企业内部刊物
赣鄱 会
JIANGXI FINACE MAGAZINE
主编：中国太平洋人寿保险股份有限公司江西分公司财务会计部
2021年10月刊 总第19期
目录
CONTENTS
新闻动态
制度园地
工作探讨
公告栏
文件制度汇编
印花税立法！2022年7月1日起施行！税率变化大！
12-13
14-17
共享时代思与变
培养财务创新能力123
太保财务共享后，中支财务转型步骤
总账上线了
18-19
20-21
22-23
24-25
1-8月中支考核结果展示
2021年督导结果展示
26-27
26-27
居安思危 开源节流 夯基固本续长航
提升基础财务管理质效 · 聚焦价值助力转型发展
——2021年财务条线年中工作会议
财务金鹰训练营开营啦~
04-05
06-07
08-11
主办：江西分公司财务会计部
总编辑：王瑞霞
执行编辑：万鑫鑫
Jingxi Finace
ISSUE 19
2021年第2期
赣鄱 会
头条
Headlines
居安思危 开源节流
夯基固本续长航
聚焦
降本增效
助力转型
我们这么干
文案
分公司财管室
二季度江西分公司召开“赓续百年新征程、奋楫扬帆再启航”2021年半年度工作会议暨客户经营研讨会。会议对上半年各模块工作进行了总结复盘，并部署下半年重点工作举措。
会上，分公司党委书记、总经理吴根明作《砥砺前行三十年，不忘初心再出发》的党建暨党风廉政建设主题报告和《居安思危、开源节流、夯基固本续长航》的经营工作报告。吴总提到，个人业务价值标保两年的考核变化，重点关注业务品质和通融退保的影响。内外勤全体干部需保持居安思危、开源节流的意识，提倡并更加坚定公司的发展需坚守长期主义。
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在降本方面，优化职场面积。2021年总公司下发优化职场目标8318平米，截至9月全省已完成7201平米，优化率87%，合同年租金减少234万。
在增效方面，升级职场配置。一是实现南昌中支配置生命银行展厅，10月8日，“生命银行•白泽计划”展厅正式揭牌运营；二是改善职场环境，为部分机构配置标准家具。
2021年，不动产管理围绕总公司“赋能一线、优化成本、防控风险”的总体目标，以及分公司总经理室“夯基固本、开源节流”的工作要求，做好职场基础建设投入与固定成本刚性约束的平衡，完善职场升级改造，助力转型发展，以服务为公司创造价值。
“生命银行·白泽计划”展厅揭牌
提升质效 聚焦价值
提升基础财务管理质效 · 聚焦价值助力转型发展
——2021年财务条线年中工作会议
8月20日，江西分公司财务条线召开半年度工作视频会议，会议就财务条线整体及各科室上半年工作进行了复盘，并就下半年重点工作进行部署，会议还对于如何发挥会计监督职能、如何确保方案制定合理性和兑现合规性、以及对下阶段重点投入的客户积累方案关注重点三个课题进行研讨。
江西分公司党委委员、副总经理王瑞霞全程参加会议并作主题为“提升基础财务管理质效、聚焦价值助力转型发展”主题报告。对下阶段工作，王总从管理体系建设、重点环节关注、工作效率提升以及实现战略财务、队伍升级四方面提出要求。通过回归财务本源，努力提升管理质效，最终实现助力公司转型发展。
新闻动态
新闻动态
- 基础财务方面，守正笃实 久久为功
我们这么干
- 战略财务方面，提升能力 队伍升级
- 转型财务方面，协同融合 积极作为
通过细化队伍培训机制，搭建共享学习平台，夯实财务队伍理论知识，通过与财务督导项目相结合，理论落脚于实践，实现队伍升级。
为提升效率，做好资源追踪复盘，通过过程追踪管理，强化资源合理配置，同时通过推动财务共享模块逐一上线，提升工作效率，助力协同融合。
落实开展“全面提升基础财务管理质效”工作，通过强化过程管理，夯实财务核算基础。同时，通过督导摸排，发现问题、及时整改，严防资金风险。
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为建立和完善公司财务人才培养机制，分公司特制定财务条线“金鹰”训练营人才培养计划，以挖掘、开发、培养公司战略后备人才队伍，建立财务条线的人才梯队，为公司的转型发展提供人才支持。
训练营
动态
新闻动态
财务金鹰训练营开营啦~
9月25日-26日，江西分公司财务会计部举办第一期主题为“强基础 促转型 凝心聚力护长航”金鹰训练营现场培训。分公司党委委员、副总经理王瑞霞、金鹰学员及导师、以及部分骨干干人员参加本次培训。
本次培训的主要内容包括金鹰培养计划发布、公司产品体系介绍、分公司财务报表分析、office技巧学习以及督导体系宣导等。
会议期间穿插现场提问与解答的环节，通过一问一答的互动，加深了对于课程的了解与掌握。
