浙江小贷简报-2023年9月

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浙江小贷简报

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浙江小贷简报

2022年12月    月刊

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浙江小贷简报

2023年9月  月刊

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CONTENTS

01

行业资讯

02

03

协会动态

04

观点争鸣

05

行业动态

会员动态

金融监管部门 “剧透”下一步改革重点

      在 9月3日举行的 2023中国国际金融年度论坛上。国家金融监督管理总局副局长周亮表示，我国经济社会发展已进入加快绿色化、低碳化的高质量发展阶段，银行保险业要加快发展绿色金融，丰富绿色金融服务体系，加快推动相关产业的低碳绿色转型。

       

       

2023年9月 总第19期

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        二是创新产品服务。加大对可再生能源、绿色制造、绿色建筑、绿色交通等领域的金融支持，推动绿色低碳技术研发与应用，探索并购融资、气候债券、绿色信贷资产证券化等创新产品。进一步发展排污权、碳排放权抵质押融资业务，稳妥开展碳金融业务，提高碳定价的有效性和市场流动性，丰富绿色保险产品，探索差异化的保险费率机制，提升对绿色经济活动的风险保障能力。

 

         四是完善日常监管。落实绿色金融监管政策，优化业务流程，完善绿色金融监管指标体系，将绿色转型进展纳入日常的监管评价，加强对实施情况和相关风险的监测分析，确保银行保险机构安全稳健运行。

       五是推进国际合作。在联合国气候变化公约和巴黎协定的框架下，加强绿色金融的国际交流合作，在国际规则的制定中发挥积极作用，讲好中国故事，将“一带一路”作为实现绿色发展国际合作重要平台，积极探索金融支持碳达峰碳中和的新模式、新路径、新机制。

       

       

       三是强化风险管理。严把项目融资碳排放关，完善客户授信管理。将碳表现、碳定价纳入授信管理流程，协同推进绿色转型和数字化转型。

        沈国甫会长通报省协会2023年上半年工作总结及下半年工作计划；马月娟秘书长汇报浙江小额贷款公司试点15周年庆典活动策划方案；各位常务理事单位负责人就协会工作开展情况、小贷行业痛点、小贷行业15周年庆典策划方案等进行交流探讨。

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浙江省小贷协会第五届一次常务理事会胜利召开

      8月21日下午，省小贷协会在杭州召开了五届一次常务理事会。沈国甫会长以及全省30家常务理事单位主要负责人出席会议。本次会议由吴磊副秘书长主持，邀请了浙江省地方金融监督管理局副局长潘广恩、监管二处陈小义处长等与会指导。

2023年9月 总第19期

       会上，协会会长沈国甫作总结发言，他强调在现有的经济形势下，小贷公司面临经营困难，面对银行的竞争，要坚持创新发展；严格把握风险防控；提升员工业务水平。当前小贷公司到法院诉讼比较难，法院审理案件周期长，关于这个问题，省协会也会向省金融局领导汇报，希望省金融局领导与省高院对接沟通，帮助小贷公司协调解决诉讼案件进度慢的问题；浙江小贷行业15周年庆典活动，感谢各位会员单位的支持与配合，协会秘书处会群策群力，做好宣传，弘扬浙江小贷行业拼搏、坚持、创新、审慎的精神，对浙江小贷行业未来发展前景进行展望，鼓舞小贷人继续披荆斩棘、奋勇前行。

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        最后，潘广恩局长就如何解决小贷行业面临的实际困难发表了重要讲话。他指出，一是要修炼内功，静待花开。当前经济下行，小贷公司要积极做好应对，合理下调利率，加强风控能力，提升队伍健身，以切实可行的实际举措，降低小贷公司风险，大家携手共进度过寒冬，才能迎来春天。 二是要坚定信心，守住初心。小贷公司作为“共同富裕示范区”的排头兵，必将长期存在，我们要坚定信心、正视问题、迎难而上、把握大势、主动作为，既要看到当前形势的复杂性、稳增长任务的艰巨性，又要看到经济运行中的积极变化、积极因素，始终坚持服务“三农”和小微企业的宗旨不走样。三是要加强交流，相互借鉴。要到广东、江苏等兄弟省市去学习先进的经验和好的做法，比如在融资、系统建设和公共支撑服务等方面，学习了解各地小贷的一些共性的问题，吸纳他们成功的经验和操作，探索是否可以在浙江进行借鉴和采用。

        本次会议是第五届常务理事会的第一次会议，是对2023年上半年工作的总结，也为协会下半年工作明确了方向。相信我们浙江省小贷行业在省金融局的领导支持下、全体小贷人团结一心，一定会砥砺前行，共创美好！

