揭阳农商信息第八期

揭阳农商信息

GJRCB  INFORMATION

2020年

第八期

揭阳农商银行成功上线“刷脸付”业务

揭阳农商银行召开网格化金融生态体系构建规划专题会议

揭阳农商银行组织开展 “监管评级促转型”知识竞赛

主 办：广东揭阳农村商业银行

编委会主任：张珂

副 主 任：梁剑宇 陈少白 何国伟

编 委：梁柏坚 谢雄林

主 编：张珂

副 主 编：郑挺  

策划、 编 辑：林婷婷

地 址：揭阳市建阳路联泰花园

联 系 电 话：0663-8216750

目录

CONTENTS

01 / 揭阳农商银行组织召开案件风险“5+N”专项治理工作会议

02 / 揭阳农商银行召开网格化金融生态体系构建规划专题会议 

03 / 揭阳农商银行组织开展 “监管评级促转型”知识竞赛

04 / 揭阳农商银行召开党委党风廉政建设和清廉金融文化专题学习会议  

05 / 揭阳农商银行党委召开党委理论学习中心组（扩大） 学习会

06 / 防赌反赌，我们在行动

07 / 揭阳农商银行成功上线“刷脸付”业务

09 / 砲台支行党支部到揭阳“汾水战役” 旧址开展主题党日活动 

10 / 东山支行成功办理辖内第一笔药品交易结算业务

11 /移动柜台进工地 便民服务促发展

12 / 东升支行到东升街道开展支付结算宣传活动

13 / 手绘作品

15 / 论农商银行反逃税洗钱的困境与对策

18 / 摄影作品

功守道

一直以来，农信社相比其他大型商业银行的最大优势就是线下物理渠道，点多面广、深入乡村，金融服务触角在乡村的延伸是其他银行机构望尘莫及的。传统的农信网点由于对乡村市场的独占，占据了农村金融市场的主导地位，农村客群稳定而庞大，这成了农信得天独厚的优势所在。

当然，农信社在经历改制组建农商行的过程中，无论是体制机制建设还是经营模式，都朝着现代金融企业的方向迈进，不可避免地在方向上选择体量较大客户，以实现规模和利润的快速增长。彼时，农村小微客户成了低净值客户，而乡村网点缺乏精细化管理，不仅无法带来稳定而丰厚的利润来源，还要消耗巨额的运维成本，变成了“累赘的资产”——优势便转化成劣势。

要知道，尽管中国互联网的发展已经在全球范围内领先，但乡村的互联网基础设施建设仍是任重道远。截至2018年，中国农村互联网普及率仅为38.4%。这意味着，大型银行基于大数据等互联网技术的金融产品依然很难触及最底层的需求方，时至今日，农信的物理渠道仍是农村地区金融产品触达的最优手段。

即便是农信社改制成了农商行，物理渠道多而广的特点作为一个客观事实从未改变，但它在每个发展阶段中的地位却不尽相同，这其中既有市场竞争格局变化的客观因素，也有经营战略选择的主观因素。所以，优势与劣势并非一成不变，而是不断转换的。

兵法有云，是故智者之虑，必杂于利害，杂于利而务可信也，杂于害而患可解也。对利与害的综合考量，是寻找突破点的最佳思路。

达拉德威尔在《逆转》中举了很多以弱胜强逆转局势的例子，比如阿拉伯的劳伦斯硬生生带着几百名阿拉伯军徒步1000公里，穿越沙漠，突袭亚喀巴，击溃当时训练有素、装备精良的1200多名奥斯曼土耳其士兵，完成了一次逆转的胜利。

我想，尽管面临当前市场竞争的劣势，我们依然找到突袭的最佳路线，关键是结合自己的资源禀赋，深耕农村和小微这个最为底层的市场，把劣势转化成优势。当然，“深耕”并不如以往那么轻而易举，毕竟在多年的发展中，我们放下这个市场太久，甚至变得不太善于与底层市场打交道。这就需要我们像当年的阿拉伯军一样，艰辛地徒步沙漠。

