2024
张家口农信微动态
2024年第7期——审计专题交流
张家口审计中心
“三个注重”提升审计人员综合素质蔚县联社全力提升内控合规管理水平怀来农商银行
强化党纪引领“三举措”，激发审计工作“三动力”
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涿鹿农商银行“五个环节”加强审计管理
涿鹿农商银行加强审计监督，促进合规经营
怀安联社
强化五项工作措施 提升审计监督质效
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怀安联社
强化审计监督促进合规经营
赤城联社
筑牢“第三道防线”促进审计质效提升
康保联社
强化审计系统运用、增强审计监督作用
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目录
Contents
张家口审计中心
“三个注重”提升审计人员综合素质
About Us
公司简介
一是把好政治导向，引导全辖干部员工深刻领会、科学把握新时代党的创新理论，不断深化对审计工作的规律性认识，深刻把握新时代新征程审计工作战略定位和前进方向。二是年内召开培训会，组织审计人员深入学习贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话，严守政治纪律、政治规矩要求，提升政治判断力与领悟力，切实增强审计工作的政治属性。
注重政治引领，切实增强审计干部思想政治建设
审计专题交流
为打造高素质、专业化审计队伍，张家口审计中心围绕“能查、能说、能写”的能力，狠抓审计人员能力建设，不断提升审计人员综合素质，促进内审管理水平持续提升。
注重加强培训，打造一支本领强、素质硬的审计队伍
采取“线上+线下”的方式，2023年，市县两级全年共组织业务培训26次，参训人员530人次。鼓励审计骨干走上“讲台”培训身边人，先后对公司治理、业务连续性、资金业务、不良贷款清收等专题内容进行授课10余次，不断更新审计理念，掌握新的审计方法，提高审计人员的业务水平和综合素质能力。
注重学习实效，持续提升审计人员专业胜任能力
一是建立常态化学习制度，每周利用半天时间，学习省联社文件、制度汇编及通报等，累计组织专题讲学11次，进一步拓宽了审计人员对各条线业务知识理解掌握的深度，推动审计人员知识更新。二是鼓励通过考取证书，提升审计人员专业能力，丰富知识结构。2023年全辖审计人员新取得证书7人，其中1人取得高级审计师资格；2人取得国际注册内部审计师证书；4人取得初、中级审计职称。
商务期刊模板
严格董事会和监事会履职
蔚县联社董事会作为本联社的经营决策机构，监事会作为监督机构，坚持全面履行本联社章程赋予的各项职责。联社综合办公室、授信审批部、风险合规部、人力资源部、纪检监察室和审计部，分别根据部室职能牵头负责董事会下设战略发展与“三农”金融服务、风险管理、关联交易管理、合规、提名与薪酬、金融消费者权益保护、审计委员会的日常工作，严格按照监管要求履职，并做好有关记录。联社审计部和纪检监察室要积极配合监事会开展对本联社经营决策、财务管理、风险管理、内部控制和人员履职情况的检查监督，强化监事会监督职能，健全和优化履职评价体系。
社
县
联
蔚
全力提升内控合规管理水平
为强化内控合规管理，筑牢合规经营底线，蔚县联社以防范化解重大风险为导向，以优化合规管理机制为目标，坚持问题导向，全力打造合规管理新格局。
坚持重大决策党委会议前置程序，严格遵守党委会会议制度
