汇课堂
2021
第六期
2021年第6期
总第18期
序 言
卷首语/
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为全面落实并及时、准确传导国家外汇管理政策，确保外汇从业人员能够第一时间了解掌握相关信息动态，提高外汇从业人员合规意识及外汇履职能力，切实防范外汇业务风险，特制作“汇课堂”期刊供大家学习参考，希望我们共同进步！
市场动态 03-04
知识问答 05-06
政策前沿 01-02
警钟长鸣 07-09
宣传专区 10-11
目录/
contents
政策前沿
国务院办公厅关于加快发展外贸新业态新模式的意见
国办发〔2021〕24号
国务院办公厅近日印发《关于加快发展外贸新业态新模式的意见》（以下简称《意见》）。
《意见》指出，新业态新模式是我国外贸发展的有生力量，也是国际贸易发展的重要趋势。加快发展外贸新业态新模式，有利于推动贸易高质量发展，培育参与国际经济合作和竞争新优势，对于服务构建新发展格局具有重要作用。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以供给侧结构性改革为主线，深化外贸领域“放管服”改革，推动外贸领域制度创新、管理创新、服务
创新、业态创新、模式创新。要坚持鼓励
创新、坚持包容审慎、坚持开放合作的基
本原则。《意见》从五个方面部署20项
重点工作。
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政策前沿
一是积极支持运用新技术新工具赋能外贸发展。推广数字智能技术应用。完善跨境电商发展支持政策，扩大跨境电子商务综合试验区试点范围等。
二是持续推动传统外贸转型升级。提升传统外贸数字化水平，支持中小微企业创业创新。
三是深入推进外贸服务向专业细分领域发展。进一步支持外贸综合服务企业健康发展。
四是优化政策保障体系。创新监管方式，引入“沙盒监管”模式，推动部门间数据对接。落实财税政策，优化相关税收环境。加大金融支持力度，加大出口信用保险对海外仓等外贸新业态新模式的支持力度。便捷贸易支付结算管理，深化贸易外汇收支便利化试点。
五是营造良好环境。维护良好外贸秩序，探索建立信用评价体系，保护公平竞争。推进新型外贸基础设施建设。加强行业组织建设和专业人才培育。
《意见》要求，各地区、各有关部门要按照职责分工抓好贯彻落实，及时出台相关措施，继续大胆探索实践。不断总结推广好经验好做法。积极营造鼓励创新、充满活力、公平竞争、规范有序的良好氛围，促进外贸新业态新模式健康持续创新发展。
市场动态
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2021年7月外汇市场动态
7月份我国外汇市场供求基本平衡。从主要指标表现看，银行结售汇和非银行部门涉外收支均呈现顺差，规模分别为98亿美元、183亿美元，均低于上半年月均水平，表明外汇收支及外汇供求更加均衡。截至7月末，外汇储备余额为32359亿美元，较6月末增长0.68%，主要受非美货币相对美元走强、全球资产价格上涨等因素影响。
市场主体结售汇意愿总体稳定。7月份，结汇率与售汇率均与近几个月的平均水平相当，体现市场主体交易和预期基本稳定。其中，衡量结汇意愿的结汇率，也就是客户向银行卖出外汇与客户涉外外汇收入之比为
69%；衡量售汇意愿的售汇率，也就
是客户从银行买汇与客户涉外外汇支
出之比为64%。
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主要渠道跨境资金流出入合理有序、总体均衡。7月份，货物贸易跨境收支延续顺差格局，外商来华直接投资净流入保持高位；外资继续净增持境内债券，显示人民币资产的吸引力依然较强。另一方面，企业分红派息进入季节性高峰，与往年同期水平相当；服务贸易跨境资金净支付继续低位运行，境内主体对外直接投资总体稳定。
当前，全球疫情仍在持续演变，世界经济不平衡复苏，外部环境更趋复杂严峻。但我国经济持续稳定恢复，发展动力不断增强，金融市场双向开放稳步推进，外汇市场成熟度进一步提升，将为我国外汇收支形势平稳发展提供有力支撑。
市场动态
知识问答
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知识问答
问：个人购汇“六不得”是指什么？
答：一是不得虚假申报个人购汇信息；二是不得提供不实的证明材料；三是不得出借本人便利化额度协助他人购汇；四是不得借用他人便利化额度实施分拆购汇；五是不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资返还分红类 保险等尚未开放的资本项目；六是不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。
问：留学学费超过5万美元怎么办？
答：可凭本人有效身份证件、境外学校学费缴费通知等材料办理不占用年度便利化额度的购汇。
问：留存生活费如何办理购汇？
答：可凭本人有效身份证件在银行办理年度便利化额度内的购汇，也可凭本人有效身份证件和生活费缴费通知（如房租合同）等材料办理不占用年度便利化额度的购汇。
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知识问答
问：网络购物项下的涉外收付款应如何申报？答：为完整统计网络购物数据，通过境内外电商平台购买或销售并经由第三方支付机构收付货款的货物贸易，其涉外收付款发生时均由第三方支付机构申报在“122030-网络购物”项下，无需区分是否纳入海关统计，并在交易附言中注明“境外平台+平台名称”或“境内平台+平台名称”字样。
问：对境内居民个人来说，如果收到境外亲属的汇款，可申报为“捐赠”或者“生活费”吗?
