目录
CONTENTS
2023年2月
（1056-1083课）
为客户创造价值 为国家富强经济
我想开一家公司，新公司应该怎么起名？
1071课
PAGE 16
公司租的宿舍，有合同和发票，但是水、电发票是房东个人的户头，可以作为企业所得税的税前扣除凭证吗？
1056课
PAGE 01
税务异常不处理会有哪些不良影响？
1057课
PAGE 02
2023年，我国税务领域重点工作这样推进！
1058课
PAGE 03
企业可以从哪些方面自查税务风险？
1059课
PAGE 04
税务异常不处理会有哪些不良影响？
1060课
PAGE 05
从个人处收购沙土石料是否需要代扣资源税？
1061课
PAGE 06
商务部署2023年重点工作
1062课
PAGE 07
国家税务总局召开新闻发布会，会上强调：
1063课
PAGE 08
代开发票可能会存在哪些风险？
1064课
PAGE 09
关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告
1065课
PAGE 10
个人所得税优惠政策公告如下：
1066课
PAGE 11
老板家里买的住房是公司出钱买的，这样有税务风险吗？
1067课
PAGE 12
公司分立的五个目的和原因你知道吗？
1068课
PAGE 13
公司成立以后需要做些什么？
1069课
PAGE 14
成立不同形式的企业承担的责任是一样的吗？
1070课
PAGE 15
目录
CONTENTS
2023年2月
（1056-1083课）
为客户创造价值 为国家富强经济
中办、国办：加强对国企、上市公司、金融企业等的财务、会计行为的监督
1072课
PAGE 17
一般纳税人开具劳务费的发票，增值税率是6%吗？
1073课
PAGE 18
全面实行股票发行注册制制度规则发布实施
1074课
PAGE 19
一人有限公司与个人独资企业有什么区别？
1075课
PAGE 20
哪些人不能当企业的法定代表人？
1076课
PAGE 21
设立股份有限公司对人员数量有什么要求吗？
1077课
PAGE 22
办理税务注销前应当办理哪些事项？
1078课
PAGE 23
我想开一家公司，可以在公司名字前面加“中国”吗?
1079课
PAGE 24
我有一家公司刚注销，原来的名称还能再用吗？
1080课
PAGE 25
子公司和分公司有区别吗？
1081课
PAGE 26
企业老板一定要知道的五大财税知识
1082课
PAGE 27
公司注册资本的数额在法律上有要求吗？是不是越大越好？
1083课
PAGE 28
2023/2/1
财税微课堂1056课
公司租的宿舍，有合同和发票，但是水、电发票是房东个人的户头，可以作为企业所得税的税前扣除凭证吗？
可以，同时让房东写一份水、电费的收据。
企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。
《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）
1
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/2
财税微课堂1057课
税务异常不处理会有哪些不良影响？
1、影响到正常的纳税申报。
2、没法正常领取发票。
3、非正常户判定超出3个月的纳税人，税务机关可以宣布其税务登记证件无效。
4、纳税等级降至D级。
5、相关的法人、财务负责人都是会被被列入异常情况企业名录。
6、不能办理出口退税。
2
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/3
财税微课堂1058课
2023年，我国税务领域重点工作这样推进！
1、积极推动各地合理确定预算目标，依法依规科学统筹好组织收入工作。守牢底线，继续加强常态化收入监控分析，对违反组织收入纪律、征收‘过头税费’的，发现一起，严查一起。
2、加快推进税费服务新体系建设，实现从无差别服务到精细化、智能化、个性化服务的突破。加快推进税务监管新体系建设，实现从“以票管税”到“以数治税”分类精准监管的突破。
3、充分运用各层级跨部门协同机制，稳步提高社保费和非税收入征管服务专业化、规范化水平。
4、进一步深化“一带一路”税收征管合作机制，深度参与国际税收规则制定，持续扩大和完善我国税收协定网络，优化更新发布一批国别（地区）投资税收指南，加大预约定价安排和跨境涉税争议案件相互协商力度，为企业跨境投资和贸易提供更大支持。
3
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为客户创造价值 为国家富强经济
问
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2023/2/4
财税微课堂1059课
企业可以从哪些方面自查税务风险？
1、抽逃资本。
2、货币资金账实不符。
3、存货账实不符。
4、大量非经营性往来。
5、收入的确认时间。
6、发票、实物和资金不一致。
7、应付账款长期挂账。
8、大额现金支付费用。
1
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/5
财税微课堂1060课
税务异常不处理会有哪些不良影响？
1、影响到正常的纳税申报。
2、没法正常领取发票。
3、非正常户判定超出3个月的纳税人，税务机关可以宣布其税务登记证件无效。
4、纳税等级降至D级。
5、相关的法人、财务负责人都是会被被列入异常情况企业名录。
6、不能办理出口退税。
5
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/6
