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信托功能手册

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CELEBRITY TRUST CASE

婚姻破裂引发的“股权之争”

真功夫因一次离婚倒在了股权纠纷
    真功夫的两大创始人是蔡达标和潘宇海,其中蔡达标与妻子潘敏峰(潘宇海妹妹)占股50%,潘宇海占股50%。
    2006年,在公司快速发展时期,蔡达标和潘敏峰离婚,潘敏峰将股权转给丈夫,导致蔡达标、潘宇海二人股权各占50%,之后多年,围绕公司控制权,双方展开了激烈争斗。
    公司内斗严重影响了公司发展,并导致错过上市时机,2011年蔡达标被前妻送进监狱,这场股权争夺战才最终结束。

女首富教科书式的离婚资产保全及财富传承
    2012年龙湖地产负责人吴亚军与丈夫蔡奎离婚。764亿港元的市值公司、577亿港元的身家分割,没有股权之争,没有债务违约,避免了企业家个人危机导致的企业分崩离析的惯常悲剧。
    早在2008年龙湖地产上市前,吴亚军就通过家族信托完成了股权分隔。因此四年后的离婚对个人和公司几乎无任何负面影响,真正实现了“友好离婚”。
    2018年,为将财富完整传承给女儿,她把上市公司股份全部放到为女儿设立的信托中,从而实现了平稳传承。利用家族信托转让股权却拥有掌控权,开启了“裸”掌龙湖的时代。

用家族信托隔离婚姻风险与企业运营风险

土豆网因创始人离婚纠纷错过上市机会
    如果不做提前规划,离婚对个人财富和企业发展都会带来致命打击。
    2009年底,土豆网创始人王微赶在竞争对手优酷之前抢先向美国证监会提交了上市申请,但前妻杨蕾第二天的一纸诉状却成了最大的黑天鹅,王微名下三家公司股权遭冻结。
    诉讼离婚的过程是土豆网的高速发展期,但由于股权分割存在重大权属纠纷,导致整个上市进程搁置半年有余,错过上市最好时机的土豆网最后被缠斗多年的优酷并购。

刘强东巧用信托保全婚前资产
   刘强东通过设立BVI家族信托置入京东股权,实现了其公司控制与风险隔离的双重目标。
    第一步,京东上市前,刘强东分别设立英属维尔京群岛(BVI)家族信托及员工激励信托,并将持有股份的所有权、收益权、企业经营管理权都分开,这种婚前安排也起到了有效隔离婚姻风险的效果。
    第二步,通过配套的财产安排进一步隔离离婚财产风险。制定“为期10年的薪酬计划”,每年只领1元工资,实现婚后26.5亿元归入婚前财产。

向华强夫妇用信托规避儿子婚姻与传承风险
    2019年向佐和郭碧婷成婚,向太用缜密的信托规划,规避郭碧婷通过婚姻获得直接经济收益的可能性,同时也起到了传承的作用。
    用向太的话说:这笔信托的钱能保障他们饿不死,财产也败不了。宗旨就是希望向佐、郭碧婷能够靠自己去奋斗,不完全依靠家庭,但还有可依靠的持续的家庭经济保障。

2021年,全国平均离婚率40%,东三省、北京、天津等离婚率 60-70%

家族信托助力企业危难中存活

家族信托——富豪共同的选择

贾跃亭借信托起死回生
     2017年9月,贾跃亭国内资产遭冻结,被追债上百亿,后遁走美国。但因为之前为女儿设立了7500万美元(约5亿人民币)的信托,所以他们可以衣食无忧的追寻他们的美国梦。
    不止如此,2019年10月,贾跃亭称会通过设立债权人信托来解决个人债务问题,该债权人信托的信托财产为贾跃亭个人持有的全部Faraday Future公司股权及相关收益权,由债权人委员会和信托受托人控制和管理,各债权人根据索赔债务分配额获得信托利益。
    2020年10月贾跃亭东山再起,拿下4500万美元融资,FF汽车有望起死回生,目前正在寻求美股IPO。

多位富豪共将5000亿存入家族信托
    防范财富风险。富豪之所以纷纷设立家族信托,是因为家族信托可以起到资产保护的作用,包括减少纳税、离婚财产纠纷、财产归零以及财产继承。家族信托中股权对应的财富不被纳入征税的税额范围可更好地减少税收压力。
    防范婚姻风险。家族信托中的资产,只要不将配偶列入家族信托受益人的名单中,那么离婚后其不能进行信托资产的分割。而且即便是商业亏损或者遭遇变故,信托中的资产依然稳稳当当。
    防范传承风险。企业在传承过程中因继承程序复杂容易出现高额的税收,而信托可以实现规避,从而减少这方面的大额损失。

注:信托资产在法律上具有独立性,家族信托合法设立后,委托人如果因企业经营问题等面临债务危机、经营困难甚至破产清算,其信托资产可受到保护,不纳入偿债和清算范围

娶妻当娶杜鹃
    2008年的国美董事长黄光裕因非法经营罪、内幕交易罪、单位行贿罪,三罪并罚,一审判决有期徒刑14年,罚款6亿元,没收财产2亿元。
     黄光裕被捕后三天,妻子杜鹃取出保险和信托产品积攒下来的家庭备用金共七千万化解了公司第一波经济危机,后期又陆续拿出一亿三千万,总共2个亿,带领国美重振旗鼓。
    早些年杜鹃和黄光裕有一个约定,黄光裕每年要拿出部分净利润打入杜鹃个人账户,杜鹃用这部分钱买了信托和保险。没想到这笔钱在生死存亡间,拯救了国美的危机,规避了大权旁落、股份被稀释的风险。