我们常说，进攻是最好的防守。开展基层金融服务基础网络建设，与其说是我们面对市场竞争，度时势而谋之，选择的进攻路线，倒不如说我们同时也在坚定地守卫我们赖以生存的农村和小微阵地。——这就是农信的攻守之道。

文/办公室 高梓航

8月12日下午，揭阳农商行组织召开案件风险“5+N”专项治理工作会议，专题研究部署相关工作。会议由揭阳农商行党委书记、董事长张珂同志主持，揭阳农商行其他班子成员以及合规与风险管理部、办公室、纪委办公室、授信管理部、资金业务部、运营部、信息科技与电子银行部、资产保全部、审计部等相关部门负责人参加会议。

会上，首先由各相关业务部对“5+N”专项治理工作进展进行逐项汇报。随后，参会人员对相关工作进行交流讨论，会议还研究部署下一阶段工作：一是针对柜面业务和员工异常行为排查工作进行现场突击检查；二是进一步对员工个人征信报告等材料进行核查；三是对自查发现的问题进行核查及整改；四是利用好数据开展非现场检查工作。                                   （办公室 郑挺）

揭阳农商银行组织召开案件

风险“5+N”专项治理工作会议

揭阳农商银行召开网格化金融

生态体系构建规划专题会议

为做细做精小微信贷，有序推进有序推进网格化金融生态体系建设，9月1号上午，揭阳农商银行在总行三楼会议室召开网格化金融生态体系构建规划专题会议，会议由揭阳农商银行党委副书记、行长梁剑宇同志主持，经营班子及项目组相关部门负责人参加了会议。

会上，梁剑宇同志传达了省联社中小农合机构基层网点风控转型（网格化管理）试点项目工作会议精神，并对《广东揭阳农村商业银行网格化金融生态体系构建规划实施纲要（2020-2022）》进行详细解读，部署落实网格化金融生态体系构建规划各阶段重点工作，他强调，网格化金融生态体系构建是农商行业务发展的一个重要突破口，省联社对该项工作高度重视，我行是省联社最早定为试点单位的机构，时间紧，任务重，大家都要把精力集中到该项工作上来。

随后，与会人员对网格化金融生态体系构建规划工作进行了深入的交流与沟通，最后，梁剑宇同志提出三点工作要求：第一，要凝聚全员共识，形成工作合力，为快速推动网格化金融生态体系构建提供有力支撑，同时要强化宣传力度，加强正面舆论引导；第二，整个决策机制走绿色通道，有任何问题可以直接联系领导小组和项目组；第三，要强化科技系统保障，将科技与业务深度结合，逐步建立和完善系统建设。（办公室 林婷婷）

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揭阳农商银行组织开展

“监管评级促转型”知识竞赛

为了深入推进监管评级提升工作，营造“强合规、提评级、转机制”的文化氛围，更好地落实2020年省联社年度工作会议要求，根据省联社的有关工作要求和统一安排，揭阳农商银行于8月13日至8月28日在全辖开展“监管评级促转型”知识竞赛活动。

本次竞赛活动采取线上答题形式，由省联社监管评级办提供监管评级知识题库，我行组织辖内全体员工学习知识题库，并安排员工通过广东农信网络学院平台开展竞赛。本次竞赛共分3次进行，参赛员工每周参加一次线上答题。在本次活动中，全行员工踊跃参与，共有528人报名参加了本次活动，考试参与率达到98.55%，通过率达到98.97%，活动取得了良好的效果。

本次知识竞赛活动的开展，为我行营造了“强合规、提评级、转机制”的良好氛围，并使广大职工对监管评级有了更深一步的认识，增加了监管评级提升意识。

                           （计划财务部 林协军）

揭阳农商银行召开党委党风廉政

建设和清廉金融文化专题学习会议

为进一步增强干部职工反腐倡廉意识，培育良好的清廉金融文化，打造廉洁农商银行，8月27日上午，揭阳农商银行在总行三楼会议室召开党委党风廉政建设和清廉金融文化专题学习会议。会议由纪委书记、监事长何国伟同志主持，总行班子成员、中层干部、纪委办人员共31人参加了会议。