财税微课堂1061课
从个人处收购沙土石料是否需要代扣资源税？
不需要。在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。
自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》取消了《中华人民共和国资源税暂行条例》第十一条关于“收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人”的规定。
《 中华人民共和国资源税法》
6
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/7
财税微课堂1062课
商务部署2023年重点工作
1、把恢复和扩大消费摆在优先位置。
2、更大力度推动外贸稳规模、优结构。
3、更大力度吸引和利用外资。
4、培育国际经贸合作新增长点。
5、深化多双边经贸合作。
6、提升维护经济安全能力。
7
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为客户创造价值 为国家富强经济
问
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2023/2/8
财税微课堂1063课
国家税务总局召开新闻发布会，会上强调：
1、2023年度，税务部门将坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步聚焦高风险重点行业重点领域依法打击各类偷逃骗税违法行为，并不断深化以案促管、以案促治。
2、进一步发挥六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，提高涉税案件查办的整体效能。
3、进一步提高风险发现、精准打击能力，更加有力地发挥税务稽查打击涉税违法、维护税收安全、促进税收治理的职能作用，努力营造规范有序、公平竞争的税收法治环境。
8
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为客户创造价值 为国家富强经济
问
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2023/2/9
财税微课堂1064课
代开发票可能会存在哪些风险？
1.无真实业务申请代开，涉嫌虚开的风险。
2.代开额度、金额过大被限制代开的风险。
3.异地代开发票被追征税款的风险。
4.异地申请代开被税局拒绝开票的风险。
5.受票方未依法代扣代缴个税的风险。
9
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/10
财税微课堂1065课
关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告
1、2023年1月30日起1年内在跨境电子商务海关监管代码(1210、9610、9710、9810)项下申报出口，因滞销、退货原因，自出口之日起6个月内原状退运进境的商品(不含食品)，免征进口关税和进口环节增值税、消费税。
2、出口时已征收的出口关税准予退还，出口时已征收的增值税、消费税参照内销货物发生退货有关税收规定执行。
3、监管代码1210项下出口商品，应自海关特殊监管区域或保税物流中心(B型)出区离境之日起6个月内退运至境内区外。
4、对符合规定的原状退运进境的商品，已办理出口退税的，企业应当按现行规定补缴已退的税款。
10
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为客户创造价值 为国家富强经济
问
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2023/2/11
财税微课堂1066课
个人所得税优惠政策公告如下：
1、居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励符合规定的相关条件的，继续执行上市公司股权激励单独计税优惠政策，自2023年1月1日起至2023年12月31日止，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税。
2、对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2023年1月1日起至2023年12月31日止，继续暂免征收个人所得税。
11
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为客户创造价值 为国家富强经济
问
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2023/2/12
财税微课堂1067课
老板家里买的住房是公司出钱买的，这样有税务风险吗？
1、若是买在了老板个人名下，属于“利息、股息和红利”税目，适用20%税率。
2、若是买在了公司名下，但是无偿给老板家人居住，属于向股东支付其他形式的经济利益，照样存在分红个税的风险。
财税〔2008〕83号 财政部 国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复
12
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/13
财税微课堂1068课
公司分立的五个目的和原因你知道吗？
1、税务层面：资产重组有非常多税收优惠政策，比资产转让税负低。既可达到公司资产分割的目标又可以避免因资产变动产生高额税费的目的。
