源说
守法遵规, 筑牢红线 防线
Comply with laws and regulations, build a solid red line defense line
04期/2024年
、
企业愿景
Corporate Vision
农牧领域最卓越企业
核心价值观
Core Values
满足客户需求，集体奋斗，追求卓越
使命
Mission
聚焦农牧行业
提升安全与效率 ，让生命健康成长
卷首语
人生不是百米赛，而是一场长跑，每一段路途都会有不同的风景，每一段路途也都会有收获，然而有些人却偏离了跑道，使自己的人生从此变得灰暗且艰难。蛋白事业部前员工金某和马某杰通过伪造合同等方式套取客户额度，从公司提货后变卖谋取私利。采购中心戴某飞和盐城生物万某明被发现收受供应商贿赂。现当事人金某被司法机关处理，并将被追偿公司遭受的所有损失，马某杰被判处有期徒刑三年六个月，并处罚金12万元，责令退赔违法所得，戴某飞和万某明也已经被公司除名。
金某在大学毕业后就进入源耀集团，马某杰从山西省太原市的一个小县城来到源耀寻求发展，戴某飞和万某明也在公司工作多年，他们均在公司这个平台获得了能力的增长和个人收入的提升。他们本是公司大家庭中的一员，可以获得很好的发展，却因一时的贪欲，亲手断送了自己的职业生涯，并给年迈的双亲和家庭的未来带来了沉重的负担。尤其一旦判刑，下一代人在政审环节将无法通过，无法入党参军，无法进入公检法等部门，甚至还有很多职业将受到限制，人生的道路会变窄，一错毁了三代。
人生是一场长跑
总经办/詹树雄
“莫伸手，伸手必被捉”。诚信与廉洁是每个员工职业健康发展的基石，也是家庭幸福的重要保障，更是源耀经营的立身之本。应对接连发生的舞弊及受贿行为，公司将进一步强化内部管理，健全风险防范体系，强化监察职能，对违规行为做到早发现、早处理，决不姑息任何损害公司利益的行为。
永远不要低估自己未来的成就和能获得的正当收益。每一位员工都应珍惜眼前的机会，脚踏实地，勤奋学习，乐于奉献，不断提升自我。只要大家把握住公司提供的机会，持续不断地学习新知识与技能，为公司贡献自己的力量。随着公司成长，个人一定会取得丰厚的回报。千万不要因一时贪念葬送自己一生和子孙的前程。
contents
目录
诚信与廉洁是员工职业健康发展的基石
一、规则与法律速递
01/廉正合规，行稳致远
02/法律知识科普
二、案例警示录
01/案件相关管理干部的行动和建议
02/金某、马某杰事件反思
三、监察大联盟
01/坚守诚信，规范考勤——严格遵守打卡制度，杜绝虚假考勤
02/虚假报销案例分享
03/内控部Q&A
04/内审监察案件分享
四、风险识别和预防
01/在服务中实现风险管理
02/合规合作共赢
五、员工心声和思考
01/坚守红线，驱动未来
02/近年员工违规、违纪乃至违法现象感悟与思考
03/浅谈“金某、马某杰”事件感想
04/天网恢恢，疏而不漏，遵纪守法，做合法公民
05/感受与思考
06/牢记警醒
07/时刻怀揣敬畏之心
08/关于刑事案件/违法违纪事件的感受
09/欲望是潘多拉魔盒
10/浅析违规违法案件原因
六、董事长语录
规则与法律速递
2021年9月，浦东法院依法判决：被告人周某华犯破坏计算机信息系统罪，判处有期徒刑两年六个月，并退赔单位损失45747元。经查明，2015年5月至2020年5月，被告人周某华在职期间利用职务之便，将其所编写的JAVA语言、DOS批处理等相关程序非法植入公司的OA系统，并在离职后通过远程登录方式故意删除公司OA系统内部数据，并干扰OA系统正常运行。法院认为，被告人周某华对计算机信息系统功能进行干扰，造成计算机信息系统不能正常运行，且对计算机信息系统中存储的数据进行删除，其行为已触犯《中华人民共和国》第二百八十六条的规定，构成破坏计算机信息系统罪。
2024年8月，浦东法院依法判决：被告人马某杰犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十二万元，责令退赔违法所得。经查明，被告人马某杰在担任单位业务员时，利用其负责客户签约、处理付款及发货事项等职务便利，诱使客户将交易钱款转账给其个人银行账户内，并通过伪造公司和客户印章、签字、合同、提货委托书等手段，冒充客户名义提货并多次调换货物进行掩饰，后以个人名义将货物私自销售非法获利。法院认为，被告人马某杰身为公司工作人员，利用职务上的便利，将单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪。
日常工作中，常见的员工犯罪类型包括：职务侵占罪、挪用资金罪、非国家工作人员受贿罪、伪造公司（企业）印章罪、伪造增值税专用发票罪、购买或持有伪造的增值税专用发票罪、破坏计算机信息系统罪、合同诈骗罪、侵犯商业秘密罪等。
回顾员工犯罪案件，我们不难发现，绝大部分案件往往是员工对自身行为的性质以及相应的法律后果认知不足所造成，另一方面则是一时贪念和心存侥幸而致。比如，很多员工在淘宝上或者用AI技术制作其他公司、企业的印章，做完后也没有使用，就以为不会有任何法律责任，但实际上该行为已涉嫌伪造公司、企业印章罪了，该条犯罪属于行为犯，即只要实施了伪造公司、企业印章的行为就已经构成犯罪既遂，并不要求实际使用伪造的印章。
近年来，国家各级部门对企业内部员工犯罪行为重拳出击。中共中央和国务院出台《关于促进民营经济发展壮大的意见》，其中明确依法加大对民营企业工作