进一步严格党委会议题范围、会议程序、记录纪要等议事规则。明确蔚县联社党委会议议题由联社党委书记提出，由党委其他委员提出的，报党委书记确定，联社各部门有需要党委会进行讨论决策的议题，需提前交党委书记审核确定，属重大问题决策、重大项目投资决策、大额资金使用的议题，要在会前7天向党委办公室报送材料，其他议题（干部议题除外）应在会前3天报送。明确联社党委办公室负责党委会会务工作，指派专人做好会议记录，会议记录必须全面完整、真实准确。
加强股东股权和关联交易管理
联社计划财务部对本联社股权管理制度和股权质押管理制度进行梳理和完善，每年对主要股东资质情况、履行承诺事项情况、落实公司章程以及遵守法律法规、监管规定情况进行评估，并及时将评估报告报送监管部门。建立股权质押监测台账并按年开展风险评估，对质押股权数量达到其持有股权50％以上的股东进行重点监控，对其在股东大会的表决权进行限制。联社授信审批部牵头负责本联社关联交易管理工作，计划财务部、综合办公室、风险合规部配合做好关联方识别维护、关联交易审查审批、报备报告和披露等日常事务。
推进业务合规性治理，
夯实资产质量
强化内控管理，严防各类风险
联社各部室对本条线现有制度进行梳理完善，保障制度可行性、有效性，加强流动性风险、操作风险、科技风险等各类风险的管控，强化开展内部检查监督，全方位、无死角对各领域和各类业务进行覆盖检查，对违规行为立查立改、严肃问责，提升制度执行力。联社纪检监察室及时统计内部人员问责结果，并按要求向监管部门报告。持续加强员工行为管理，严禁员工过渡银行和客户资金，严格落实履职回避制度，确保全体员工依法合规履职。
联社贷款各级业务办理部门严格执行贷款三查制度，切实承担工作职责，按照实质重于形式原则强化信贷审批发放。加强对集团客户和关联的认定及管理，防止关联企业通过化整为零的形式从银行套取资金；加强对抵质押品管理，严格按流程办理押品评估、登记、解押等手续；规范中长期贷款还款方式，不得约定为按年结息；规范按揭贷款业务管理，严格执行首付比例、贷款期限等监管要求；加强负债业务管理，严禁通过以贷转存等方式，虚增时点数据，夯实数据质量。
审计专题交流
怀来农商银行
强化党纪引领“三举措”，激发审计工作“三动力”
为深入贯彻落实党中央关于全面从严治党的决策部署，进一步增强审计干部员工的政治定力、纪律定力、道德定力、抵腐定力，怀来农商银行积极开展党纪学习教育，“三举措”强化党建引领审计工作，不断激发审计人员和工作的多层次动力。
开展党纪学习，赋予审计原生动力
怀来农商银行扎实开展好党纪学习教育，采用集中学习、小组学习、个人学习、帮带学习等多种形式，组织审计工作者对《中国共产党纪律处分条例》逐章逐条、原原本本地进行学习。避免在党纪学习教育过程中走形式主义，坚持先通篇了解，再学懂弄通，最后学深悟透，在学的过程中互相探讨，最终起到学用贯通的效果，真正的将党纪学习教育成果内化于言行，坚定理想信念，提升审计工作者原生动力。
加强党纪约束，提升审计内在动力
怀来农商银行持续推动审计工作者深化政治思想认识，提高政治站位，自觉把规矩意识融入到审计工作中，提升内在动力。不仅自身要成为学纪、知纪、明纪、守纪的明白人，更要在审计工作中塑造职业精神，切实履行监督责任，敢审敢言，有揭短亮丑的勇气和魄力，不拿原则做交易，不做随波逐流“老好人”，始终坚持严的基调、严的措施、严的氛围，对发现的问题及时督促整改，对违纪违法行为严肃查处，做到凭专业赢得尊重、靠铁面树立权威。
深化党纪运用，增强审计外在动力
