目录
CONTENTS
2024年4月
（1481-1510课）
注销公司流程！！！
1496课
PAGE 16
典型的抽逃出资行为有哪些?
1481课
PAGE 01
一般纳税人企业经营地点变动，办理了迁移注销，进项留抵税额可以继续抵扣吗？
1482课
PAGE 02
公司在研发过程中产生的劳动保护费支出是否可以享受研发费用加计扣除政策？
1483课
PAGE 03
我公司用于研发活动的设备也同时承担生产经营任务，这些设备的折旧费用能计入研发费用加计扣除吗？
1484课
PAGE 04
企业安置残疾人员所支付工资可以享受加计扣除政策，具体是什么？
1485课
PAGE 05
个体工商户可以成为一般纳税人吗？
1486课
PAGE 06
个体工商户经营者的工资可以在所得税前扣除吗？
1487课
PAGE 07
个体工商户需要办理经营所得汇算清缴吗？
1488课
PAGE 08
有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策！
1489课
PAGE 09
未报工商年报有什么后果？
1490课
PAGE 10
虚开发票罪如何定罪量刑呢？
1491课
PAGE 11
享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业条件是什么?
1492课
PAGE 12
证监会：下一步拟适度提高主板和创业板上市企业的营业收入、净利润等指标
1493课
PAGE 13
2023年，我公司和A公司发生了业务，当时没有开票，现在A公司已经注销，我公司需要取得什么凭证才能在企业所得税税前扣除?
1494课
PAGE 14
应收账款日常风险的表现形式有哪些？
1495课
PAGE 15
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
目录
CONTENTS
2024年4月
（1481-1510课）
企业如何开展全面预算管理？
1497课
PAGE 17
哪些行为将被列入社会保险严重失信人“黑名单”？
1498课
PAGE 18
个税年度汇算清缴要补税，放着不管可以吗？
1499课
PAGE 19
2023年已列入享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单的企业，如需享受新一年度税收优惠政策是否要重新申报？
1500课
PAGE 20
列入2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单的企业，在下一年度企业所得税预缴申报时能否享受优惠？
1501课
PAGE 21
重点群体从事个体经营如何享受税款扣减优惠政策？
1502课
PAGE 22
所有行业的企业均可享受研发费用加计扣除优惠政策吗？
1503课
PAGE 23
亏损企业能享受研发费用加计扣除政策吗？
1504课
PAGE 24
失败的研发活动能享受研发费用加计扣除政策吗？
1505课
PAGE 25
只有本企业研究人员的相关费用才可以享受加计扣除吗？
1506课
PAGE 26
企业研发人员只有工资薪金的费用可以加计扣除吗？
1507课
PAGE 27
委托外部机构或个人进行研发的费用可全额加计扣除吗？
1508课
PAGE 28
研发费用税前加计扣除政策能与加速折旧政策叠加享受吗？
1509课
PAGE 29
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
企业集团内单位之间资金无偿借贷行为是否需要缴纳增值税？
1510课
PAGE 30
2024/4/1
财税微课堂1481课
典型的抽逃出资行为有哪些?