人员职务侵占、挪用资金、受贿等腐败行为的惩处力度。健全涉案财物追缴处置机制。最高人民检察院、最高人民法院也相继启动“检察护企”专项行动，严惩破坏公平竞争领域犯罪，严惩民营企业内部腐败犯罪，为企业营造法治化营商环境，构建诚信廉洁的企业氛围。最高人民检察院和公安部更是在2022年将各类犯罪的追诉标准在原有基础上进一步降低，以加大对各类企业员工犯罪行为的立案查处范围。
欲如水，不遏则自溺；贪如火，不遏则自焚。从“一念之差”到“一墙之隔”，一个个鲜活的案例警示告诫我们：要常怀律己之心，常思贪欲之害。在工作中，更要以案为鉴，明纪守法，严守底线，不越红线；把心思放在家庭和工作上，珍惜企业提供的平台和机会，通过艰苦奋斗实现自己的人生价值，不辜负企业和家人的期盼。对于任何违法违纪行为，集团始终坚持“零容忍”态度，将不惜一切代价，穷尽一切手段追究法律责任，为大家营造一个风清气正的工作平台和氛围，廉正合规方能行稳致远。
廉正合规
行稳致远
法务部/Frankie
案例一：周某华犯破坏计算机信息系统罪
案例二：马某杰犯职务侵占罪
以案说法
刑事附带民事责任
行政处罚
【职务侵占罪】
《刑法》第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
【挪用资金罪】
《刑法》第二百七十二条规定：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。
【非国家工作人员受贿罪】
《刑法》第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。
《民法典》：第一百八十七条 民事主体因同一行为应当承担民事责任、行政责任和刑事责任的，承担行政责任或者刑事责任不影响承担民事责任；民事主体的财产不足以支付的，优先用于承担民事责任。
《中华人民共和国治安管理处罚法》：第四十九条 盗窃、诈骗、哄抢、抢夺、敲诈勒索或者故意损毁公私财物的，处五日以上十日以下拘留，可以并处五百元以下罚款；情节较重的，处十日以上十五日以下拘留，可以并处一千元以下罚款。
侵占数额虽不构成犯罪，但仍应参照治安管理处罚法第四十九条的规定给予罚款或行政拘留。
法务部//Jenny
法律意识实际上是运用法律手段保护权利的一种观念。
知法懂法（保护自己、廉洁自律）；
诚信、自律、合规、廉洁；不做犯罪违法乱纪之事;
运用法律（防风险、促交易）
“差之毫厘，失之千里”、“慎之毫厘，得之千里”
职务侵占罪；员工受贿罪；挪用资金罪 ；对其他公司员工行贿罪; 侵犯单位商业秘密罪；伪造增值税专用发票罪；伪造公司印章罪; 侵害单位计算机系统罪；泄露个人信息罪......
自由就是做法律许可范围内的事情的权利。 在日常工作与生活中应合规守法、廉洁自律，坚决拒绝各种不良行为及违法犯罪行为的引诱和侵害。 任何以身试法、心存侥幸，利用职务便利，采取侵吞、窃取、骗取等非法手段将公司财产占为己有的行为都必将最终受到严厉的刑罚处罚。只有做一个勤奋自勉、诚信、正气、正义的企业人，学会抵制诱惑，拒绝伤害，才能让我们在人生的道路上顺利前行。
法律意识的
重要性
常见职务
犯罪及预防
刑事责任
案件
启示录
以法律为盾 捍卫红线
案例背景
团队管理措施
预防建议
涉案人员姓名：马某辉
曾任职位：运力专员（河南区域）
主要职责：负责河南区域内的运力拓展、调度、毛利兑现及运力侧的商务处理；工作业绩表现尚可，曾获得过月度绩效A，和同事沟通良好。
2023年5月29日19:30，原物流员工何某向上级反馈有车队在催运费，因该运费早已结算完毕，此催款明显有异常，鉴于事态可能比较严重，事业部杨总立刻联合法务、我以及人资团队进行异常排查及处理。在了解到马某辉曾多次找多位同事借过钱，以及个别司机多次向公司催运费，我们预判运费可能被挪用了，在上报集团后我们立即采取行动：
1.运营部第一时间对订单进行复核，并电话回访了解司机的收款情况，稳定司机情绪；
2.各部门复盘在流程和制度上的漏洞，从系统层面解决隐患；
3.和涉案相关人员沟通立即返回公司，配合公司全程调查；
4.会同法务、财务一起制定解决方案，明确红线处理及警示；
5.启动专案小组跟进后续各项事项，安排专人到员工家里沟通及到新乡和涉案人谈判；
6.第一时间将相关情况上报集团并到派出所报警，相关人进行问责。
7.公司站在承运平台的角色做出决定：对所有挪用的运费予以兜底，先行垫付相应运费，让司机们放心。
物流事业部/Vincent
案件发生后，运力部门首先进行内部一对一沟通及自查，了解对案件有帮助的细节，并让所有员工清晰公司的红线和底线，切莫以身犯险，伸手必被抓；同时告知马某辉事件处理经过，保证内部公开透明，减少对团队士气的影响，让员工警醒的同时，继续满足客户需求，保证业务顺利开展，以下是具体行动措施：
1.对该员工的订单进行了盘查，特别是车队长账户的识别；
2.暂停了该员工派车运费的支付，所有车队长账户的支付延缓，先通过人工沟通后再支付；
3.明确流程及制度的漏洞，从流程和制度上入手，一插到底去解决类似问题，重新梳理和完善运力管理制度和流程；
4.积极的和未收到运费司机沟通解决（先建立专门沟通微信和电话，统一的登记表格和话术，对司机反馈的信息，相关证据予以留存，沟通再次支付的流程和标准）；
5.会同法务和财务，到新乡和挪用运费的车队长账户实控人沟通，拿到了4名当事人的微信聊天记录，微信和支付宝转账记录，银行流水，及纸质口供并按手印；
6.到航头派出所报警，并提供初步证据材料；
7.运力部员工沟通，保持大家的积极性不受影响，同时同人事部门一起内部盘查。