洛克菲勒说:成功的关键是「名下不拥有任何财产,但却控制一切」,这个控制工具,就是家族信托

李嘉诚用信托完成财富传承
    2018年初,李嘉诚正式退休,在其手中执掌了68年的庞大商业帝国迎来了第二代掌门人,亿万身家的传承也终于尘埃落定。
    2018年8月,李嘉诚又将个人持有的股票注入名下信托基金,涉资共133亿港元,至此,李嘉诚最后一块财富传承拼图完成。
   其实,这位华人首富很早就开始了个人财产的安排,即以家族信托的方式一方面确保其商业帝国基业长青且控制权不因分家而旁落,一方面又确保家人以信托受益人的身份享受家族财富。
    李嘉诚把财富传承分成继任和分产两部分,继任是人的安排,分产是财的安排。而安排背后的工具便是家族信托。“让商业帝国正常运转,让两个儿子可以有兄弟做”是李嘉诚大智慧的体现。

梅艳芳的“逝前所托”

1、仓促设立信托
    2001年,梅艳芳确诊宫颈癌
    2003.11.27,住院治疗,期间匆忙设立信托
    2003.12.30,病逝,享年40岁
2、信托资产安排
    梅艳芳资产总值约1亿元,但考虑到其母亲及兄妹不善理财且有赌博挥霍的习惯,因此住院后第6天内就匆忙设立了家族信托。
    按照梅艳芳信托意愿,对财产做如下安排:
   (1)将价值千万的物业赠与好友刘培基;
   (2)100万现金作为哥哥、妹妹孩子的教育基金;
   (3)其余资产委托给信托公司,每月支付给母亲7万港币作为生活费,母亲去世后所有资产捐给妙境佛学会。
    梅艳芳特别要求信托条款必须对家人保密,并明说不希望资产落入姓梅的人手中。
3、遗产之争
    由于信托设立太过于仓促,相关手续未完成梅艳芳就去世,最终财产仅能通过遗嘱的方式置入家族信托。
    之后8年,梅母不断上诉,要求将信托遗产全给自己,直到2011年法庭终审,判梅母败诉,最终结局是母亲个人破产、信托资产严重受损,部分完成了梅艳芳的赡养遗愿。

1、提前设立信托
    2006年,沈殿霞因糖尿病和高血压,停止演艺工作
    2007年,多次入院治疗,几度病危
    2007.10,透露已设立信托
    2008.2,因肝癌病逝,享年62岁
2、信托资产安排
    沈殿霞累计约资产净值约1亿,包括香港、加拿大等地不动产,以及银行户口资产、投资基金与首饰等。
    沈殿霞女儿刚满20岁,没有经验处理多种同类型的资产项目,沈殿霞担心她被人欺骗,同时希望将来女儿的生活得到保障。因而沈殿霞订立信 托,将名下所有资产(银行户口资产、花园公寓、投资资产和首饰)以信托基金方式运作。
    她提前把信托指定了资金用途的大致方向,例如女儿结婚时可以领走一定比例的资金,避免女儿一下子把钱花光。而且,财产处置须经信托保护人(首选郑少秋,还有陈淑芬、沈殿霞大姐和好友)同意,避免了别有用心人士觊觎女儿继承的财产,保障了女儿的未来生活。
3、成功经验
  (1)提前筹划,避免了家族争产;
  (2)按照委托人意愿,信托设计更加科学和人性化;
  (3)设置了信托“保护人”,避免信托处置过程的风险和不确定性;
  (4)提前设置了遗产运作方式,有效实现遗产的保值增值。

沈殿霞的“爱之所托”

    家族信托可以在严格保密前提下,进行自主个性化定制设计,统筹规划金融资产、不动产、公司股权;实现债务隔离、资产保全、财富传承,合理避免法定继承程序等障碍;受益人自由灵活领取信托分配,且对受益人有激励机制和约束机制;受益人突破既有家庭成员,扩大受益人范围;防范资产代持风险等功能。

信托的功能

新形势:开启共同富裕的改革进程

2021年8月17日,中央财经委员会第十次会议召开,聚焦研究扎实促进共同富裕问题,提出了系列推进共同富裕的路径和举措,包括“正确处理效率和公平的关系,构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排,加大税收、社保、转移支付等调节力度并提高精准性”

在2021年上海全球资产管理高峰论坛上,中国银行行长刘金表示:固定资产货币化、货币资产保险化、保险资产信托化在中国人当前个人资产当中,只有约20%的资产是金融资产。随着人均GDP超过1万美元,我国将迎来个人资产从实物资产向金融资产转变的高峰,这是资产管理行业新的发展空间

财富保障、传承及避债避税的最佳工具

免分:婚变隔离、定向传承、自主分配

免税:规避个人所得税、遗产税、赠与税

免债:合理架构搭建后的债务隔离作用

私密:隐性资产不曝光,传承过程更私密

免争:定制化设计财富分配管理方式

免失控:生前手握控制权,身后延续意愿

门槛更低的家族信托——保险金信托

    保险金信托是保险与信托的珠联璧合,结合了保险与家族信托的双重优势。与家族信托相比,保险金信托最大的优势是依托保险的杠杆作用,大幅度降低了设立门槛。
    保险金信托在保险的人身保障功能基础上叠加了家族信托的财富传承、财产隔离等功能,将保险的确定性、杠杆性与信托的灵活性、独立性完美融合,具有着双重保障功能。

保险金信托基础模式

保险金信托

联系人:侯女士
电话:15147109966

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