2、业务层面：通过分离部分辅助业务，将非主营业务分立出去，实现主业突出。
3、内部层面：解决企业股东分家等内部纠纷，将部分股东和资产分割到另一个公司中，便于内部管理。
4、效率层面：大公司机构臃肿，管理线很长，分立可以有助于精简机构、便于管理的专业化。
5、上市层面：价值较高的土地、房产手续不全或者权属存在一定瑕疵等，或出于对公司总资产规模、资产收益率等具有较大影响等考虑，拟IPO企业需要将相关的资产剥离。
13
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/14
财税微课堂1069课
公司成立以后需要做些什么？
1、银行开户：成立之后，需要开设日常使用的银行基本对公账户，是企业经营活动必备的。
2、税务登记：成立以后应该在领取工商营业执照之日起30日内办理税务登记。
3、社保开户：按《社会保险法》规定，企业自成立之日起三十日内须申请办理社会保险登记。
4、记账报税：企业从成立之日的第一个月起，无论是否开展业务，都要按照相关法律规定每月及时完成记账报税工作。
《税务登记管理办法》国家税务总局令第7号、《中华人民共和国社会保险法》
14
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/15
财税微课堂1070课
成立不同形式的企业承担的责任是一样的吗？
不一样。
1、个体户：个人经营的以个人财产承担责任；家庭经营的以家庭财产承担责任。
2、个人独资企业：以个人财产对公司债务承担无限责任。
3、有限责任公司：以股东认缴出资额为限承担有限责任，但股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
4、合伙企业：对企业债务先用合伙企业财产抵偿，在抵偿不足时，由普通合伙人以其财产承担无限连带责任。
《公司法》、《合伙企业法》、《个人独资企业法》、《个体工商户条例》
15
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/16
财税微课堂1071课
我想开一家公司，新公司应该怎么起名？
新公司名称可以按照：
行政区划+字号+行业+组织形式组成
例如：
湖南久久财务管理有限公司就是由：湖南+久久+财务管理+有限公司组成。其中字号应当由2个以上10个以下汉字组成。
《企业名称登记管理条例》《名称禁限用规则》《企业名称相同相近比对规则》
16
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/17
财税微课堂1072课
中办、国办：加强对国企、上市公司、金融企业等的财务、会计行为的监督
2月15日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》。意见提出：
严厉打击财务会计违法违规行为。坚持“强穿透、堵漏洞、用重典、正风气”，从严从重查处影响恶劣的财务舞弊、会计造假案件，强化对相关责任人的追责问责。
加强对国有企业、上市公司、金融企业等的财务、会计行为的监督，严肃查处财务数据造假、出具“阴阳报告”、内部监督失效等突出问题。
17
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为客户创造价值 为国家富强经济
问
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2023/2/18
财税微课堂1073课
一般纳税人开具劳务费的发票，增值税率是6%吗？
18
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/19
财税微课堂1074课
全面实行股票发行注册制制度规则发布实施
2月17日，中国证监会发布全面实行股票发行注册制相关制度规则，自公布之日起施行。证券交易所、全国股转公司、中国结算、中证金融、证券业协会配套制度规则同步发布实施。
此次发布的制度规则共165部，主要内容包括：
1、精简优化发行上市条件。坚持以信息披露为核心，将核准制下的发行条件尽可能转化为信息披露要求。各市场板块设置多元包容的上市条件。
2、完善审核注册程序。坚持证券交易所审核和证监会注册各有侧重、相互衔接的基本架构，进一步明晰证券交易所和证监会的职责分工，提高审核注册效率和可预期性。取消证监会发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。
3、优化发行承销制度。对新股发行价格、规模等不设任何行政性限制，完善以机构投资者为参与主体的询价、定价、配售等机制。
4、完善上市公司重大资产重组制度。各市场板块上市公司发行股份购买资产统一实行注册制，完善重组认定标准和定价机制，强化对重组活动的事中事后监管。
5、强化监管执法和投资者保护。依法从严打击证券发行、保荐承销等过程中的违法行为。细化责令回购制度安排。全国股转公司注册制有关安排与证券交易所总体一致，并基于中小企业特点作出差异化安排。
1
★
为客户创造价值 为国家富强经济
问
★
2023/2/20
财税微课堂1075课
一人有限公司与个人独资企业有什么区别？
（1）设立登记的依据不同。前者依据《公司法》；后者依据《个人独资企业法》。
（2）法律性质不同。一人有限公司具有独立的法人资格，可以独立承担民事责任，个人独资企业为一个自然人所有人，不具备法人资格。
（3）企业名称不同。个人独资企业的名称中不得使用“有限”“有限责任”或者“公司”字样；前者则可以。
（4）承担的法律责任不同。一人有限公司的投资人对公司债务承担有限责任。而个人独资企业投资人的投资与其个人财产是不分离的，承担的是无限责任。