1.对职业操守的培训和宣导，保持至少每季度1次；
2.典型案例确保传达到位，让员工切身感受到违法犯罪成本；
3.高频次宣导公司核心价值观，不断的发展奋斗者成员，奋斗者基数多的团队，能有效的提升整体的凝聚力和抗风险能力；
4.始终要从制度和流程上不断优化和完善，不要考验人性；
5.公司的文化和价值观是基石，价值观不符合的人是不符合公司长期发展的。
案件相关管理干部的行动和建议
一周内，我们明确马某辉挪用运费，侵占公司资产，根据公司规定，予以立即开除，并交由公安机关进行处理；同时在公司内部发文公示，再次宣导廉洁自律要求，敲响警钟。
蛋白事业部/Kong sir
金某、马某杰事件反思
2022 年 10 月公司发现蛋白事业部前员工金某（法院已开庭审理，等待宣判）通过伪造合同等方式套取客户额度，从公司提货后变卖谋取私利，给公司造成损失超过千万元。这件事情发生后，公司组织了相应部门复盘了案件发生过程并制定了防范措施，然而今年 2 月份又发现蛋白事业部前员工马某杰（法院已判决，有期徒刑3年6个月，并处罚金20万元）通过同样的手段，从公司套取货物后变卖谋取私利，给公司造成损失近 300 万元。
这两件事情给公司和个人带来了极大的伤害：
1、经济损失：公司直接损失2000余万元；
2、声誉损害：这两个事件在部分客户之间传播，对公司在市场形成的诚信与正气的形象产生了负面影响，极大影响了客户和合作伙伴对公司的信任；
3、风险防控成本增加：为了防止类似事件的发生，公司可能需要投入更多资源来加强内部控制，增加了公司的运营成本
4、人员培养上的损失：因为这两件事，相关的人员都受到了处分和处罚，影响了个人的成长。
对于金某和马某杰个人来说：
1、他们个人要承担刑事责任，面临多年刑期，失去个人自由；
2、后期职业发展受损，未来雇主查看犯罪记录，影响求职和职业发展机会；
3、经济负担，除了需退赔对公司的损失，还需承担一定的罚金；
4、家庭关系影响，父母在人前抬不起头，其伴侣及其未来的子女也将一直生活在阴影当中。
这些影响可能会长期伴随个人，影响其生活质量和未来发展。
通过这两件事情，公司也在自查管理的漏洞，制定并落实了改善措施，加强管理和监督，不给心存不轨的人以可乘之机：
1、流程调整，销售与执行分离，在和每个客户的沟通中增加了运营和财务的参与；避免以往业务员与客户单线联系，造成信息不对称等情况误导客户；
2、区域负责人增加客户拜访的频率及陪同业务员走访的频率，增加和客户的沟通，加强对员工的了解；
3、加强第三方管理，财务人员独立和客户不定期对账；
4、开展定期培训，邀请法务人员给员工做普法培训，加深员工对各项法规的了解，多次重申违反相关规定的严重法律后果；
5、建立匿名举报和奖惩制度，搭建便捷高效的举报途径，并指定明确的举报处理流程。
天网恢恢，疏而不漏。一切违法乱纪行为，都将受到法律的严惩和道德的谴责，并长期伴随个人，影响其生活质量和未来发展。望所有人都能以此警醒：遵守法律，诚实守信。
中国企业
反舞弊联盟
监察大联盟
源耀集团于2024年2月正式加入中国企业反舞弊联盟，作为国内大型企业内控协会，协会自 2013年成立以来秉承“树诚信、强内控、反舞弊”的理念，联合万科、阿里、世茂、中集、顺丰、美的、复星等标杆企业和中山大学共同发起企业反舞弊联盟工作委员会，协会专注于内审、监察、风控、法务、廉正、合规等职能领域。
源耀集团内审部将依托协会的资源和力量，参与联盟各种研讨交流会、与联盟内其他企业联合开展反舞弊行动、共享企业黑名单等，从而更好的开展内审及反舞弊等各项工作，帮助集团更加良性及健康的发展。
注：在源耀触犯红线的人员名单将同步到反舞弊联盟协会，切勿因小失大，断送前程！
坚守诚信，规范考勤——严格遵守打卡制度，杜绝虚假考勤
在公司的日常运行中，考勤制度如同精确的时钟指针，确保着各项工作有条不紊地进行。遵守打卡制度、规范考勤不仅仅是一种形式，更是我们每一位员工对工作的尊重、对公司的承诺以及对职业操守的坚守。
结合实际需要，我们源耀集团的考勤分为固定班次和不定时班次两种。不定时班次主要是高管、业务人员；其他员工采取固定班次考勤。固定班次考勤，为我们的工作时间划定了清晰的界限，让我们能够合理安排自己的日程，确保在规定的时间内高效地完成任务。准时打卡上班，是我们开启一天工作的第一步，它代表着我们的责任心和敬业精神。按时打卡下班，则是对一天辛勤付出的总结，也是为了让我们在工作与生活之间找到平衡。
然而，虚假考勤将会给这一切带来了严重的危害。虚假考勤是对诚信的践踏，它破坏了公平竞争的工作环境。那些通过不正当手段获取考勤记录的人，不仅损害了其他员工的利益，也让自己陷入了道德的困境。虚假考勤还会影响公司的决策，导致资源分配不合理，影响项目的进度和质量。更重要的是，它会侵蚀公司的文化根基，让整个团队失去凝聚力和战斗力。
为了杜绝虚假考勤，我们必须严格遵守打卡制度，规范考勤行为。同时，要建立健全的监督机制，对考勤打卡数据进行定期检查和抽查，一旦发现虚假考勤行为，要给予严肃的处罚，以儆效尤。
1. 严格遵守考勤制度：标准工时制员工应在规定区域打卡，外出走流程审批。业务人员开启位置定位进行外勤打卡。
2. 合理运用补卡申请：每月5次补卡机会，可应用于按时上下班但忘记打卡，不超过30分钟的迟到。
3. 及时完成补卡流程：当月补卡审批，最晚不超过次月3日前完成。
4. 严禁打卡弄虚作假：严禁请他人代打卡、替他人打卡、虚假考勤等行为。
5. 定期抽查严肃处理：人事部定期抽查考勤，按规定处理考勤乱象。