为更好的让金鹰学员与导师更快熟悉与融入，会前特别组织了团队拓展活动，大家在参与活动的过程中，有所收获有所思考。
【责任编辑:万鑫鑫】
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新闻动态
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团队七巧板，在任务中感受沟通、思维转换、分享信息、配置资源、出谋划策等多个管理主体。
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超音速，拼的是记忆与组织协调能力，在争分夺秒的竞争情况下，小组通力协助，目标一致，才能获得胜利。
团队筑塔，小组全体成员通过牵扯绳索，将塔垒起来。比拼的是速度，也是团队合作的默契度。
进一步加强预提费用的管理，规范预提费用操作流
程，贯彻权责发生制原则，严格划分费用的受益期间，确保会计信
息的真实性、完整性和准确性。
2021年江西分公司财务督导实施细则
推动总公司“阳光财务”规范佣金扣款、公杂收费等事项
实施细则
依据总公司财务部“阳光工程”部署安
排，对佣金扣款、公杂费收款财务管理、采购相关流程和营销员扣款管控及报销等方面进行细化规范。
江西分公司预提费用管理办法（2021版）
江西分公司保险代理人佣金财务管理办法（2021版）
为进一步规范保险代理人佣金会计核算、税务、资金等财务管理事项，防范经营风险，提高会计信息质量，清分事权，坚持“先计提，后支付”的执行原则。
财务条线作为内控风险防范的第一道防线，财务督导要更严、
更实、更细，坚决防止“宽松软”，严把审核关，严守标准关，提
升防控技术手段，强化财务监督，明确风险底线，坚持合规经营，
为公司健康发展保驾护航。依据总公司督导相关要求，结合江西分
公司实际情况，特制定本督导细则，做到全面有质、组织有序、整
改真实有效、责任落实明确有力。
四季度共享费用报销及总账考核细则
- 共享总账，退单率前三的考核比重加大，分别予以4\3\2分扣分，同时需反馈退单总结报告；
- 费用报销，波动率考核和退单考核比重加大，波动率未达标-4分，退单率前三扣-3分，连续两周-6分。
制度园地
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中华人民共和国印花税法
2022年7月1日开始实施
第一条 在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。
在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照本法规定缴纳印花税。
第二条 本法所称应税凭证，是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。
第三条 本法所称证券交易，是指转让在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。
证券交易印花税对证券交易的出让方征收，不对受让方征收。
第四条 印花税的税目、税率，依照本法所附《印花税税目税率表》执行。
第五条 印花税的计税依据如下：
（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；第五条 印花税的计税依据如下：
（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；
（二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款；
（三）应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额；
（四）证券交易的计税依据，为成交金额。
第六条 应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。
计税依据按照前款规定仍不能确定的，按照书立合同、产权转移书据时的市场价格确定；依法应当执行政府定价或者政府指导价的，按照国家有关规定确定。
第七条 证券交易无转让价格的，按照办理过户登记手续时该证券前一个交易日收盘价计算确定计税依据；无收盘价的，按照证券面值计算确定计税依据。
第八条 印花税的应纳税额按照计税依据乘以适用税率计算。
第九条 同一应税凭证载有两个以上税目事项并分别列明金额的，按照各自适用的税目税率分别计算应纳税额；未分别列明金额的，从高适用税率。
第十条 同一应税凭证由两方以上当事人书立的，按照各自涉及的金额分别计算应纳税额。