会上何国伟同志组织与会人员学习了《中国共产党纪律处分条例》对应省联社2016年至2018年查处案例情况、《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》以及中国共产党纪律处分条例（2018版）的主要内容。通过对法规制度的学习，督促党员领导干部和中层管理人员进一步树立廉洁意识，坚持廉洁从业，坚守纪律底线。

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防赌反赌，我们在行动

为进一步增强金融消费者防赌反赌的自我保护意识和责任承担意识，揭阳农商银行于8月5日至8月12日在全辖范围内开展“防赌反赌，金融守护”宣传周活动。

本次防赌反赌活动以营业网点为阵地，共有66个网点参与了宣传活动。活动采取了多种形式开展，一是各支行(部)充分发挥网点优势，利用营业厅电脑播放“跑分”的宣传视频；在营业厅显眼位置设立宣传专区和咨询宣传点，摆放相关的宣传资料,大力宣传、为客户详细讲解跨境赌博的套路、防范手段和自我保护渠道。二是将本次宣传活动嵌入到办理业务过程中，认真回答客户有关咨询和疑问，引导群众客户积极参与防赌反赌宣教工作，提醒群众保护好自身合法权益。三是针对疫情期间社会公众的实际需求，充分发挥微信线上宣传载体作用，积极开展线上非接触式宣传活动，通过本行微信公众号发布活动宣传文章，动员员工转发分享。

通过这次“防赌反赌 金融守护”宣传周活动，进一步加大了公共宣传力度，普及了防赌反赌知识，提高了网络安全意识，切实发挥了本行在宣传防赌反赌知识方面的社会责任，进一步树立了本行切实履行服务社会责任的良好形象。

              （合规与风险管理部 黄冰琪）

8月27日下午，揭阳农商银行党委在总行三楼楼会议厅召开党委理论学习中心组（扩大）学习会。会议由揭阳农商行党委书记张珂同志主持，党委委员参加会议，总行机关全体中层干部列席了会议。

会议首先开展贯彻民法典专题学习，由党委书记张珂同志组织学习习近平总书记《充分认识颁布实施民法典重大意义 依法更好保障人民合法权益》。5月28日，十三届全国人大三次会议审议通过了《中华人民共和国民法典》，这是新中国成立以来第一部以“法典”命名的法律，是新时代我国社会主义法治建设的重大成果。会议强调，实施好民法典，重点要做好以下工作：一是加强民法典重大意义的宣传教育；二是加强民事立法相关工作；三是加强民法典执法司法活动；四是加强民法典普法工作；五是加强我国民事法律制度理论研究。紧接着，党委副书记陈少白同志组织学习《坚定不移贯彻新发展理念》，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，贯彻新发展理念。

与会党委委员分别谈了学习的心得体会，大家纷纷表示，要带头宣传、推进、保障民法典实施，加强检查和监督，确保民法典得到全面有效执行；要做学习、遵守、维护民法典的表率，提高运用民法典维护人民权益、化解矛盾纠纷、促进社会和谐稳定能力和水平。（办公室 林彬）

揭阳农商银行党委召开党委理论学习中心组（扩大） 学习会

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为加快移动支付便民工程建设，积极推进支付领域的创新应用，为客户提供更安全便捷的服务，8月28日，揭阳农商银行首个“刷脸付”合作商户顺利上线，搭建商超“刷脸付”场景，成功向支付创新迈进了一大步。

“刷脸付”业务采用“刷脸+支付口令”的支付方式。用户只需提前在云闪付APP或广东农信手机银行注册开通并绑定银行账户，设置刷脸支付口令，无需携带手机、银行卡等介质，即能轻松支付，带来全新支付体验。相比传统支付方式，“刷脸付”利用生物识别技术，在支付时增加脸部验证这一验密环节，为用户支付添加了一道资金安全屏障。

接下来，揭阳农商银行将继续不忘初心，牢记使命，进一步推广“刷脸付”业务，不断推动移动支付产业发展，致力为广大商户、客户提供贴心安全高效的支付服务，打造安全支付示范商圈。

    （信息科技与电子银行部  陈柏聪 ）

揭阳农商银行成功

上线“刷脸付”业务

廉

洁

图/计划财务部 

黄小红

农商艺苑

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砲台支行党支部到揭阳“汾水战役”