其次，员工自身也要提高自律意识。我们要树立正确的价值观，以诚信为本，严格要求自己。要认识到虚假考勤虽然可能带来一时的便利，但最终会给自己带来严重的后果。我们应该把遵守打卡制度作为一种习惯，自觉地按时打卡，真实地记录自己的出勤情况。
最后，我们要共同营造一个诚信、规范的工作氛围。每一位员工都应该成为考勤制度的守护者，相互监督、相互提醒。当我们发现身边有虚假考勤行为时，要勇敢地站出来进行制止，共同维护公司的良好秩序。
人事行政中心/Steve
在分享虚假报销案例之前，我们先来看看国内互联网大厂近几年的廉政建设方面的数据。
2022年，美团共查处刑事案件41起，移送司法机关107人，其中涉及内部员工47人，生态合作商等外部人员60人，因廉洁合作问题清退且永不合作的合作商41家；2023年全年，腾讯反舞弊调查部共发现并查处触犯“腾讯高压线”案件70余起，120余人因触犯“腾讯高压线”被解聘，近20人因涉嫌犯罪被移送公安机关处理；2023年抖音集团反舞弊通报，共查处舞弊类违规案件177起，其中136人因触犯廉洁红线被辞退，23人因涉嫌违法犯。
由上述数据可以看出，腐败、舞弊是每一个企业的不能触碰的底线，是任何企业都无法容忍的行为。见微知著，如果在日常的费用报销过程中，都能存在杜撰费用，使用虚假发票，甚至使用P图技术造假的现象，那日后可能就会变本加厉，弄虚作假，损害公司利益。
案例1：2024年8月16日，财务共享中心工作人员在审核到某事业部某员工住宿费报销单据的时候，将住宿发票相关信息输入国家电子税务局网站进行验证真伪时，系统提示“查无此票”。于是将油费发票、餐饮费发票相继进行验证，系统均提示 “查无此票”。经调查，发票属假发票，该员工行为属虚假报销，涉及金额1000元左右，公司邮件通报予以严重书面警告一次。
案例2：2023年8月，财务共享中心工作人员在审核到某事业部某员工的油费报销的时候，将发票相关信息输入国家电子税务局网站进行验证真伪时，系统提示“查无此票”，结果连续7张发票均被证实为假发票，该员工行为属虚假报销，涉及金额1400元，公司邮件通报予以严重书面警告一次。
费用报销，指业务经办部门在业务发生并取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。费用报销的过程一般包括垫付费用、保存票据、填写报销单、提交财务部门审核和支付等步骤。首先，报销的前提业务是真实发生的；其次，取得相应原始凭据，例如发票、支付凭证等；在报销流程中，报销人员的直属领导对费用真实性进行审核，财务部门对报销单据进行审核，比例发票的真伪、是否存在同一张发票重复使用。
最后，希望费用报销流程中各环节负责人员各司其职，认真履行职能，才能使费用报销流程这一内控措施不仅设计有效，而且执行也有效，才能减少甚至杜绝虚假报销。
在此也呼吁我们大家做一个有正气，讲诚信的源耀人。
虚假报销案例分享
财务管理中心/Jason
企业内控部一般如何开展工作？
内控部Q&A
内控部/Reuenthal
首先制定全年审计计划，之后根据项目计划开展工作，每个项目开展前期会做数据分析和确定审计重点有哪些，之后实地开展外勤工作，发现审计问题，找出根本原因，并提出相应整改建议，汇总提交审计报告，最后跟进审计问题整改。
从内控监察的角度，公司风险管控如何划分和管理？
第一道防线：业务部门
第二道防线：中后台部门，如财务、运营和人力部门
第三道防线：内控部、法务部
内审的工作如何分类？
违规事项的内审归因。
（主要原因）
管理对内审效果产生的影响？
1.常规审核
2.专项审核
3.舞弊调查
1.制度的缺失，
2.制度未更新，不适用公司现状
3.对制度的执行不到位
4.奖惩制度部不明确
5.文化引领/宣贯不够
1.管理存在成本，需要做好前期成本测算和预计效果
2.各事业部/部门领导管理观念差异，业务性质不同，对风险偏好不同
内审怎么做？
内审监察防线
内审工作细节
内审影响因素
违规事件归因
内审监察案件分享
内控部/Ellen
案例一背景
案例二背景
涉案人员姓名：万某明
曾任职位：仓库管理员
主要职责：库存管理、成品收发、包装物验收
内控部在走访包装物采购事项相关人员时，意外发现仓库管理员万某明收受供应商红包。经调查得知，万某明负责包装物的库存需求提报和验收工作。在万某明职权范围内如果验收发现包装物有不合格或者瑕疵情况，有通知采购人员要求包装物供应商进行退货或者让步接收的职能。供应商来公司送货的时候接触到了万某明，为了维护和万某的“客情”，方便包装袋有小问题时可以“私下解决”，供应商在送货后，遇节假日便会主动发红包给万某明。供应商第一次给万某明发红包时他没有收但也未向上级汇报此事。一段时间后，供应商再次给万某明发红包，并言辞恳切的要求其收下，表示万某明验收编织袋辛苦了，他开始心安理得的接受红包。最终由于万某明一念之差，为了些蝇头小利落得开除的下场。
涉案人员处罚
确认戴某飞、万某明其所作所为已触犯公司红线行为“做不道德交易，索贿、受贿”，根据《集团奖罚管理制度》，责令其退回违规款项并与其解除劳动合同。
如何正确应对上述案例中提到的事宜：
我司员工在与供应商、客户接触中，如遇到其给予现金红包、转账、贵重礼物等各类好处时，应予以明确拒绝，并表示自己作为公司员工，必须严格遵循公司规定的禁令行为，如遇特殊情况无法推辞时，则应及时向公司进行报备。
涉案人员姓名：戴某飞
曾任职位：采购经理
主要职责：负责大宗原料、包装物采购
内控部在常规审计中发现公司包装物采购数据存在异常，同规格包装物在不同供应商之间价格差异较大，但是戴某飞最后却在价格更高的供应商处选购。