第十一条 已缴纳印花税的营业账簿，以后年度记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额比已缴纳印花税的实收资本（股本）、资本公积合计金额增加的，按照增加部分计算应纳税额。
第十二条 下列凭证免征印花税：
（一）应税凭证的副本或者抄本；
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（二）依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证；
（三）中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证；
（四）农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同；
（五）无息或者贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同；
（六）财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；
（七）非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同；
（八）个人与电子商务经营者订立的电子订单。
根据国民经济和社会发展的需要，国务院对居民住房需求保障、企业改制重组、破产、支持小型微型企业发展等情形可以规定减征或者免征印花税，报全国人民代表大会常务委员会备案。
第十三条 纳税人为单位的，应当向其机构所在地的主管税务机关申报缴纳印花税；纳税人为个人的，应当向应税凭证书立地或者纳税人居住地的主管税务机关申报缴纳印花税。
不动产产权发生转移的，纳税人应当向不动产所在地的主管税务机关申报缴纳印花税。
第十四条 纳税人为境外单位或者个人，在境内有代理人的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，由纳税人自行申报缴纳印花税，具体办法由国务院税务主管部门规定。
证券登记结算机构为证券交易印花税的扣缴义务人，应当向其机构所在地的主管税务机关申报解缴税款以及银行结算的利息。
第十五条 印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。
证券交易印花税扣缴义务发生时间为证券交易完成的当日。
第十六条 印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。证券交易印花税按周解缴。证券交易印花税扣缴义务人应当自每周终了之日起五日内申报解缴税款以及银行结算的利息。
第十七条 印花税可以采用粘贴印花税票或者由税务机关依法开具其他完税凭证的方式缴纳。
印花税票粘贴在应税凭证上的，由纳税人在每枚税票的骑缝处盖戳注销或者画销。
印花税票由国务院税务主管部门监制。
第十八条 印花税由税务机关依照本法和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定征收管理。
第十九条 纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反本法规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律、行政法规的规定追究法律责任。
第二十条 本法自2022年7月1日起施行。1988年8月6日国务院发布的《中华人民共和国印花税暂行条例》同时废止。
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工作探讨
工作探讨
不安于现状，要有成为高端复合型国际化会计人才的志向，要让自己持续不断地为企业输出高价值的会计服务。往更具价值的战略财务方向发展，帮助管理者提高决策的科学性和正确性。成为搭建业务与共享中心沟通的桥梁，倾听收集一线使用者的声音，帮助财务共享中心梳理、改善和改进现有的工作流程，优化管理资源和市场资源配置，为服务对象提供内容广泛、持续、反应迅速的服务。
投资自己，提升自己的专业能力：学习（比如FT学堂、太保大学）、在岗总结和思考、考证、技能进修深造等。从始于感知、精于计算、巧于决策、勤于执行、善于学习这五个方面来改造自己。
读懂人性，深入和熟悉业务有时候可能比专业还重要。转变扩展财务管理的职能，破除固有的模式，创新服务模式，要找准定位，增强沟通力。贴近一线和客户需求，工作要有足够的系统性和前瞻性，有责任、敢担当。
不轻视和抵制会计相关人工智能，这是大势所趋。这种改变究竟是利还是弊，我们不必过多深究，学会看清现实，着眼未来，应对新的形势。