旧址开展主题党日活动 

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东山支行成功办理辖内

第一笔药品交易结算业务

为积极推广省联社药品交易结算业务，进一步拓展医疗机构开展业务合作，7月16日号，东山支行成功营销揭阳农商银行辖内第一笔药品交易结算业务。

药品交易结算业务是根据广东省卫生计生委文件的要求，全省范围内县级及以上公立医疗机构、基层医疗机构、医保定点的民营医疗机构在我行开立专用结算账户并办理绑定手续，且在药交平台进行交易采购的业务。为推广该项业务，东山支行营销团队第一时间召开讨论会，研究并制定营销方案，对符合条件的存量客户和潜在客户进行电话、上门走访营销。

办理业务的客户是一家以批发医疗器械、设备及器具，医疗卫生材料及敷料医用高分子材料及制品，保健食品为主的公司，与揭阳辖区内各县及县级以上某些公立医疗机构、医保定点民营医疗机构等有业务往来。经过我行营销人员的介绍，该公司负责人立马提出签订协议的要求，并表示我行此项业务的推出解决了他们的燃眉之急，一方面为该公司在药交平台交易提供了便利，另一方面手续的豁免也为其降低了交易成本。签完协议，该负责人对我行推出的新业务以及工作人员的专业态度和优质服务予以高度肯定，表示会继续支持我行的各项业务，并在同行大力宣传此项业务。

                             （东山支行 黄玉香）

长眠于此的2000多名革命烈士，是93年前由周恩来、贺龙、叶挺率领的南昌起义军在揭阳与国民党第八路军东路军，在玉湖镇浮山村至汾水村纵深5公里的地带激战三昼夜，起义军歼敌3000多人。这些英勇牺牲的起义军烈士，用鲜血铺就了祖国的解放道路，把生命献给了伟大的共产主义事业。

在巍然高耸的汾水战役烈士纪念碑前，全体党员向在汾水战役中英勇牺牲的革命先烈默哀鞠躬，并向革命烈士敬献了花束和鲜花，致以最深切的缅怀和最崇高的敬意。党员同志们瞻仰先烈风采，回顾党的光辉历程，心中更加坚定了做新时代农信人的信念，纷纷表示今后将积极地把学习革命精神成果转化为干事创业的不竭动力，为揭阳农商银行的可持续发展贡献力量。

                                       （砲台支行 杨伟娜）

为更好开展“五强五化”特色创建活动，巩固“不忘初心，牢记使命”主题教育成果，不断增强党支部和党员的凝聚力和创造力 ，8月25日上午，砲台支行党支部组织全体党员到揭阳“汾水战役”旧址开展“参观红色基地，传承革命精神”主题党日活动，缅怀“汾水战役”牺牲的革命烈士。

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东升支行到东升街道开展

支付结算宣传活动

为推动支付产业高质量发展，持续提升社会公众支付结算知识金融素养，营造安全高效、健康有序的支付服务环境服务实体经济发展，8月14号，东升支行到东升街道开展支付结算宣传活动。

本次宣传活动的主题为“打击电信诈骗犯罪，构建平安和谐广东”，东升支行因地制宜，以东升街道为宣传基地，对来访客户和周边群众开展日常宣传。主要宣传方式一是支行员工通过现场进行案列分析，向周围社区群众普及常见的金融诈骗行为；二是开展电信诈骗知识互动问答活动，提升客户安全防范意识；三是在营业厅向来访客户发放防范电信诈骗的宣传折页，扩大宣传范围。

通过本次宣传，让社会群众了解到电信网络诈骗活动的重要危害，增强了广大群众防范电信网络诈骗的意识和能力，履行维护金融系统安全和保障财产安全的社会责任。

                                (东升支行 罗宇航）

移动柜台进工地 便民服务促发展

9月3日-4日，仙桥支行在辖区某小区项目工地为农民工上门办理业务，让客户在“家门口”就享受到金融服务的便利。

近日，仙桥支行在营销活动中了解到某小区项目工地有代发工资需求，该工地现有工人一百多人，但工人的休息时间较短，无法在银行工作时间来办理开卡。为方便客户，仙桥支行班子决定由工作人员上门为客户办理开卡等相关业务，并得到了总行相关部门的支持。