内控部在发现异常后随即开展进一步深入调查，并与涉及该包装物采购事项相关人员进行约谈，最后确认戴某飞与供应商存在不当利益往来等违规违纪行为。戴某飞在收到红包前期都是义正言辞的拒绝直言都是为了工作，只要提供好的产品就可以。但是随着调查的深入，供应商后来转款金额越来越大，戴某飞便半推半就的接受红包。从戴某飞默许接受供应商贿赂开始就突破了公司的红线，可是他收到的红包金额远远不能与正常工作所得的薪资相比，只是为了这些小利，便断送了自己的职业前途。
内审监察渠道
一、主动上报过往不当行为的处理原则及通道
二、举报奖励及通道
渠道：邮箱：neishen@shyuanyao.com，电话：021-33758937 或 58222000*520 ， 信件或快递地址：上海浦东新区航鹤路 2268 号
风险识别和预防
财务管理中心/Sophia
在服务中实现风险管理
当前市场环境经济下行压力加大，企业的财务风险问题更加突出，对我们源耀生物来说，我们在经营策略上注重信用销售，由于赊销客户占比大，且特别是今年以来，个别集团性客户交易结算周期大幅拉长，应收账款基数大、回款时间长，导致了我们非常多的营运资金的占用，如果客户自身经营状况发生恶化，我们将面临大额呆坏账，将带来较大的坏账风险和流动性风险等经营风险。为了应对各种应收账款的风险，在服务中实现风险管理，我们从正邦，傲农等案例中吸取经验和教训，逐步发展起来一套不断完善迭代的风险识别和预防方案。这是一套集事前防范，事中控制，事后应对的组合拳。
①建立信用评估机制：在与客户合作前，应对客户进行详尽的信用调查，包括其经营能力、财务状况、历史信用记录、行业地位等，以评估客户的偿债能力和信用状况。并在OA流程中固化管理动作，定期发布赊销制度，设置客户档案建档和临时账期额度流程，做到控疏结合。
②合同明确条款：签订合同时，尽可能说服客户使用源耀标准化合同，明确约定收款期限、方式、违约责任等关键条款，为后续的应收账款管理提供明确的法律依据。
①定期账款核对：采取日常月度对账与年底集中对账双控的模式，与客户进行应收账款的核对，确保账款金额、收款期限等关键信息的准确性。
②监控客户经营状况：持续关注客户的经营状况，通过上市信息披露渠道，行业调研报告及业务拜访等方式获取客户的财务状况等信息，一旦发现客户出现经营困难、财务状况恶化等迹象，及时采取应对措施。
③严格执行合同条款：按照模板合同约定的收款期限和方式，及时催收应收账款，避免款项逾期。
④建立综合运用标准账期，扣息，将应收账款回收率纳入绩效考核等管理手段，将应收账款的回收与个人经济利益挂钩，激发催收人员的积极性和效果。
①坏账准备计提，按照会计准则按照实际账龄分比例计提坏账准备（如1年内5%，1-2年10%计提），以反映应收账款的实际风险。
②多元化纠纷解决机制，在出现收款纠纷时，综合运用协商、仲裁、诉讼等方式解决纠纷，降低应收账款损失。
③复盘与改进，对于发生的应收账款风险事件，如经历了2022年正邦案后，我们进行深入复盘，总结经验教训，完善风险防范措施，后来当遇到傲农案时，我们事业部上下采取一系列措施，最终将坏账规模从2023年初逾百万缩小至原来的1/7，并采取诉讼手段维护生物的权益。
由于国内外经济形势等外部环境的不确定性等影响，我们财务风险的防范依旧任重而道远，我们会不断总结和提高，砥砺前行，持续完善事前防范，事中控制，事后应对的内部控制体系，为我们源耀实现第二个十年十倍的目标保驾护航。
事前防范
事中控制
事后应对
运营管理中心/Irene
2023年10月，运营管理中心采购运营在核对上游供应商出厂数据的时候，发现车号xxxx，装货出厂2次，实际我司仅开具该车号1次，本以为是上游重复计算了，在反馈后，供应商明确2车都是我司开具，并扣除相应货款。
我司运营人员找到当日开单记录，明确只发过1车委托，供应商指出其中1车为我司业务人员私发短信所开。
经调查，此事件：因客户未支付货款，车号无法在浦耀供应链平台下单，司机已在油厂排队，客户想让业务先开单后补款，业务人员便先将车号信息私发给供应商，让其先对外开至油厂，供应商收到通知后就对外开出了，后客户打款，我司运营开具纸质委托后，供应商又对外开单，导致此车装出2次。且客户在我司仅一车合同量，将此事件反馈业务总监，与客户沟通按市价补了一车合同量，并支付对应货款。
本事件严重背离业务单证分离原则，此行为造成的风险将是导致我司巨大经济损失，严厉禁止业务人员私自发送车辆信息至上游供应商，必须经过运营部门核实客户订单，款项，司机信息后，并已盖章文件发送为准。此业务当月绩效打C、最高可处以开除处理，并追究相关法律责任。
最后，希望业务环节中各岗位人员能严格遵守公司规章制度，不能违规操作，恪尽职守，合法合规，保证公司及客户共同的利益。
合规合作共赢
员工心声与思考
互联网事业部/徐徐
人事行政中心/Jerry
企业发展的征途犹如驾驶一辆战车穿越蜿蜒道路，途中不可避免地会遇到曲折和障碍，这些风险与挑战正是企业成长与创新的催化剂。在这一过程中，坚守规则与红线则如同精准的导航系统，指引我们在复杂多变的路况中保持正确的方向，确保平稳而坚定地驶向成功的目的地。
法律是第一道红线、财务和运营为第二道红线，内控为第三条红线，而红线在这其中的作用就像是精准的油门、稳健的刹车，为这台战车注入动力、驱动业绩迅猛增长的同时，又要保障它平稳前行不翻车。