未雨绸缪，多掌握几门技能，方便你快速转型。比如当你只是出纳的时候，你已经开始在自学未必用得上的财务分析；比如别人在天天做表哥表姐的时候，开始自学些成本管理及分析知识，从现在开始就重新为自己进行职业规划。拥有发展的战略眼光，不断挑战自我，转型升级，才能在未知的财务“浪潮”中具备主动权。
“共享财务”的时代模式下，核算、费控、资金管控等大量重复的工作被标准化、规范化、流程化，即便是刚毕业的会计人员也能很快上手。会计核算工作将从企业财务部门中相对剥离，我们财务人员要将更多精力投入到企业管理会计领域，成就自己的不可替代竞争力。这是最好的时代，也是最坏的时代。是大趋势，对财务人员来说，赶上了，就是最好的时代，赶不上，就是最坏的时代。
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共享时代思与变
来源：九江中支 许婷
2020年7月至今，太保A15财务共享已上线近一年，从财务报销至总账、明细账、资产。不论你是哪种想法，不管你是何态度，你都阻止不了“共享会计”发展的趋势！将来的财务领域，再也不是曾经那个“越老越吃香，只要在岗位上混着资历”，就可以稳步靠近财务高管职位的时代了……。时代不断颠覆着我们的思维和习惯，而明眼可见的“共享会计”时代，也正在一步步向我们靠近。财务工作该如何去开展，我们将何去何从？我们基层财务人员如何面对财务格局的变化呢？
工作探讨
培养财务创新能力123
供稿：上饶中支 郑华
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随着财务共享的逐步推进，移动通信技术、互联网技术、人工智能技术的日新月异，未来，财务记账等自动化、流程化，迫使财务所处角色、工作方式等面临着全面的转变，而财务创新是重构管理体系，体现财务价值，推进业财融合的必然选择那么如何让自己变得有创新能力，我觉得应从以下三点入手：
一是财务思维的转变。财务的重心将不再是单纯的核算，记账智能化后，财务审核会由事后提前到事前，对风险的控制也由业务末端走向业务前端，财务端必然向着业务端靠拢前移，从而协同各业务部门解决财务问题。随着科技的提高，财务人员记账等基础工作占比将明显下降，但是对内控管理等工作要求却不降反升，财务思维将面临深刻的转变。
二是专业技能的提升。财务逐渐嵌入业务管理环节，海量的业财数据，使财务部门成为单位真正的多维数据中心。财务人员要创造性的利用这些业财数据，对数据进行分类、筛选、加工，形成分析模型，满足业务发展的需求。数据分析等专业技能的提升需要财务人员付出极大的努力。
三是沟通能力的提高。要将预算管理、内部审核等观念深入人心，要使财经法规、财务政策得以执行落地，财务人员的沟通能力是不可或缺的。财务人员要学会利用便捷的通信工具创新沟通流程和方法，要创造性的将会计语言转换为非专业人员也能够理解的“大白话”，将财务要求传达到每个业务部门的每个人，将问题解决在前端，提高沟通的效率和效果，使财务更好地服务于业务发展。
财务赋能来源于财务的创新能力，也是财务人员实现财务转型的唯一途径，让我们行动起来，从我做起，从现在做起，一起培养创新能力。
从去年以来，太保集团“A15财务共享服务“陆续上线了各个板块，建设目的就是财务分工专业化，推动财务人员转型，还可以减少部分工作岗位，为企业节约人力成本。设想是将集团70%的基础财务降低比率，转型增加业务财务和战略财务的占比。那么中支财务该如何跟上转型的节奏，迈开自己的步伐呢？
因为目前太保的财务共享还是在第一阶段：核算集中处理，没有归集财务初审功能，财务初审还是落在基层财务人员工作职责。但就本地财务来说，因为共享财务的严格和分支公司退单率的考核，本地财务用在费用报销工作中的时间大幅增加，反而没有节约时间向财务管理转型，也不能硬性压缩人员，增加工作负荷，导至财务人员流失或转向其他部门。若能减去本地财务审核，直接提单到专业的共享财务中心审核，减掉本地财务和共享财务的重复化工作，同时对报销单填写界面继续优化，减少专业名词（报销人才搞不懂啥是核算活动，啥是视同销售），增加业务场景点描述，由系统判断财务核算的归类，这样才能真正实现财务共享集中化费用报销的优势，同时，财务共享才能逐步向以后阶段发展。
释放中支财务核算工作量后，财务人员的工作重心就可以向业务财务转变，中支财务做为基层财务，面向业务一线，最好的转型是从核算财务转为业务财务，财务部门必须转换角色走进业务，主动融入业务部门，与业务部门打成一片，真正参与到业务管理中去。要对自身做出改变，改变传统思维方式，不要将自身局限于财务部门的办公室中，要与业务部分进行沟通、了解以及学习，当在业务部门进行工作学习时，要站在业务部门的角度来考虑问题，尽量选择能够在满足财务部门要求的前提下完成业务部门工作量的工作项目。要根据业务的执行情况，提出合理化建议与意见，分析财务事项，改进报告体系，为业务的管理提高数字可视度，为决策提供有力支持和分析数据基础。要对各种业务状况及资源投入进行专项的分析，并给出相应建议。要深度参与业务发展，提出有建设性的财务建议，防范风险或带来成本节约，业财融合，相辅相成。