        8月24日下午，2023年半年度浙江省小贷协会及市级小贷协会工作交流会在杭州召开。省小贷协会秘书长马月娟出席会议并讲话，会议由省小贷协会副秘书长江虹主持，全省8家地市协会参加会议

2023年半年度浙江省、市级小额贷款协会工作交流会顺利召开

       省小贷协会副秘书长江虹通报了2023年上半年工作总结及下半年工作计划；各市级协会介绍2023年上半年工作总结和下半年工作计划。

       各级地市协会就疫情后经济不景气，小贷行业低迷、小贷走特色经营之路展开交流与探讨。主要意见有四方面：1.减量增质，困境中寻新机。小贷从价格到价值的蜕变，实现小贷价值创新；2.打造小而特，小而专、小而精的经营模式；3.摈弃高利润回报，以小额分散为重心；4.协会为会员服务，发挥行业协会的作用。

2023年9月 总第19期

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       今年是浙江省小贷行业试点15周年，年初伊始，省协会秘书处就开始着手制定庆典方案，想以15周年庆典活动为契机，提振小贷行业发展信心，为小贷行业高质量发展贡献力量。

                                                  

       协会要充分发挥承上启下的桥梁纽带作用，针对当前面临的诸多问题，集思广益共破难题。省市协会要齐心协力，加强交流，多方合作，共同推动浙江省小贷行业更好更快地发展。

        省协会秘书长马月娟作总结性发言，她重点强调了三方面的问题：近年来，受到国内外经济形势的急剧变化，小贷公司发展面临着诸多的困难和问题。全国小贷行业规模有所萎缩、经营效益有所下降，发展信心不足。浙江小贷行业也面临同样的情况。刚刚结束的五届一次理事会上，小贷公司普遍反应获客难、融资难、创新难。从今年的监管评级情况来看，全省小贷主要呈现了三个方面问题。一是业务发展动能不足。贷款逾期率有所上升,不良率仍在高位；贷款规模、对外融资、资金回报率等指标有所下降，盈利能力不足。二是行业分化格局加剧。目前，中小银行尤其是农村商业银行业务不断下沉，使得小贷业务受到挤压，部分地区已形成多寡头的态势，业务量将集中在几家头部公司手中，尾部的小贷公司则面临清退。三是外部政策影响较大。小贷身份难以明确，税收负担较重一直是困扰小贷公司发展的瓶颈问题。

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上海市地方金融监管局、浙江省地方金融监管局等相关单位领导赴浙江理想小贷调研学习

       8月31日上午，上海市地方金融监督管局监管一处副处长赵卫龙、浙江省地方金融监督管理局监管二处一级主任科员赵敬贤、上海小贷协会秘书长李伟涛、浙江省小贷协会副秘书长江虹等一行11人，赴浙江理想小贷公司考察调研学习。

        浙江理想小贷总经理唐新民对上海市地方金融监管局、浙江省地方监管局的相关领导来浙考察表示诚挚欢迎。唐总交流了浙江理想小贷公司的经营情况、风控防范措施、团队建设方面的经验。

       会上，浙江省地方金融监督管理局监管二处一级主任科员赵敬贤介绍了浙江小贷公司行业发展及特色做法。他主要讲了三方面的内容：一是他高度认可浙江理想小贷公司在强大的股东背景下取得的成果，特别是在人才吸引方面和人才应用上；二是创新科技思路清晰，开发出适合本公司的投贷联动产品、知识产权贷一系列的科创型贷款产品，这些创新产品值得省内小贷公司学习；三是省里也在调研考察，计划推出些适合当下形势小贷发展的政策，更好的为浙江小贷健康有序发展做好指导工作。

       最后，上海市地方金融监管局监管一处副处长赵卫龙表示此次浙江之行印象很深、收获颇丰，受益匪浅，他感谢浙江省地方金融局、浙江省小贷协会、浙江理想小贷的热情接待。他提到：“浙江小贷行业股东很有实力、敢为人先，走出了浙江特色小贷之路；浙江对小贷的监管很严格，使得小贷行业稳定发展，值得上海小贷行业学习借鉴”。

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不良资产包转让增值税的纳税处理

       着我国宏观经济增速放缓，不良资产市场规模不断扩张。不良资产打包转让作为主要的处置方式，除国家对四大国有资产管理公司有专门的税收优惠政策外，对其他资产管理公司打包资产转让的增值税缴纳未有明确规定。现从两种主要的处理思路入手，对不良资产包转让增值税纳税处理进行探讨。