活动当天，为配合客户的工作、休息时间，减少客户等待时间，仙桥支行营业厅、运营部人员一早来到工地现场，工作人员分工合作，指导客户有序排队，迅速为每一位客户办理好业务。炎炎夏日仍抵挡不了客户的办理业务的热情，直到为最后一名客户办理完业务，已经是中午一点多。两天来，仙桥支行共出动干部员工11人次，为约100位客户办理了银行卡、手机银行等业务。工人们“足不出户”就能办理业务，纷纷对我行的便民服务赞不绝口。

疫情期间，仙桥支行坚持抗疫与发展不放松，在积极开展市场营销活动的同时，秉承“手握手的承诺，心贴心的服务”的服务宗旨，扎根本土，服务“三农”，支持小微，客户至上，为客户真诚服务，使“揭阳人自己的银行”的良好品牌形象更加深入人心。

                           (仙桥支行 陈锐彬)

——仙桥支行开展金融服务进工地活动

农商艺苑

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图/计划财务部  王洁钰

秋·尽·江·南

捕·梦·小·男·孩

基层金融机构作为以货币资金为主要经营对象的金融企业，经常被犯罪分子利用为掩护“黑钱”合法化的工具，致使金融秩序遭到破坏。且近年来，洗钱活动有从发达城市蔓延到偏远乡村蔓延的现象，而国家税收优惠政策对农村等经济欠发达地区的支持也在一定程度上助长了逃税洗钱犯罪的产生。农商银行如何做好反逃税洗钱是一个难题，本文将对反洗钱在反逃税中的地位和作用、农商银行反逃税洗钱的困境进行探讨，并提出了相应的对策和建议。

论农商银行反逃税洗钱的困境与对策

文/金城支行 袁小婷

逃税和洗钱, 曾是两个毫无关联的罪名。但近些年来，逃税洗钱已然形成一种新型洗钱模式，二者互相交织，关系不可分割，主要体现在以下几个方面：

1.洗钱助长逃税动机。犯罪分子通过逃税取得非法收益后，借助洗钱的手段和方法掩盖了其上游犯罪行为，使监管部门很难发现和查处，犯罪分子从而可以自由支配这些非法所得的收益，这实际上起到激励作用，让逃税犯罪分子抱有侥幸心理，增强逃税动机。

2.洗钱手段为逃税提供通道。税收犯罪通常违法收益多、涉案金额大，要使这些“黑钱”合法化，就必须对其从头到尾进行彻底的清洗。随着金融行业的不断发展，洗钱手段借助金融渠道也变得越来越多样化，比如伪造票据、成立空壳公司、信箱公司等不具名公司，投资现金密集型行业，大量使用现金、走私、通过地下钱庄和民间借贷转移收益等洗钱的手段成为犯罪分子逃税的通道。

3.洗钱为逃税提供掩饰。犯罪分子在取得大额的逃税非法收益之后，为了避开监管和查处，必定会想方设法去掩盖其违法行为，而洗钱的方式恰好为犯罪分子遮掩逃税收益提供了赖以生存的条件。首先，犯罪分子会借助各种复杂的金融交易渠道分散、转移赃款，以达到将“黑钱”洗白的目的，最终过渡到与涉税违法行为无关联的单位或个人账户中，使其变得容易被犯罪分子控制，并且掩饰了非法资金的来源、性质和受益方，从而避免被监管机构怀疑。

（二） 反洗钱在反逃税中的地位和作用

金融行动特别工作组（FATF）要求反洗钱必须对所有的严重犯罪活动进行覆盖，有效防范、压制洗钱活动及其上游犯罪。从近几年国内外反洗钱的工作实践中可以看出，打击税务犯罪这一严重贪利性犯罪，已成为反洗钱的一项重要任务。