怀来农商银行把党纪学习教育作为扛起职能使命的有力实践，推动其与审计中心工作深化融合共促，紧紧围绕党委决策和中心工作，扎实开展廉政履职审计、绿色信贷等审计监督。审计工作者敢于及时揭示不良影响和制约我行高质量发展的不利因素，定期梳理分析发现典型问题，形成分析报告供总行党委决策参考。同时，积极运用审计系统大数据分析，将可疑信息及时预警，审计工作者严密核查，对违规违纪问题坚持零容忍。对于典型风险案例，从严处罚全辖通报，持续强化警示震慑，不仅让行内党员干部受警醒、明底线、知敬畏，更让广大员工存戒惧、守规矩、明是非，弘扬了新风正气，有效防范了风险漏洞。党纪学习的成效和审计工作共融共通，同向发力推动审计提质增效。
审计专题交流
涿鹿农商银行“五个环节”加强审计管理
今年以来，涿鹿农商银行紧紧围绕省联社及张家口审计中心年度重点工作，以强化审计成果运用、加强审计队伍建设为主线，强化审计质量管理，提升审计监督质效。
审计专题交流
一是做好审计立项环节。
该行审计部严格按照年度审计工作计划，坚持围绕中心，充分做好审前调研，制定审计实施方案，并通过集体讨论的方式，扎实做好审前学习，确保审计项目定位精准，开展有效。
三是做好总结报告环节
针对被审计网点及部门的基本情况、总体评价、审计发现的主要问题，认真做好问题汇总剖析，并形成总结报告，对其进行风险提示，并结合存在的问题给予下一步工作建议，提出切实可行工作措施，做到报告内容全面、问题定性准确、成因剖析深入、建议切实可行。
五是做好后续整改环节
审计部门做好各审计项目的“回头看”工作，针对审计发现问题，严格压实问题整改责任，通过建立健全问题整改台账，细化整改措施，明确时间节点，把整改责任落实到岗到人，做到发现一笔整改一笔，整改率达到98%以上。
二是做好项目实施环节。
针对审计项目实施过程，有针对性把控重点内容和关键节点，规范审计取证，严格遵循按照省联社、审计中心相关依据，确保审计标准准确、统一、充分，确保审计实施方案全面执行并重点突破。
四是做好追责问责环节
根据发现的问题，逐笔逐项落实责任人，依据《河北省农村信用社员工违规失职行为处理办法》的有关规定，对直接责任人、管理责任人予以追责、问责，轻至批评教育，重则给与纪律处分，绝不姑息手软，以儆效尤。
涿鹿农商银行紧紧围绕省联社、张家口审计中心重点工作部署，以省联社全面业务审计发现问题整改为契机，结合实际工作，以全面业务审计、专项审计、飞行审计为主线，突出重点，实施精准审计，全面履行审计监督职责。
利用审计管理系统，确保业务逐步合规化。为防范各类违规违纪行为、屡查屡犯问题的发生，结合涿鹿农商银行审计工作实际，审计检查问责办法，将审计计划录入审计管理系统，及时操作疑点库信息处理和各类审计检查，对审计疑点库问题逐一排查，对发现疑点问题采取有效措施防范化解风险、切实降疑点信息数量，有效控制和减少全辖信贷和柜面业务差错的发生。
开展重点工作审计，稳健经营奠定基础。对监管部门重点关注、受内外环境影响较大、风险较为突出的业务与岗位等实施重点审计，提升风险防范意识。通过反洗钱、征信、资金业务、信息科技、新增贷款等专项审计，防范风险，为全辖各项业务合规、稳健经营奠定良好基础。
涿鹿农商银行
加强审计监督，促进合规经营
“
为充分发挥内部审计“第三道防线”风险防控作用，怀安联社审计部门压实风险管理和内部控制职能作用，以“强化审计监督，促进合规经营”为主线，紧紧围绕“五坚持，五抓实”持续提升内部审计监督质效，全面履行内审监督职责，筑牢第三道风险防线，全力助推怀安农信高质量发展。
坚持规范引领，抓实审计项目谋划
联社审计部门准确把握内审工作定位，强化工作流程管控，严格执行上级部门年度审计规划，按照“时间不间断、业务全覆盖”的原则，提前编制审计项目、制定时间表。同时根据上级部门指导以及业务开展情况，合理调整和增加临时项目，确保审计计划项目围绕党委重点工作部署，满足经营发展需要。