       20世纪90年代末，我国成立了信达、华融、东方、长城四大资产管理公司(AssetManagementCompanies，AMC)，专门收购四大国有独资银行的不良贷款。中国不良资产管理行业经历了政策性阶段、市场化转型和全面市场化发展的不同阶段。2016年，为支持“降杠杆”，国务院发文支持商业银行开展市场化债转股;受不良资产行业潜在利润吸引，民间机构也纷纷加入。目前，我国不良资产

收购与处置行业基本形成了“四大AMC+地方AMC+银行系AMC+民营AMC”的新格局。

        随着社会发展，不良资产处置方式由最初的“打包”“打折”“打官司”逐渐发展得越来越多样化。但不良资产打包出让仍是AMC处置不良资产的最主要方式，也就是将不良债权资产、不良实物资产、不良股权资产进行组合，整体转让，再由接包资产管理公司进行清收、重组、证券化等，提升不良资产价值。

       资产管理公司业务经营有其特殊性、多样性和复杂性，实务中会涉及增值税、所得税、土地增值税等多种税种，由于税收法规中没有专门针对资产管理公司各类特殊业务的规定，税务机关在进行税收征管时一般自行认定业务性质、参照办理，导致不同地区的征管部门对同一业务可能依据不同的税收政策而采取不同的征管措施、重复征税问题以及纳税不足风险。对于不良资产包转让，增值税纳税处理的思路主要有以下两种。

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义乌三鼎小贷公司 胡晓岚

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         一、按照金融商品转让缴纳增值税

        将不良资产包作为一个整体看待，以转让环节的整体增值作为税基，按照6%税率进行纳税。而支持该处理观点的背后依据却也各有不同:有认为该处理的依据是，不良资产包应被认定为金融商品，因此依据金融商品转让的相关政策进行增值税纳税处理;有认为是依据增值税税率，对商品在流通环节的增值需要缴纳增值税。

        二、按照底层资产转让缴纳增值税

        此种纳税处理思路是，穿透不良资产包，按照其构成资产的属性缴纳增值税，即分别按照增值税法对于债权、实物、股权等规定做纳税处理。该种思路下，根据财税〔2016〕36号文附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第(五)项规定:“(五)金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。1.贷款服务。贷款，是指将资金贷与用、拆借资金取得的收入，包括:金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。”《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条进一步针对贷款服务缴纳增值税的征税范围做出补充明确:“一、《销售服务、无形资产、不动产注

释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。”若不良资产包内全部是承诺偿还本金的债权，那么依据税法相关规定仅对利息收入征收增值税，转让环节并不产生增值税纳税义务。

        我国经济进入“L”型发展期，对于高企的不良资产规模，亟待化解的金融风险，以物抵债在处理不良债权中的重要作用，鉴于此，为使作为化解金融风险的主要力量资产管理公司在国家防范化解重大风险攻坚战中发挥更加积极的作用，建议国家尽快出台针对资产管理公司的增值税税收及优惠政策，使大家有法可依、有据可查，规避税收风险，降低行业成本。

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龙岩市普惠金融协会来杭州小贷协会交流

       8月14日下午，福建龙岩市普惠金融协会蔡晓丽、朱茜二人来杭州协会交流，秘书处戴玉琴负责接待。双方就小贷行业发展情况、协会工作展开交流。

       为进一步优化中小企业融资环境、构建金融纠纷多元化解体系，龙岩市普惠金融服务中心及普惠金融司法协同中心于2022年12月正式揭牌成立，在化解中小微贷款纠纷调解中，起到了积极的作用，探索具有龙岩特色的普惠金融发展新路子，助力龙岩金融高质量发展。

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        8月24日，江苏省泰州市地方金融监管局杨恒龙副局长一行11人，来湖考察调研小贷行业发展有关情况，泰州市海陵区、姜堰区地方金融监管局以及部分小贷公司负责人参加了调研。市金融办夏阳副主任以及地方金融处朱舟帆副处长陪同调研，协会黄海宝会长介绍了湖州小贷行业发展情况及特色做法，浔商小贷施桂中总经理做了经验分享。

泰州市金融局赴湖州小贷协会考察交流

      夏阳副主任代表湖州市金融办以及全市小贷行业，对泰州市同行来湖考察表示诚挚欢迎。夏阳副主任交流了湖州市小贷公司监管和服务有关做法。一是注重准入，全市17家小贷公司主发起人全部