1.通过制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配的方式抽逃出资。
2.通过虚构债权债务关系将其出资转出的行为应被认定抽逃出资。
3.利用关联交易将出资转出的行为属于抽逃出资。
1
答
问
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/2
财税微课堂1482课
一般纳税人企业经营地点变动，办理了迁移注销，进项留抵税额可以继续抵扣吗？
按照相关规定在原登记税务机关办理注销登记后，再在迁达地重新办理税务登记，其增值税一般纳税人资格予以了保留的，在迁移前尚未抵扣的进项税额在迁移后可以继续抵扣。
答
问
根据《国家税务总局关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2011年第 71 号）第一条。
政策依据
2
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/3
财税微课堂1483课
公司在研发过程中产生的劳动保护费支出是否可以享受研发费用加计扣除政策？
不可以享受。加计扣除的研发费用范围限于财税〔2015〕119 号等文件列举的 6 项费用及明细项，劳动保护费支出不属于该文件列举范围，因此不能享受加计扣除政策。
答
问
3
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计
扣除政策的通知》（财税〔2015〕119 号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（2015 年第 97 号）、《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 40 号）
政策依据
2024/4/4
财税微课堂1484课
我公司用于研发活动的设备也同时承担生产经营任务，这些设备的折旧费用能计入研发费用加计扣除吗？
准确核算研发费用，对设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未按要求分配的不得享受研发费用加计扣除。
答
问
问
政策依据
《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017 年第 40 号）第三条第（一）项规定。
4
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/5
财税微课堂1485课
企业安置残疾人员所支付工资可以享受加计扣除政策，具体是什么？
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
答
问
问
5
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
1.《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第(二)项
2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条
3.《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)
政策依据
2024/4/6
财税微课堂1486课
个体工商户可以成为一般纳税人吗？
可以，个体工商户连续12个月或连续4个季度销售额超过500万，应当申请成为一般纳税人。
答
问
6
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第43号）
政策依据
2024/4/7
财税微课堂1487课
个体工商户经营者的工资可以在所得税前扣除吗？
不能，个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除，个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。
答
问
问
7
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）
政策依据
2024/4/8
财税微课堂1488课
个体工商户需要办理经营所得汇算清缴吗？
需要，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税经营所得汇算清缴。
答
问
问
8
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）
政策依据
2024/4/9
财税微课堂1489课
有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策！
政策内容：有限合伙制创业投资企业（以下简称合伙创业投资企业）采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年（24个月，下同）的，该合伙创业投资企业的个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创业投资企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
享受主体：有限合伙制创业投资企业个人合伙人
涉及税种：个人所得税
政策时间：执行至2027年12月31日
★
问
★
9
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知（财税〔2018〕55号）、财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告（财政部 税务总局公告2023年第17号）、国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告（2018年第43号）、创业投资企业管理暂行办法（发展改革委等10部门令第39号）、私募投资基金监督管理暂行办法（证监会令第105号）
政策依据
2024/4/10
财税微课堂1490课
未报工商年报有什么后果？
1、会被罚款；
2、会被纳入异常名录；
3、会被吊销营业执照；
4、不能做任何变更，如地址、股东、经营范围变更；
5、人员信誉受影响。
答
问
10
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/11
财税微课堂1491课
虚开发票罪如何定罪量刑呢？
1、处2年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。
（1）虚开发票票面金额50万元以上的；
（2）虚开发票100份以上且票面金额30万元以上的；
（3）5年内因虚开发票受过刑事处罚或者2次以上行政处罚，又虚开发票，票面金额达到第(1) (2)项规定的标准60%以上的。
2 、处2年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。
（1）虚开发票票面金额250万元以上的；
（2）虚开发票500份以上且票面金额150万元以上的；
（3）5年内因虚开发票受过刑事处罚或者2次以上行政处罚，又虚开发票，票面金额达到第(1) (2)项规定的标准60%以上的。
答
问
问
11
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》
政策依据
2024/4/12
财税微课堂1492课
享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业条件是什么?
应同时符合以下条件：
1、企业为有效期内的高新技术企业，资格情况可在高新技术企业认定管理工作网(http://www.innocom.gov.cn/)查询；
2、企业在高新技术企业认定管理工作网上填报的“所属行业”属于《国民经济行业分类》(GB/T 4754—2017)中“制造业”门类(C门类)；
3、申请进入2023年度享受政策名单的企业，应在2023年1月1日至8月31日期间，从事制造业业务相应发生的销售额合计占全部销售额比重50%(不含)以上。对申请进入2024年度享受政策名单的企业，有关销售额时限要求另行通知。
答
问
12
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)、《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》(工信厅财函〔2023〕267号)
政策依据
2024/4/13
财税微课堂1493课
4月12日，证监会首席风险官、发行监管司司长严伯进表示，我们充分参考的近年的新上市企业、在审企业等的情况，拟适度的提高主板和创业板企业的营业收入、净利润等指标，比如对最近一年的净利润，主板准备提高到1亿元，创业板准备提高到6000万，对科创板和北交所企业的财务条件维持不变，对科创板企业的科创属性提出更高的要求。沪深交易所已经做好了修改上述规则的准备。
★
问
★
13
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
证监会：下一步拟适度提高主板和创业板上市企业的营业收入、净利润等指标
2024/4/14
财税微课堂1494课
2023年，我公司和A公司发生了业务，当时没有开票，现在A公司已经注销，我公司需要取得什么凭证才能在企业所得税税前扣除?