今天是我在源耀工作的第1190天，根据近几年发生的事件主要有四点思考：一是一切事件背后都有人为因素，我们愿意相信每一位同事，信任是极其强大的力量，所以在招聘在选人时一定要认真、谨慎。二是要设置监察小组或独立的风险管理部门，定期及不定期合规抽查监管、进行风险的识别与评估控制。三是将监察发现或往期案件编制风险案例以供研讨、复盘、警示，因为很多时候我们只记住了历史事件发生的时间和名称，却没有记住教训。
有时轻踩刹车是为了在下一个直道上更迅猛地加速冲刺。稳固防守是为了更有效的进攻，可以消除内部隐患，积蓄反攻力量。只有坚守源耀的规则和法律红线，才能更好地为下一个十年十倍高速发展。
对于公司近年来一而再、再而三发生的员工违规、违纪乃至违法现象，我感到十分的疑惑与沉重。疑惑于公司的发展越来越好，员工的福利待遇越来越高，而此类负面事件发生的频率却反而高出以往；沉重于此类事件的发生不仅对当事人的职业生涯乃至生活产生巨大的负面影响，更是破坏公司内部的信任氛围，进而影响组织的战斗力，也严重损害公司品牌形象和社会信誉，以下是个人的一些感受与思考。
感受：1. 可惜与担忧：同事违反规定，甚至触犯法律的事件发生后，我的内心难免会为误入歧途的同事感到可惜。同时，也会担忧此类事件的发生对公司造成的负面影响，包括团队凝聚力的下降、合作伙伴关系受损等。2. 责任意识增强：面对这些问题，我更加意识到作为源耀大家庭一员的责任感，公司的每一位员工都应该通过自己的言行传递正能量，成为维护公司良好形象的守护者。
思考：1. 加强内部监管与培训：公司需要进一步强化内部管理和监督机制，确保各项规章制度得到有效执行。同时，定期组织法律知识和职业道德培训，提升全体员工的法律意识和职业素养。2. 构建开放透明的文化：鼓励员工间以及员工与管理层间的沟通交流，营造一个开放、包容的工作环境；建立有效的举报渠道，让员工敢于发声，及时发现并解决问题。3. 重视企业文化建设：通过树立正面典型，弘扬正气，形成“不想违、不能违、不敢违”的良好风气。4. 持续改进与自我反省：即使在问题被解决后，公司也应持续关注类似风险点，不断优化流程，避免同类事件再次发生。同时，每位员工都应从这些案例中吸取教训，不断提升自身的职业道德水平。
总之，面对公司内部出现的负面案件，我们不仅要从表面现象上寻找原因，更需要深入剖析根本问题所在，共同努力构建一个健康、和谐、诚信的工作环境。
坚守红线
驱动未来
近年员工违规、违纪乃至违法
现象感悟与思考
油脂事业部/Joe
互联网事业部/Sea
浅谈“金某、马某杰”事件感想
公司近几年先后发生几起重大案件，给公司造成了很大损失，对此本人深恶痛绝，同时也在反思问题究竟在哪里？内部如何杜绝、规避此类问题呢？
我们集团经历了20多年的经营，肯定经历过各种各样的事情，也对各类事情有丰富的处理经验，并且在内部流程和管控方面在不断的迭代、完善，我觉得问题不在流程上，流程已经很健全了，问题出在节点的员工身上，再健全的制度没有一个有责任心的员工执行，也是形同虚设，就像在牢固的堡垒，没有员工把守也是形同虚设。那么为什么部分员工不能把工作执行好呢？经济环境差各大企业纷纷降本增效，组织对人效的要求极高，一个人负责一整个模块的现象比较普遍，这就导致大家的工作做的多而不精，很多细节需要下探但都没有花精力处理。“好像这个人之前做事挺靠谱的，他的这个流程应该没问题”，放松警惕了就出现了管理漏洞，然后后面一串节点都认为前面靠谱直接过，这就会被那些有坏心思的人发现并利用。还有一点就是高科技信息化的年代，应该尽可能通过简单、便捷、安全的通讯方式，就像我们的财务要求10万以上的退款需要客户邮寄原件，原件现在也不能完全保证就是真的？建议可以通过E签宝和备案过的邮箱传送，更能提高工作效率。
综上所述，我个人认为，应当在风险把控要求较高的岗位适当增加员工，能够在初始阶段把问题扼杀在摇篮中。
金某和马某杰都是大学毕业加入公司，工作之余，利用职务之便，通过伪造客户印章和相关人员签字等方式，制作假合同，假委托书，假冒客户名义将货物从公司骗取之后私自倒卖，非法获利，构成了职务侵占罪。
两人的行为不仅对自己的未来发展和家庭造成重创，同时给公司带来了巨大的损失，第一是财产直接损失；第二是名誉损失，事情传播给与公司合作的部分客户，给公司在市场形成的诚实和规范的形象产生了不好的影响，信任一旦失去，重建将极为困难，可能导致客户流失；第三是风气的影响，公司内部可能会出现管理混乱，员工士气低落，团队稳定性受损；纠正错误、加强内控的过程也可能分散公司正常运营的精力和资源；非法获利给公司带来的不仅仅是经济上的直接损失，更多的是长远的、难以量化的负面影响。
两次事件发生时间相隔不长，事件的背后反应出了公司在管理方面存在的问题：第一是公司重视程度有待提高，金某事件发生以后，当成了偶然事件，没有认真复盘和抓改善，对已识别的风险未采取充分措施防控；第二业务员法律意识淡薄，员工可能缺乏足够的法律知识培训和职业道德教育，对非法获利行为的严重性认识不足；公司平时对诚信守法的宣传较少，对员工走正道，不入邪门的教育不够，使得大家这个弦蹦的不够紧；第三公司内外部信息传递机制可能存在问题，导致不正当行为未能被及时揭露。
作为员工，诚实守信，严守纪律是源耀的立身之本，是满足客户需求的基本准则，是集团零容忍的基本体现，需要全体员工加强完善自身业务规范和管控；每个人都应该珍惜公司提供的职业发展平台和机会，不要为了一时私利，走错道路，公司一旦发现，必将会严格处罚。公司层面应加强文化宣传，加强遵纪守法宣传和违法后果的教育宣导，对舞弊等违反公司规定的行为打早打小，确保出现重大违法案件。
天网恢恢，疏而不漏，遵纪守法，做合法公民
流程IT部/苗苗