审计人员时刻保持对各类违规行为的高度敏感性，增强防控风险的“预见”能力，结合日常监督检查，准确归纳隐患风险点，及时向基层营业网点下发风险提示，达到信息共享，预警风险的目的。
审计专题交流
怀安联社
强化五项工作措施 提升审计监督质效
坚持风险预警，抓实风险“预见”提示
坚持问题导向，抓实突击检查监督
为紧绷内控合规不松懈，在审计项目间隙，加大检查频次，在网点营业前或终止前，以及节假日等重要时间节点，围绕关键环节，重要岗位，采取随机的方式对网点开展会计结算合规方面的突击检查。强化各网点风险合规意识，推动柜面业务安全稳健运营。
坚持问题导向，抓实突击检查监督
一是建立审计整改“回头看”监督机制，建立问题整改跟踪台账，制定整改方案和整改计划，强化组织领导，健全内审部门与专业部室的联动机制，明确整改责任部门、责任人、监督人、整改时限和整改措施，实行销账制度，对整改工作进行跟踪督导。二是按季度召开有关问题整改机构和专业部室参加的督导例会，督促问题整改，分析整改进度成因，加强专业指导，形成合力，有效整改。
坚持惩前毖后，抓实问责高压态势
坚持“人人平等、以人为本、依法依纪”的原则，综合考虑问题性质、违规情节、整改情况、风险损失等情况，灵活运用纪律处分、经济处罚等方式，按照干部管理权限，对责任人进行处分处理，提升审计监督的威慑力，达到“治病救人”的目的。
怀安联社按照省联社和审计中心的总体部署，以审计工作要点为抓手，结合自身业务发展、风险状况、内控管理等实际情况，科学确定审计重点、审计周期、审计频次和审计方式，扎实做好“规定动作”,创新开展“自选动作”,落实审计工作规划全覆盖，对业务流程、经营管理、履职履责等全过程、全方位、持续性审计监督，推动经营管理水平和风险防控能力不断提升。
加强数据分析，提升非现场审计能力
审计专题交流
怀安联社
强化审计监督促进合规经营
怀安联社充分发挥审计主观能动性，运用审计管理系统已成熟的非现场审计功能，积极执行临时任务模型，查找存在的风险隐患，研判挖掘的审计线索，提高审计效果，增强审计监督的时效性和精准度。审计部每月初将审计管理系统筛选出有针对性、有代表性的问题进行分类并签发移交函到相关部室。
加强内审队伍建设，提升审计人员素质
为提升审计监督质效，审计部门科学谋划审计项目，准确把握审计方向，全面履行审计监督职责，实现审计全覆盖。审计工作在联社党委直接领导下开展，对审计发现的问题隐患及时向党委报告，并提出改进建议，强化成果运用。不断加强内部审计人才队伍建设，有计划地利用审计项目历练审计人员，抽调人员参与审计项目，学习交流审计方法技巧，探索审计新思路，开展集中学习日行动，实现工作完成和业务练兵有效结合，增强审计人员的实战能力，从而提高内部审计工作质效。
加强疑点信息核查，提升业务办理合规性
怀安联社审计部进一步加强疑点信息数据核查管理，严谨审慎、客观真实地开展疑点信息核查，通过查看业务流水、调阅监控录像、现场检查等方式进行核查，并对辖内网点反馈的情况说明及佐证资料进行审核，研判情况是否属实，及时作出判断，同时严格按照规定的3个工作日处理疑点信息录入核查结果。对推送的疑点信息案例进行分析，以通报形式下发全辖各网点，并提出工作建议，进一步提升员工的合规操作意识，有力推进审计管理系统在全辖业务经营发展中发挥实质性作用。
赤城联社
筑牢“第三道防线”促进审计质效提升
2024年，赤城联社按照省联社和张家口审计中心关于审计工作的相关要求，以开展重点业务审计为抓手，以促进合规发展为目标，依托审计管理系统，扎实开展审计项目，充分发挥审计职能，提升经营管理水平和风险防控能力，坚持守好“第三道防线”。