《公司法》、《个人独资企业法》
20
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/21
财税微课堂1076课
哪些人不能当企业的法定代表人？
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力。
（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。
（三）担任破产清算的公司、非公司企业法人的法定代表人、董事或者厂长、经理，对破产负有个人责任的，自破产清算完结之日起未逾3年。
（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、非公司企业法人的法定代表人，并负有个人责任的，自被吊销营业执照之日起未逾3年。
（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。
（六）法律、行政法规规定的其他情形。
《中华人民共和国市场主体登记管理条例》第十二条
21
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/22
财税微课堂1077课
设立股份有限公司对人员数量有什么要求吗？
股份有限公司发起人最少2名且不超过200名，其中须有半数以上的股东在中国境内有住所；董事会成员5-19人，监事会成员不少于3人，且职工代表监事比例不得低于三分之一；另外可以设经理1人。
《公司法》
22
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/23
财税微课堂1078课
办理税务注销前应当办理哪些事项？
纳税人申报办理税务注销前，应结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票和其他税务证件，其中：
(1)企业所得税纳税人在办理税务注销前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
(2)纳税人未办理土地增值税清算手续的，应在申报办理税务注销前进行土地增值税清算。
(3)出口企业应在结清出口退(免)税款后，申报办理税务注销。
23
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/24
财税微课堂1079课
我想开一家公司，可以在公司名字前面加“中国”吗?
这是不能的，根据《企业名称登记管理条例》除国务院批准设立的企业外，企业名称不得冠以“中国”、“中华”、“中央”、“全国”、“国家”、“国际”等字词。在名称中间使用“中国”、“中华”、“国家”等字词的，该字词应当是行业的限定语。
《企业名称登记管理条例》
24
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/25
财税微课堂1080课
我有一家公司刚注销，原来的名称还能再用吗？
刚注销的话不能，注销满1年以后就可以使用原来的名字登记。
《企业名称登记管理条例》及《企业名称禁限用规则》中规定，企业名称不得与办理注销登记未满1年的同行业企业名称相同。
25
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/26
财税微课堂1081课
子公司和分公司有区别吗？
有区别的。
区别1：
子公司具有法人资格，有独立的法人财产，享有法人财产权，子公司以其全部财产独立对其债务承担责任，而其开办方称“母公司”，仅以其投资额为限对子公司的债务承担有限责任。
区别2：
分公司是指一个公司管辖的分支机构，公司在其住所以外设立的以自己的名义从事活动的机构。分公司不具有企业法人资格，其开办方称为“总公司”，分公司民事责任由总公司承担。
《公司法》
26
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/27
财税微课堂1082课
企业老板一定要知道的五大财税知识
1、财务报表要看懂。报表上每个科目都有背后的逻辑，不同的数据计算出来的指标会反映企业不同的经营状况。比如货币资金要关注，反映企业能动的资金情况。
2、内部控制要做好。内控的本质是相互制约，相互牵制。比如会计和出纳是两个不同的岗位，出纳管钱不管账，会计管账不管钱。
3、税收红线要了解。作为企业老板，必须得要知道税收红线是哪些，比如虚开发票、买卖发票、骗取出口退税、隐瞒收入、虚增成本等。
4、三大税种要知晓。增值税对商品增值部分征税；企业所得税对企业赚取的利润征税；个人所得税根据取得收入类型征税，比如工资、分红等。
5、公私分明要做到。公司的资产和老板个人的资产不能混为一谈。
27
答
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
2023/2/28
财税微课堂1083课
公司注册资本的数额在法律上有要求吗？是不是越大越好？
除了少数特殊种类或经营特殊业务的公司外，《公司法》对公司的注册资本数额没有要求，由股东在公司章程中约定并由股东认缴。
但注册资本也不是越大越好，因为股东以其认缴的注册资本为限对公司债务承担责任，所以注册资本越高，表示股东的责任越大，股东应该根据公司的业务经营需要和自身资金能力来确定适宜的注册资本数额。
《公司法》
28
答
政策依据
为客户创造价值 为国家富强经济
问
问
13397490986 寻老师
19198127889 谢老师
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