面对近年来公司中出现的刑事案件和违法违纪事件，给公司的正常运营、品牌形象都带来了深远的影响。
21年，周某华在职期间利用职务之便，将自己编写的相关控制程序植入公司办公及生产系统中，离职后通过远程控制故意删除公司数据，严重影响了公司运营，并以此为要挟，妄想从中获利；23年，蛋白事业部业务员利用职务之便，挪用公司货物，涉非法职务侵占。以上两起案件，均违反国家法律法规，给公司带来了重大经济损失和商誉损害。
每一起违法违纪事件的发生都让人深感震惊，特别是当这些行为发生在自己所在的公司时，员工可能会担心公司的声誉受损，影响客户信任和业务合作；也会忧虑工作环境不再安全或稳定，导致工作效率和士气下降。这些行为不仅损害了公司的利益，也破坏了公司多年来建立的信任基础。此类事件往往伴随着舆论的关注和猜测，给公司的稳定运营带来压力。
同时，这些事件也是一次深刻的警醒，提醒我们须加强管理和监督，防止类似事件的再次发生。
公司应定期开展法制教育和职业道德培训，提高员工的法律意识和道德素养；针对暴露出的管理漏洞，公司应及时完善内部管理制度，包括财务管理、人事管理、业务流程等方面。建立健全的监督机制，确保各项制度得到有效执行；公司应积极营造诚信、守法、公正的公司文化氛围，让员工在潜移默化中接受并认同这种文化；公司应建立严格的合规审查机制，对各项业务活动进行事前、事中、事后的合规性审查；
总之，面对公司中出现的刑事案件和违法违纪事件，应该通过加强法制教育、完善管理制度、强化公司文化建设等措施，不断提高公司的法治化水平和抗风险能力，为公司的可持续发展奠定坚实的基础。
当收到通知，说写下公司近几年的刑事案件/违法违纪事件的感受和思考，回想起来，件件记忆犹新，这些事件彷佛是电视剧写进了现实里，让人诧异。当时有一起事件的主人公还是跟自己同时进公司的小伙伴，一起军训的场景还历历在目，当知道他做的相关事情的时候，第一是震惊，第二是感叹，这么聪明的人为什么不走正途！在感叹的同时，又不禁在想是什么造成了这类事情的发生呢！
从公司的角度出发，首先，这肯定反应出我们公司内控制度方面存在一定疏漏，内部控制是保障企业资产安全、避免职务侵占等行为的关键，公司在资金流转、货物交付及合同审批环节缺乏严密的监督和控制。因此，我们财务团队也肩负着不可推卸的责任，需对每一位客户、每一笔账务保持高度的警觉与责任感。在日常运营中，强化对资金流动轨迹的追踪与货物流转状态的监控，实施更为严苛的审计流程与复核机制，确保每一笔交易和合同签署的合法
双击编辑文字
感受和思考
财务管理中心
/Evan
性、合规性、合理性。
其次，这类案件也揭示了公司在风险识别和防范机制上的不足。如倒卖货物、非法获利等职务侵占行为，其隐蔽性极高，往往能够逃避初期的察觉。未来，建议考虑引入更多先进的财务管理工具，如实时监控系统和智能分析技术，实现对资金、资产流动状况的即时洞察与异常预警。现在随着平台规模的不断扩张与业务量的激增，大量资金与货物在平台上频繁交易，这无疑也对平台的风险识别能力与安全防护体系提出了更为严苛的要求。因此，强化平台的风险管理能力，确保交易过程的安全性与合规性，也是公司发展过程中的关键任务。
另外，事业部内部也可以建立自己的“内部审计”，每年可以开展一至两次全面的内部审计活动，重点聚焦于业务流程中存在的潜在漏洞与风险点，同时深入分析具有代表性的商务案例，并将这些分析结果及时整理上报，以供管理层决策参考。并将典型案例进行公示，提
升全体员工对业务合规性、风险控制重要性的认识，促使大家在日常工作中自觉遵循规章制度，共同营造一个更加健康、规范的工作环境。像现在互联网平台就有专门成立“监察委员会”来监察业务当中的一些违规、不规范的行为。
从员工的角度出发，建议对大学生入职后的管理和培养中增加案例警示教育，对业务人员加强财务、税务、审计方面的培训频次和深度（尤其涉及职务侵占及财务合规性的培训），提高员工的道德意识和法律法规意识。定期开展一些合规培训和审计检查来提升员工的法律意识。但违纪行为的原因往往是多方面的，如有异常，应及时与下属沟通，了解问题根源，并有效地给予指导和纠正，以确保团队能够持续健康、稳定地发展。
公司违法违纪问题的存在不管是对企业还是员工都会造成及其不良的影响，因此，希望通过我们共同的努力，能够显著减少乃至彻底根除这类不良现象的发生，让源耀的明天越来越好。
牢记警醒
战略投资部/Norman
源耀发展迅速，多板块延伸扩张，同时面向社会和学校招入新人。
回顾近几年公司发生的红线案件，相同点：涉案人员相对年轻，存在提前消费的行为；不同点：在新老事业部，校招社招均有发生。
出现问题个人认为有三个原因叠加导致：
1、个人法律意识淡泊存在侥幸心理，对行业和法律缺少敬畏之心；
2️、公司规章制度缺失或更新迭代不及时；
3️、公司内日常关联人员闻味道并监督指证缺失。
针对第一点和第三点展开多聊一聊。
第一点在公司快速发展的阶段，大批新生血液加入公司，外地员工且未婚人员偏多（非地域歧视）更多的在于远离家人，从学生步入社会后缺少了管控。在这个物欲横流的时代，在上海这个消费超前的大都市，我们接触客户的购买力相对也较高，新人刚步入这个大环境如果缺少长期的规划和自控力，超前消费或者透支消费这本身就存在一种风险；新工作阶段多接触良师益友，融入正能量的社交圈，尽可能的规避与当下自身不匹配的提前购买行为，制定中长期的个人目标，知道自己想要什么更要知道自己是谁，不把平台创造的结果误判为个人财富，时刻怀揣敬畏之心。