结合自身风险分布，以问题为导向，聚焦风险领域，科学制定2024年度审计工作计划，运用审计管理系统，有序开展审计项目，做到现场审计与非现场审计有效结合。截至5月末，已完成流动性风险、大额财务开支及招标业务、飞行审计等4个审计项目。各项审计项目的开展，为提升风险管理水平，加强内控管理，防范化解各类风险隐患奠定坚实基础。
加强审计落实，防范风险隐患
充分利用审计管理系统非现场审计功能，开展审计项目时，充分利用审计管理系统提取的疑点信息，发掘问题线索，根据审计重点开展审计工作，同时将审计管理系统疑点信息按照领导签批意见，以及有关问题督导整改工作要求，及时向相关业务条线部门移交，双线督导整改，不断完善工作流程，堵塞制度漏洞，促进合规经营。截至5月末，依托审计管理系统疑点库词条“有不良贷款的客户在系统内的存款账户有余额”推送，组织相关人员对不良贷款客户进行业务排查和人员监测，成功收回不良贷款6笔本息合计5.28万元。
提高系统运用，强化审计效能
加强队伍建设，提升专业素质
一是促进问题整改。对审计发现的问题进行分类汇总，分析潜在风险，剖析形成原因，以审计通报、整改通知书等形式反馈给经营层和条线部门，督促制度完善、操作规范。二是对检查发现的问题，逐笔建立整改明细台账，明确整改责任单位及责任人，要求限期逐项逐笔认真整改。强化问责机制，增强员工合规操作意识，提高工作效率，防患于未然。
重视审计成果，落实后续整改
组织审计条线人员和审计人才库人员积极参加审计业务培训，组织开展“内部审计整改实务与案例”培训会，通过线上听课的方式了解和掌握审计发展方向和目标，进一步提升了审计履职能力，更新了业务人员的知识体系。同时积极组织审计人员学习《审计管理系统操作手册》，以增强审计人员的合规操作能力、统计分析能力、风险甄别能力。
审计专题交流
该联社审计部紧紧围绕省联社和审计中心工作部署，充分发挥审计主观能动性，利用审计管理系统成熟的非现场审计功能，建立“康保联社月末发放贷款月初归还、员工与客户有资金往来、贷款疑点信息”等不同模型的临时任务，及时将临时任务查询数据移送至各条线部门进行核查落实，查找日常业务存在的风险点，研判挖掘审计线索，提高审计监督的精准度、及时性。
审计专题交流
强化审计系统运用 增强审计监督作用
康保联社
康保联社审计部在联社党委的领导下，立足监督定位，聚焦主责主业，扎实履行审计监督职责，充分利用审计管理系统功能，审计工作取得实质性成效。
不良清收显著提高
以审计管理系统平台为支撑，加强非现场审计成果运用，其中针对信息分布最多的“有不良贷款的客户在系统内的存款账户有余额”的疑点信息，审计部及时将系统提示的客户存款发生额及不良贷款信息反馈至各网点，并通过签发审计督导通知书，督促网点主任及信贷员对不良贷款进行清收，截至5月末，共督导对接不良贷款客户9户、收回不良贷款4.1万元。
非现场审计能力大幅提升
疑点信息明显下降
为避免发生操作风险，减少审计系统审计疑点信息推送问题。审计部严格落实《康保县农村信用联社股份有限公司关于审计管理系统运行规则违规操作行为处理细则（暂行）》（康信联发〔2023〕47号）文件细则，多次督促网点员工对文件进行学习，并且根据系统推送问题词条类型不定期地通过电话、微信、内网邮箱直接向员工传达，提醒员工规避各类型的风险操作。截至2024年5月末，审计管理系统共推送疑点信息613条、涉及金额5409.06万元，同比疑点信息减少267条、金额2664.68万元，降幅30.34%。
河北省农村信用社联合社张家口审计中心
主办：张家口审计中心综合科
电话：0313-4198901
地址：河北省张家口市桥东区中兴北路9号
增值电信业务经营许可证：陕B2-20210327 | 
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