1.我国已在国家层面将反逃税作为反洗钱的重要工作内容。从国外反洗钱实践来看，早在2012年，金融行动特别工作组（FATF）在《反洗钱、反恐怖融资和反大规模杀伤性武器扩散融资40项国际标准建议》中，已指明逃税犯罪属于洗钱上游犯罪的范围。国外大部分国家也都根据FATF标准反复强调防范打击涉税犯罪在反洗钱工作中的重要作用。在中国，尽管逃税犯罪在《刑法》中未被归入上游犯罪，但在实际工作中已经被纳入洗钱上游犯罪的范围之中。根据国务院“三反”机制的要求，涉税犯罪应该成为我国反洗钱部门遏制和打击的重点对象，让反洗钱对打击涉税犯罪的作用得以充分体现。反洗钱部门应主动协助税务部门打击涉税犯罪，并第一时间相关资金交易线索。作为国务院反洗钱工作部际联席会议的成员单位之一，国家税务总局负有遏制和打击涉税洗钱的重要职能。

一、反洗钱在反逃税中的地位和作用

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（一）法律体系较为滞后。在中国，《反洗钱法》并未明确将逃税犯罪归入洗钱上游犯罪之列，仅在“走私犯罪”中稍有提及，现阶段我国打击逃税非法行为依据的法律主要是《刑法》和《税收征收管理法》。犯罪分子大多自身专业素质较高，必然会在逃税洗钱犯罪活动中钻法律空子。由于现行法律并未指明他们的行为属非法犯罪，无法在法律上给这些逃税分子定罪，致使犯罪成本大大降低。由此可见，我国法规建设的落后给这样一批犯罪分子提供了钻法律漏洞的机会，从而大大削弱了对逃税洗钱犯罪的打击力度。

（二）各部门之间缺乏信息共享。我国的反洗钱工作虽然已经建立了部门合作的机制，但其应有的作用并没有完全发挥出来。在笔者看来，反洗钱工作的相关信息其实只传递于人民银行与金融机构之间。比如海关、税务、工商、商务、外管等一些涉税涉贸的主管部门，似乎未能准确界定其反洗钱职责与目标，也缺乏与反洗钱相关部门之间的信息互动和协作。

（三）交易信息不易核实，涉税交易难以甄别。首先，“公转私”交易的实际用途较难查实。为简化“公转私”的办理流程，人民银行出台了相关规定：银行机构对金融交易进行审核时，“付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据”。这其实在现实工作中，大大增加了基层金融机构审核“公转私”交易真实背景的难度，也使得伪“公转私”交易更加易于发生。其次，非柜面业务交易信息难以核实。由于非柜面业务交易缺乏柜面审核和人工补录这些步骤，基层金融机构无法对客户提交的身份职业、联系方式、交易票证、交易目的等信息资料进行当场验证或原件核对，从而加大了可疑交易判断和分析的难度。三是空壳公司

二、农村商业银行反逃税洗钱工作的困境

2.反洗钱对反逃税有重要作用。反洗钱义务主体通过开展客户身份识别、保存客户身份资料及交易记录、提交大额和可疑交易报告等反洗钱相关工作，可以迅速监测到有洗黑钱嫌疑的交易活动，再一步步追本溯源，找出对应的上游罪行，并及时对犯罪活动进行压制。基层银行机构可以通过中国反洗钱监测分析中心的大额可疑交易数据接收和分析系统，监测和分析开立的账户和大额资金交易，还可以从中发现很多涉税洗钱的可疑线索。当前我国税务部门监管资源有限、手段不足，这对其打击逃税犯罪活动造成阻碍。而上述基层银行机构的反洗钱工作则恰好可以弥补这些缺陷，从而对反逃税工作起到重大作用。

关联方交易很难核实。为达到逃税目的，犯罪分子常常利用空壳公司和关联方虚开买卖增值税发票。然而，信息的不对称阻碍了银行工作人员对于空壳公司以及关联交易的准确判断。

    （四）缺乏主动发现涉税信息的能力和意愿。逃税洗钱犯罪分子大多具备较高的智商和专业素质，这就要求基层反逃税洗钱工作人员在金融、税务、计算机、结算等方面要具备较高的专业素质以及较强的责任心。但由于思想认识、技能培训、人才招募等各方面因素，当前农村商业银行较为缺乏该类专业人才。二是基层反洗钱工作人员对反逃税工作大多较为被动，更多的存在一种应付性心理，很难主动、深入地参与其中。现实中,大部分基层反洗钱工作人员往往仅按照程序性要求对客户进行尽职调查，并没有认真核实资料真实性。或者在日常持续识别时，没有过多关注“公转私”、“关联交易”等情况，未能及时对有逃税嫌疑的客户实施对应的控制措施。