企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：
1、无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料)；
2、相关业务活动的合同或者协议；
3、采用非现金方式支付的付款凭证；
4、货物运输的证明资料；
5、货物入库、出库内部凭证；
6、企业会计核算记录以及其他资料。
第1项至第3项为必备资料。
答
问
14
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十四条规定
政策依据
2024/4/15
财税微课堂1495课
应收账款日常风险的表现形式有哪些？
1、应收账款占较大比例，周转资金不足。
企业赊销产品时，发出存货，货款不能及时收回，企业流动资金被大量占用，影响企业流动资金的周转，造成货币资金的短缺，影响企业的正常开支和经营。
2、应收账款太多，企业现金流出。
赊销货款不能及时收回，不能增加企业的现金流入，反而让企业不得不垫付资金来缴纳各种税金及费用，加速企业的现金流出。
3、应收账款数额巨大，企业失去资金机会成本。
逾期应账款比例的不断上升，会让应收账款上的资金失去其时间价值；在催收的过程当中企业投入大量的人力、物力、和财力，大量资金被沉淀，借款时间被延长，增加利息费用导致企业资金失去盈利机会。
答
问
问
15
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/16
财税微课堂1496课
注销公司流程！！！
★
问
★
16
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/17
财税微课堂1497课
企业如何开展全面预算管理？
1、增加全面预算管理意识，提高业务水平。
（1）定期组织员工学习全面预算管理知识；
（2）管理层以身作则，遵守预算管理制度；
（3）严格执行预算考核制度 。
2、健全全面预算管理制度。
（1）建立全面预算管理制度及预算定额标准制度；
（2）建立预算授权控制、执行监督和分析制度；
（3）建立健全高效的预算考核制度。
3、加强全面预算管理的信息简化建设。
（1）构建信息共享交流平台；
（2）注重全面预算管理信息系统的功能性；
（3）加强信息系统的高度集成化。
答
问
问
17
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/18
财税微课堂1498课
哪些行为将被列入社会保险严重失信人“黑名单”？
问
问
1、用人单位不依法办理社会保险登记，经处罚后，仍不改正的；
2、以欺诈、伪造证明材料或者其他手段违规参加社会保险，违规办理社会保险业务超过20人次或从中牟利超过2万元的；
3、以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇或社会保险基金支出，数额超过1万元，或虽未达到1万元但经责令退回仍拒不退回的；
4、社会保险待遇领取人丧失待遇领取资格后，本人或他人冒领、多领社会保险待遇超过6个月或者数额超过1万元，经责令退回仍拒不退回，或签订还款协议后未按时履约的；
5、恶意将社会保险个人权益记录用于与社会保险经办机构约定以外用途，或者造成社会保险个人权益信息泄露的；
6、社会保险服务机构不按服务协议提供服务，造成基金损失超过10万元的；
7、用人单位及其法定代表人或第三人依法偿还社会保险基金已先行支付的工伤保险待遇，有能力偿还拒不偿还、超过1万元的；
8、其他。
答
18
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《社会保险领域严重失信人名单管理暂行办法》
政策依据
2024/4/19
财税微课堂1499课
个税年度汇算清缴要补税，放着不管可以吗？
不可以。依法如实办理汇算是纳税人的义务。对于需补税的纳税人，税务机关会提醒督促整改，对不执行的纳税人，在征收滞纳金的基础上并加处罚款，并纳入税收监管重点人员名单，对其以后3个纳税年度申报情况加强审核。
答
问
问
19
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/20
财税微课堂1500课
2023年已列入享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单的企业，如需享受新一年度税收优惠政策是否要重新申报？
需要。申请列入清单的企业应于2024年3月25日至4月16日在信息填报系统（https://yyglxxbs.ndrc.gov.cn/xxbs-front/）中提交申请，并生成纸质文件加盖企业公章，连同必要证明材料（电子版、纸质版）报本省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委或工业和信息化主管部门（由地方发展改革委确定接受单位）。经审计的企业会计报告须在提交申请时一并提交。
答
问
问
20
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家发展改革委等部门关于做好2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2024〕351号）第二条
政策依据
2024/4/21
财税微课堂1501课
列入2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单的企业，在下一年度企业所得税预缴申报时能否享受优惠？
可以。列入清单的企业在下一年度企业所得税预缴申报时，可自行判断是否符合条件。如符合条件，在预缴申报时可先行享受优惠，年度汇算清缴时，如未被列入下一年度清单，按规定补缴税款，依法不加收滞纳金。
答
问
问
21
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家发展改革委等部门关于做好2024年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2024〕351号）第四条
政策依据
2024/4/22
财税微课堂1502课
重点群体从事个体经营如何享受税款扣减优惠政策？
向税务部门申报纳税时，填写《重点群体或自主就业退役士兵创业信息表》（附件1），通过填报相关纳税申报表享受政策，并按以下要求留存资料备查：
1.脱贫人口享受政策的，由其留存能证明相关人员为脱贫人口的材料（含电子信息）。
2.登记失业半年以上人员、零就业家庭和城市低保家庭的登记失业人员享受政策的，由其留存《就业创业证》《就业失业登记证》，或人力资源社会保障部门出具的其他能证明相关人员登记失业情况的材料（含电子信息）。