第三点其实大家也很好理解，我们在平时其实和家人在一起的时间要远远的少于同事，同事间接触的时间多沟通的话题多，在一些方面或多或少的都会感觉出问题。比如身边的同事最近心情好像比较低落，会不会经常打电话避开我们，存在向周边朋友借钱的行为等等，其实这些回顾几个红线事件都存在一些蛛丝马迹，这就需要我们身边的人互相闻味道，互相帮助把好大方向不要掉队，在火灾发生前杜绝在火花里。另外不要觉得没有十足的证据或者事不关己的心态不去警示，公司是一艘同舟共济的大船，只有我们力出一孔，才能利出一孔。每一个人都是舵手，帮公司把好方向也是我们每一个人的职责所在。
当下处于一个相对困难的经济周期，各行各业都在接受向下的大环境压力，每个人都应该体会到了这股寒风和戾气，练好内功，以积极的心态接受变化，时刻怀揣敬畏之心，行至将远。
我是2019年8月加入源耀集团，那个时候公司业务范围和规模只有现在一半左右，基本没有出现重大的违法犯罪案件。经过近几年的飞速发展，公司收入和利润规模不断取得突破，同时也逐渐出现了各种违法违纪的事件，甚至出现个别员工职务侵占的恶性犯罪案件。
从公司通报的几个典型案件来看，犯罪者最终的结局无疑是身陷囹圄。犯罪者在给公司造成巨大损失的同时，葬送了自己的大好人生，也给年迈的父母造成了沉重的打击、给子女的人生蒙上污点。“图一时而失一生”，害人害己，得不偿失。
因为一时贪念，为了贪图一时享乐和虚荣，走上违法犯罪的道路；或者心存侥幸，认为“少拿一点、少做一些”不会被发现。殊不知法网恢恢，哪有那么多侥幸，只要“伸手”总会留下蛛丝马迹，总会有败露的一天。
我认为，遵守公司的制度是一个员工的基本素养，遵纪守法是一个公民的基本素质。任何心存侥幸，通过违规违纪甚至违法犯罪获取的不义之财，既没法心安理得，也随时面临东窗事发身陷囹圄的窘境。只有奉公守法、脚踏实地，才能真正实现自己的人生价值、享受幸福美满的人生。
物流事业部/Devin
时刻怀揣敬畏之心
关于刑事案件/违法违纪事件的感受
之前在公司听到有同事违法违规的传闻，直到在班前会上学习到詹总的责己书，才确认了这些事。
我本身是学经济的，阴差阳错才进入了饲料行业。最近公司的一些违法违纪事件的发生对我的触动还是比较大，大学毕业的时候，我的经济学张建华老师曾经多次告诫我们：你们大部分人进入社会之后的岗位都会与钱，或者说是大额资金打交道，老师在这里对大家并没有什么远大前途的美好期许，但是作为你们的老师，我希望大家无论在什么情况下，都要抵制得了金钱的诱惑。欲望这个东西，就是潘多拉的魔盒，不打开的时候它就是一个普普通通的盒子，一旦打开，想要关上就没那么容易了……最后老师还有一句话要说，就像电视剧里面经常说的那样：莫伸手，伸手必被抓。
公司这些事情的发生让我再次想起了建华老师毕业前的寄语。其实不仅仅是金融行业，不论我们身处哪个行业，哪个职位，违法违纪行为都应该零容忍的。一方面，员工在工作中要能够抵制诱惑，恪守底线。另一方面，对于公司违法违纪现象，我认为除了加强外部监管和惩处力度外，更重要的是激发企业内部自我净化、自我完善的内生动力。企业应建立健全的内部控制体系，明确权责边界，强化风险管理，确保各项规章制度得到有效执行。同时，鼓励员工积极参与监督，建立畅通的举报渠道和保密机制，让违法违纪行为无处遁形。
饲料与养殖事业部/Tuffy
欲望是潘多拉魔盒
公司近两年出现的违规违纪违法案件，让我感触颇深。从周某华利用技术手段破坏公司计算机信息系统，到马某杰利用职务之便伪造合同、私卖货物等等，这些案件不仅对公司造成了直接的经济损失，更对企业文化、员工信任及市场声誉带来了不可估量的负面影响。
这些案件的发生，暴露出公司在内部管理及监督机制上存在的漏洞，同时也警示我们对员工职业道德和法制观念培养的重要性。诚信与廉洁，不仅是个人品德的体现，更是企业稳健发展的基石。
对企业而言，此类案件会严重损害公司的公众形象、导致公司财产损失以及引发团队内部的信任危机。
对个人而言，一旦被定罪，将显著影响员工的社会评价、职业发展和家庭关系。马某杰案件是我在职期间亲历的，了解到他的家庭背景和工作经历后，我心里非常难受。同为通过校招入职的同事，我们本应在源耀有一个光明的未来。不同的选择将人们牵引向了不同的终幕。面对诱惑，一步错，步步错，树立正确的价值观是我们的立人之本。
智者不惑，勇者不惧，勤者不贫，廉者不腐。作为公司的一员，我们每一个人都应以此为鉴，时刻绷紧廉洁自律这根弦，珍惜工作机会，远离违法乱纪行为，共同守护公司的健康发展与良好形象，莫要虚度人生。
运营管理中心/Lydia
浅析违规违法案件原因
沈韧同志语录
- 文化是一切的大底，具有生命力和战斗力，文化的核心是价值观，价值创造循环即为业务。
- 抓业务增长需要土壤肥力，一棵树的成长至少需要十年，土壤好了，人才会自己成长。
- 批评和自我批评是一切的保障。
- 为什么做企业？因为人活着要有社会价值，更小的层面是要对社区有贡献，缴纳多少税款，给社区带来多少就业。
- “企业家的企业”和“企业的企业家”是有本质区别的，革命果实愿不愿意拿出来分享？源耀一直坚定的选择做后者。
——来源：《源耀第二十六期中高层团建》，2024
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Honesty and integrity are the cornerstone of employee's occupational health development
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