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都是上市公司或当地重点骨干企业，以股东的强劲实力和合规理念，保障小贷公司稳健发展。二是注重监管，实行全业态、全过程监管，发挥第三方机构监管能力，促进小贷公司规范发展。三是注重服务，协同自然资源与规划部门，为小贷公司提供线上化不动产抵押登记服务，提高小贷公司服务便利度；协同财政部门，为小贷公司提供政策激励；开发建设了地方金融组织监管服务平台，为小贷公司提供数字化支撑。四是注重创新，引导全市小贷公司在合规稳健的前提下，创新发展、特色发展。

        座谈会上，黄海宝会长围绕协会建设、行业发展以及特色做法，作了介绍和交流。黄海宝会长表示，自2012年成立以来，湖州市小贷协会积极发挥桥梁纽带作用，有力促进了政府、监管部门与会员单位的沟通交流。黄海宝会长认为，小贷公司是地方金融组织的主力军，全市小贷行业经营合规、股东背景强，实现了稳健可持续发展。尤其佐力、德华、天能等小贷公司，紧密结合湖州绿色金融和绿色产业，走出来一条特色发展之路。黄海宝会长强调，湖州小贷行业取得的成绩，离不开监管部门的精心指导和服务。

        在两地小贷公司同行深入交流之后，泰州市杨恒龙副局长作了总结讲话。杨恒龙副局长表示，湖州之行印象很深、收获很大，湖州小贷行业股东有实力、政策有支持、监管有抓手、经营有特色。杨恒龙副局长认为，湖州小贷公司稳健的经验理念、稳定的员工队伍、稳固的客户群体、稳定的服务保障，值得泰州小贷行业学习借鉴。

       8月22日下午，佐力小贷成立12周年暨绿色小贷建设总结表彰会议在佐力大厦顺利召开。佐力小贷、金汇小贷全体成员参加会议 

佐力小贷成立12周年暨绿色小贷建设总结表彰会议顺利召开

      会上，副董事长、总经理杨晟作绿色小贷建设总结报告。佐力小贷从2018年开始逐步探索绿色发展，2020年4月7日被列为湖州市首家绿色小额贷款公司试点单位，2023年5月19日通过绿色小贷试点验收，正式成为湖州市第一家绿色小贷。在绿色转型过程中，佐力小贷实现了标准和系统、市场与业务、国内与国外的有机结合。在下阶段，佐力小贷将进一步深挖绿色信贷产品，强化自身能力建设，提升规范与评价标准，拓宽合作机构和模式，围绕“硬实力”、聚焦“软实力”，实现“打造绿色普惠的地方金融组织”这一愿景。

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        接着，会议对在绿色小贷建设中做出突出贡献的优秀个人、优秀管理者及优秀团队进行了表彰。

        接着，会议对在绿色小贷建设中做出突出贡献的优秀个人、优秀管理者及优秀团队进行了表彰。

        会议最后，俞寅董事长作重要讲话。他指出，佐力小贷一路走来在探索中创新，在实践中成长，实现了很多“零”的突破；强调要把防控风险作为首要任务，脚踏实地，打实基础，学习国际理念，提升团队能力，相信佐力小贷的未来一定会更美好！

        8月9日晚，浙江海博小额贷款股份有限公司召开7月经营分析暨法律知识培训会议。

浙江海博小贷公司召开7月经营分析暨法律知识培训会议

       总经理郭磊作经营分析报告。他指出七月经营指标完成稳步增长，总体较为理想，2023年1至7月份营业收入同比增长19.86% 、净利润同比增长28.45%。他分析目前经济发展的总体情况，剖析了金融市场面临的风险，作出了加强风险识别、择优办理业务、规范放贷等风控决定，对客户经理、风险经理提出了具体的业务办理要求。他肯定了资产保全部在化解不良贷款和处理欠息方面取得的成绩，要求法务工作要防范于前。

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       8月1日上午，永益小贷受邀参加桐乡市地方金融组织座谈会，全市小额贷款公司、典当行、融资担保公司、融资租赁公司和民间融资服务中心等15家地方金融组织主要负责人参会。公司总经理吴月海、信贷一部负责人陈路侃出席本次会议。

永益小贷受邀参加桐乡地方金融组织座谈会

      会上，金融发展服务中心主任吴伟强充分肯定地方金融组织在支持地方经济中发挥的积极作用，在融资畅通、经营规范、业务发展三个方面也取得了卓越成绩。会议通报了桐乡15家地方金融组织的发展情况，桐乡市永益小额贷款有限公司获得“平安金融”示范企业。