3.毕业年度内已毕业的高校毕业生享受政策的，由其留存毕业证、中国高等教育学历认证报告或国（境）外学历学位认证书和《就业创业证》（含电子信息）；尚未毕业的，由其留存学生证或其他能够证明学籍信息的材料和《就业创业证》（含电子信息）。
答
问
问
政策依据
《关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》（国家税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部 教育部 退役军人事务部公告2024年第4号）第一条
22
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/23
财税微课堂1503课
所有行业的企业均可享受研发费用加计扣除优惠政策吗？
负面清单行业除外的其他行业企业均可享受。负面清单行业包括：
（1）烟草制造业；
（2）住宿和餐饮业；
（3）批发和零售业；
（4）房地产业；
（5）租赁和商务服务业；
（6）娱乐业；
（7）财政部和国家税务总局规定的其他行业。
其研发费用发生当年的负面清单行业业务收入占比为50%（不含）以上的企业不可享受加计扣除政策。负面清单行业业务收入占比＝负面清单行业收入总额/（收入总额-不征税收入-投资收益）。
答
问
问
23
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）
政策依据
2024/4/24
财税微课堂1504课
亏损企业能享受研发费用加计扣除政策吗？
对亏损企业而言，只要同时满足以下条件，就能享受相应的研发费用加计扣除政策 ：
（1）会计核算健全；
（2）实行查账征收；
（3）能够准确归集研发费用；
（4）属于文件规定的研发活动及研发费用归集范围；
（5）不属于负面清单行业。
答
问
问
24
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
2024/4/25
财税微课堂1505课
失败的研发活动能享受研发费用加计扣除政策吗？
能。
答
问
问
25
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)规定，失败的研发活动所发生的研发费用可享受加计扣除政策。
政策依据
2024/4/26
财税微课堂1506课
只有本企业研究人员的相关费用才可以享受加计扣除吗？
直接从事研发活动人员费用及外聘研发人员的劳务费用均可加计扣除。直接从事研发活动人员包括：研究人员、技术人员、辅助人员。研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员；技术人员是指具有工程技术，自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参与研发工作的人员；辅助人员是指参与研究开发活动的技工。
外聘研发人员是指与本企业或劳务派遣企业签订劳务用工协议（合同）和临时聘用的研究人员、技术人员、辅助人员。接受劳务派遣的企业按照协议（合同）约定支付给劳务派遣企业，且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用，属于外聘研发人员的劳务费用。
答
问
问
26
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 40 号）
政策依据
2024/4/27
财税微课堂1507课
企业研发人员只有工资薪金的费用可以加计扣除吗？
符合条件的人员人工费(工资薪金、五险一金等)均可加计扣除。人员人工费指直接从事研发活动人员的工资薪金(包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出)、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，企业应对其人员活动情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用同分配，未分配的不得加计扣除。
答
问
问
27
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 40 号）、《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第28号）
政策依据
2024/4/28
财税微课堂1508课
委托外部机构或个人进行研发的费用可全额加计扣除吗？
企业委托外部机构或个人开展研发活动发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除。受托方不得再进行加计扣除。
答
问
28
为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）、《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）
政策依据
2024/4/29
财税微课堂1509课
研发费用税前加计扣除政策能与加速折旧政策叠加享受吗？
可以叠加享受。企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。因此，固定资产加速折旧和研发费用加计扣除可以叠加享受。
答
问
问
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为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）
政策依据
2024/4/30
财税微课堂1510课
企业集团内单位之间资金无偿借贷行为是否需要缴纳增值税？
不需要，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税，执行期限延长至2027年12月31日。
答
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为客户创造价值 为国家富强经济
老账房集团——老板财税管控落地护航者
《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20 号）
《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）
《关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第68号）
政策依据
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