三、应对措施

（一）完善《反洗钱法》将逃税犯罪纳入洗钱上游犯罪。我国现行刑法只将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪等七类犯罪归为洗钱罪的上游犯罪，这个界定不仅妨碍了对其他犯罪活动的打击，同时也妨碍了对洗钱犯罪的打击。当前，我国依旧存在大量的逃骗税行为，因税收犯罪具隐藏性，大多数犯罪行为很难被发现。国际上很多国家都认为应把逃税犯罪纳入洗钱罪的上游犯罪范围。因此，笔者建议国家应参照金融行动特别工作组（ FATF）的标准，将税务犯罪纳入洗钱上游犯罪的范围之中，为打击洗钱追踪逃税行为提供法律支持。此外，还应该在立足国情的基础上，根据我国的社会现状制定和完善反逃税洗钱相关法律制度。

（二）各部门间应加强信息交流与合作。人民银行要牵头加强反洗钱联席会议成员单位的密切协作和配合，建立工商、税务、海关、公安等部门及各金融机构的信息交流、互助和共享机制，提高打击涉税洗钱的内外部联动性。实现反洗钱黑名单、洗钱犯罪分子及其交易对手、逃税名单企业等相关信息的数据共享，搭建共享平台，联合各部门共同打击涉税洗钱犯罪活动。

（三）加强对重点业务、重点客户的关注与识别。首先，应严格落实客户身份识别制度。基层银行机构应按照“风险为本”的要求，通过网上核实、实地走访、借助相关公共辅助信息验证、主动向公共行政或服务部门核实等多种途径，加强对较高风险以上的

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客户的身份核查，确保其身份背景资料真实。其次，要规范“公转私”的业务办理，明确范围和标准。银行机关总部应对分支机构下发统一的“公转私”业务范围和标准，同时要警惕虚假的“公转私”行为，如有企业单位通过私人账户进行生产经营资金的收付结算，应采取相应限制措施。此外，还应加强对重点客户及重点业务的关注度，提高对涉税洗钱情况的识别能力。如发现客户频繁办理“公转私”业务、公私账户混用明显、具备空壳公司性质或关联方交易等特点，应予以重点关注，并尽可能利用多种途径对客户进行调查，确保交易的真实性。比如针对“公转私”业务中的“借还款”类业务，在要求客户提供借款合同为佐证附件的同时，还要追溯其借还款痕迹的真实性。

（四）强化培训和考核，提升银行员工反逃税洗钱的专业素质。首先，农村商业银行应加强对基层员工的反洗钱业务培训。逃税洗钱犯罪分子大多具备较强的反侦查能力，因此银行内部亟需一批精通金融、税务、计算机、结算等各类相关专业知识，且责任心强的反洗钱专员。其次，农村商业银行内部应加强对反逃税洗钱相关知识宣传。通过开展法律法规宣传、举办专题讲座或组织集体大讨论活动等多种形式，对员工强调反洗钱反逃税的重要性，提升基层反洗钱员工对自身工作价值的认同感。最后，农村商业银行应加强对反洗人员的激励和考核。若员工在反逃税洗钱工作中表现突出、对破获案件做出重要贡献，应给予必要的物质奖励及精神鼓励，调动反洗钱从业人员主动学习和工作积极性。

综上所述，我们要重视和打击逃税洗钱非法犯罪行为，通过不断的摸索、实践，构建有效的反逃税洗钱防控体系，切实提高农商银行反逃税洗钱防控水平，将逃税洗钱活动遏制于萌芽之中，维护广大人民的切身利益不受侵害，促使国家金融经济体系持续稳健发展。

农商艺苑

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茶山日出

手握手的承诺/心贴心的服务

农信艺苑

-我的家乡叫揭阳-

木棉花开 英雄归来