      最后，郑熙副主任要求各公司遵照相关法律法规合法合规经营，地方金融组织将充分发挥桥梁纽带作用，构建规范高效的组织体系，共商高质量发展的新举措，推动各行业效益稳步提高，为桐乡经济发展贡献金融力量。

       律师叶美凤给全体员工进行了法律知识培训。法律知识培训主要为借贷常见风险点、借款抵押保证合同注意事项、拒不执行判决裁定罪等方面内容。她结合案例，对贷款过程中出现的法律控制点进行细致分析，强化了法律意识，更增进了员工对贷款业务中的法律知识的了解。 

       最后，郭磊结合风险管理要求，重申法律知识在实际工作中运用的重要性，希望全体员工要增强法律意识，严格按照公司规章制度操作办理日常业务。

        财务总监金炜通报了七月服务之星的评定情况。边凡、周子寒、赵亦崴、金建四名客户经理以出色的表现被评为“七月服务之星”。 

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龙岩市普惠金融协会、山西省小额贷款公司协会一行走访浙农、理想小贷

      8月18日，龙岩市普惠金融协会、山西省小额贷款公司一行在杭州小贷协会秘书处戴玉琴的陪同下，走访了西湖浙农小和浙江理想。

      上午，考察团一行先来到西湖浙农小贷，西湖浙农小贷总经理孙卓晖接待了考察团。孙秘书长首先介绍了杭州市小贷行业整体经营情况、存在的难点与不足及杭州市小贷协会运行的基本情况。  下午，龙岩市彰平聚丰小贷公司一行人来到浙江理想小贷进行座谈交流，浙江理想小贷副总经理沈黎明热情接待考察团一行。沈总首先介绍了浙江理想小贷公司的经营情况，随后双方就理想小贷公司的股权结构、经营模式、业务品种、绩效考核、创新发展及文化建设等方面进行探讨和交流

        8月下旬，为了加强业务交流，拓展工作思路，进一步提升管理水平，东阳汇峰文创小贷一行人在总经理厉宇杨带领下到佐力小贷子公司金汇小贷进行深入的学习考察，双方就当前经济金融市场环境下小贷经营的新思路、新做法、新方向进行探讨。

        金汇小贷总经理黄晨江对考察人员热情接待并精心安排，详细了解了金汇小贷公司的发展历程、组织架构、经营模式。

东阳汇峰文创小贷外出考察谋发展 ，交流学习拓思路

       双方就日常工作中遇到的困难和问题进行了沟通探讨，在借鉴工作经验的基础上，博采众长，取长补短，实践出真知，行动助成长，此次交流活动不但增强了兄弟单位间的友谊，也对我们今后提高工作效率有了很大的启发，双方会保持互联互通，共同进步。

       东阳汇峰感谢兄弟单位热情、周到、用心的接待，公司会一如既往的坚持自我学习，借鉴兄弟单位先进经验和自身发展相结合，努力在实践中理清新思路、走特色经营、再创佳绩！

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“理想贷款”助力 “天盈金属”私募可转债成功发行

       由浙江理想小额贷款有限公司作为推荐人及远期债权回购人的“杭州天盈金属制品有限公司2023年私募可转换为股票的公司债券”（以下简称“可转债”）于2023年8月21日成功发行。该可转债发行总额300万元，期限不超过12个月，票面利率3.8%。

        杭州天盈金属制品有限公司成立于1994年，是一家专业从事钣金制作的国家级高新技术企业。技术精湛的专业人才，先进的生产装备和严格的质量体系，使企业已成长为一家有强大竞争实力和发展潜力的公司。

        “可转债”产品由理想贷款联合浙江股权服务集团有限公司共同推动，旨在支持区域内上市培育、国家高新技术、专精特新、科创助力板等企业对接多层次资本市场，构建普惠服务体系，是企业有效拓展融资渠道、降低融资成本的新途径。

        盛夏八月，气温持续攀升，高温天气给坚守在一线岗位的工作人员带来了极大考验。近日，海宁宏达小贷开展夏日慰问活动，为坚守在高温下的工作者送去夏日清凉和深切关怀。

送一夏清凉 润一线人心——宏达小贷开展“夏日送清凉”慰问活动

       宏达小贷志愿者分成两队，一队前往了快递和外卖站点，为坚守在一线的快递员和配送员送上了饮用水，另一队为环卫工人们送上了高温防暑用品，让环卫工人们在烈日里感受到了清凉。

        宏达小贷作为嘉兴市级文明单位，用实际行动践行社会责任，奉献爱心，让一线工作者在盛夏感受到的夏日清凉，并以此表达对炎炎夏日中依旧坚守工作岗位的一线工作人员的敬意与关怀。

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