答：按照《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》第四十六规定，原则上，交易编码涉外收入款按照资金来源、涉外付款按照资金用途进行申报。但对境内居民与境外居民之间的收付来说，特别是涉外收入，是要按照境外居民的资金来源进行申报的。也就是说，一个境内居民个人收到境外亲属汇来的款项，应按照其境外亲属所汇款的来源进行申报，如“职工报酬”等。
警钟长鸣
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警钟长鸣
在2021年7月期间各级外汇管理部门共公示处罚案例331个，涉及290名个人，33家企业，7家银行业金融机构，1家信托公司，累计罚没金额11747.21万元。
从处罚主体分布看，整体案例数增加158个，主要系处罚个人案例大幅度上升，其中又以大连外汇局为主。从累计处罚金额看，仅次于3、4月，处于年内高位。 从处罚金额看，最高单位罚没金额2375.46万元，为保利文化集团股份有限公司违反规定将境内外汇转移境外，因私自买卖外汇，违反《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条，被国家外汇管理局北京外汇管理部处罚。另有25份罚单的罚没金额不低于100万元，涉及13名个人、10家企业、1家银行、1家信托公司。
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警钟长鸣
银行案例
1.**银行兰州分行，违反了《国家外汇管理局关于印发<通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则>的通知》、《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》、《国家外汇管理局关于印发<银行结售汇统计制度>的通知》等规定，未按规定进行国际收支统计申报;未按规定报送银行结售汇统计报表;违反外汇登记管理规定。被给予警告，合并处9万元人民币的罚款，责令限期改正。
2.**银行深圳市分行，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》、《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知、《经常项目外汇业务指引》等规定办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；办理国内外汇货款业务，未对货物贸易背景审核的行为，被责令限期改正、没收非法所得人民币20万元、处罚款人民币80万元。
警钟长鸣
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五条违反规定办理结汇、售汇业务，被责令限期改正，没收违法所得27.62万元人民币，罚款48万元人民币。
4.**银行东阳市支行，违反了《中华 人 民 共和国外汇管理条例》第十二 条、《国家 外汇管理局关于进一步促 进贸易投资便利 化完善真实性审核的 通知》办理经常项目 资金收付，未 交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，被责令限期改正，没收违法所得8275.88元人民币，并处罚款40万元人民币。
3.**银行河北省分行，违反了《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》（汇发〔2016〕16号)第五条、《外债转贷款外汇管理规定》（汇发〔2014〕5号印发）第
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宣传专区
宣传专区
国家外汇管理局山西省分局3月发布《关于开展“打击跨境赌博、远离地下钱庄、防范非法集资、倡导诚信兴商宣传活动的 通知”》，组织各家银行于2021年4月至10月开展系列主题宣传 活动。本月宣传主题为“打击地下钱庄”。 什么是地下钱庄？ 地下钱庄是民间对从事地下非法金融业务的一类组织的俗称，指未经中国人民银行批准，擅自设立从事或者从事吸收存款、发放贷款、融资担保等金融业务活动的非法金融机构。 地下钱庄非法汇兑主要手法有哪些？ 人海战术：由于国家对出入境夹带现金有额度限制，所以组织多人携带现金多次往返。
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蚂蚁搬家：由于国家对外汇额度有一定限制，地下钱庄通过非法手段获取多张银行卡，可以将资金进行拆分，并通过不同方式快速转移。 对敲：在境内收取客户人民币，计算好汇率和佣金后，即通知境外合伙人将相应的外币划转至客户指定的境外账户；境外收取客户外币后操作类似。境内外双方定期轧差、对冲结算，并不发生物理性资金流动。 清洗资金：以虚假身份证或收购来的身份证开设大量银行账户，并利用网上银行、电话银行等便捷手段进行资金多次划转，难以追溯，再雇人分散在不同银行的网点、柜员和ATM机上频繁存取现金规避监测。 风险提示 银行应加强对地下钱庄运作模式的了解，提防相关洗钱手段并注意背后可能引发的金融风险，做好大额和可疑交易的识别和上报，严密注意：是否有结伴上门办理业务的情况？是否存在为躲避银行关注而分散不同网点和柜台间的交易行为？是否主动要求开通网银大额转账功能？开户时是否按照他人指示回答银行人员相关问题？等等……对于交易存疑客户，应强化追踪，及时报告。
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