虽然中支财务人员转型之路在摸索进行中，但每一个基层财务人员都要提前思考接下来该如何做，要怎样做，寻找业财融合的切入点，按步就班的工作会被时代淘汰，积极的思考转型才能与时俱进。
工作探讨
工作探讨
太保财务共享后，
中支财务转型步骤
供稿：赣州中支 赵慧芳
flbook.com.cn/22
flbook.com.cn/23
flbook.com.cn/25
flbook.com.cn/24
工作探讨
共享总账上线有感
总账共享上线了
来源：新余中支 蒋佳丽
4月如期而至的总账共享上线了。虽然也是经过了一次又一次的培训学习，每一次都似乎是脑子会了，但是实际操作起来，总会出现不同的失误。
经过两个月的磨合，对各类事项审核更加了解，对各项操作也慢慢熟悉。总结下来每个月发生的经济事项大都是相同的类型，比如税金的计提并缴纳、工会经费的缴纳、社保的缴纳、一年一次的残保金缴纳计提、银行结算费、各类款项的挂账与支付等等都是可以总结经验的。这些事项都可以分成模板类和非模板类，不管是哪种类型，都必须仔细的审核表单名称、导入的银行流水（账户名称、对方单位、日期等）、是否需要预算号、科目分配、摘要的描写、附件的填写是否合理这些信息，对于没把握有疑问的地方一定多问其他有经验的老师。我们的业务类型不是最多的，概括的面就会比较少，在遇到特殊问题是还会在分公司老师整理的文件中找答案，尽我们最大的努力，将事情做到更加完美的程度。
来源：景德镇 赵文钰
系统不可怕，可怕的是我们综合能力弱，每一次提单都感觉是升级打怪，在升级的过程中要有足够的能量和技能，才能成功升级，成就与压力都在不断的成长。两个月的接触还是对总账的上线非常认可，这让我们财务条线越来越走向标准化、智能化、规范化、对于以前那种附件资料不一的情况一去不复返，极大的减少内外部风险，总账上线对我们财务的转型是意义非凡的。系统不能完全代替人，但是却需要专业的、有技能的人去操作指挥它发挥其最大的作用。随着每个模块系统的上线，每年一度的财务督导实现远程督导应该是指日可待。
共享总账上线到现在已经过去几个月了，对比4月刚接触时的胆颤心惊，不知道哪里可能会出现问题被共享退单到现在明显得心应手的多。我们遇到的问题、场景相对来说并不算多，可却也要求了我们在做行政出纳的过程中需要极力的避免出现问题。
在总账上线的过程中，我们也遇到了很多的问题。在上线的第一个月，我们就出现了退单的情况：在新增银行流水的时候，由于当时的交易日期为系统自动设定的当天日期，导致忽略掉应修改为回单上的扣款日期，在后续创建表单的过程中因不够严谨从而造成了共享退单，这一教训也谨戒了我在共享中回单与流水一致的重要性。在做税局返还个税手续费这个表单的时候，我发现在日记账明细信息中缺少贷方信息，在万钰馨老师询问共享老师后，要求我们要在纸质附件空白处备注下其他收益和销项税分别多少金额，并且在备注完之后需要写上自己的名字。
比照这几个月在总账中的工作，今后我也会以以下几点内容为重心进行工作：
1.回单与流水信息保持一致。
表单是根据回单上的信息填写流水信息再创建，回单信息与流水信息保持一致，表单才不会出现差错，而在流水信息里，需要我们着重关注的点为对方名称、交易时间及金额。交易时间需要据实根据回单上显示的扣款时间来填写。
2.表单名称需要与说明保持一致
说明可参照分公司下发的集团财务共享总账核算标准修订稿 中说明规范里的要求，但需与表单名称一致。
3.影像材料也不可忽视
影像材料是我们做行政出纳的重要凭证，保证影像材料的清晰完整、关注内容的细节也同样是至关重要的环节。
财务工作是一项细致的工作，任何细枝末节的地方都是我们需要着力关注的点，共享总账的工作是持续而长久的，为避免被共享老师退单，我们更需要谨慎对待。在后续的过程中也会遇到其他之前没有接触到的内容，在接下来的工作中我也将秉持着严谨的态度认真的完成，遇到不确定的积极主动的与其他中支同事进行沟通交流、借鉴学习。
2021年1-8月度中支财务工作考评
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2021年督导结果（截至2021年9月）
公告栏
2021年1-8月度中支财务工作考评
2021年督导结果
（截至2021年9月）
增值电信业务经营许可证：陕B2-20210327 | 
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