财务简报
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2022第12期
主 编：黄聪毅
轮 值 副 主 编：章文兵
编 辑：齐思婕 郑寿花 卢晓环 陈志宏 陈茂丽 吴维煌 吴增杰 黄文杰 陈莉君 王方艳 林洋洋
第一章 经营情况
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总体完成情况
地市完成情况
主要对标指标
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目录
第二章 基础管理工作
工程管理
资产管理
管理标准化
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支撑平台运营推广情况
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第三章 税务工作
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第四章 优秀管理案例
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第五章 简讯报道
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总体情况
一、经营情况
收入方面：截止12月，全省累计完成营业收入28.4亿元，较滚动预算目标缺口324万元，较滚动预算目标负偏离0.1%，其中一体业务完成24.7亿元，两翼业务完成3.8亿元，较滚动预算目标缺口402万元，较滚动预算目标负偏离1.1% ，其中行拓业务完成2.3亿元，超滚动预算目标68万元；能源业务完成1.4亿元，较滚动预算目标缺口470万元，较滚动预算目标负偏离3.2%。
成本方面：全省累计完成营业成本26.5亿元，较滚动预算目标负偏离0.8%，其中财务费用主要因电信汇票提前承兑而较预算目标负偏离7.0PP。
利润方面：全省累计完成利润总额1.61亿元，较滚动预算目标正偏离8.0%，全省资产报酬率3.4%，低于年度预算目标0.1PP。
收入EBITDA率：全省EBITDA率49.0%，低于年度预算目标1.2PP。
投资增收比：全省投资增收比31.3%，高于年度预算目标4.4PP。
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注：（1）资产报酬率、EBITDA率及投资增收比目标均为年度目标；（2）财务费用按预算口径3.5%利率，全省投资增收比含能源数据；（3）营业外收支净额正偏离表示资产报废超预期/赔补收入低于预期；（4）上述暂不考虑总部政策变动对主要成本及利润还原因素。
地市情况
预算执行各地市存在不平衡，其中厦门及福州预算偏离幅度较大。
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厦门：营业收入负偏离2.4%（全省最大），从主要结构看，室分业务收入负偏离2.3%（全省最大），两翼业务收入负偏离高达10.1%，其中能源业务负偏离度高达17.2%（全省最大）。
福州：利润总额负偏离150.7%（全省最大），主要受总部政策调整等因素影响较大。
注： （1）资产报酬率、EBITDA率及投资增收比目标均为年度目标； （2）地市经营收入收入含能源收入；（3）营业外收支净额正偏离表示资产报废超预期/赔补收入低于预期；（4）上述暂不考虑总部政策变动对主要成本及利润还原因素。
主要指标对标
主要效益指标对标：截止12月账期，全省收入利润率5.7%，较去年末提升5.1PP，其中龙岩（17.7%）及南平（16.8%）较高，厦门（0.3%）及福州（-0.7%）较低。全省EBITDA率49.0%，较去年末下降2.5PP，其中厦门（下降3.7PP）、龙岩（下降3.6PP）及漳州（下降3.3PP）降幅较大。全省资产报酬率3.4%，较去年末提升1.7PP。
主要成本占收比指标对标：绝大多数成本占收比较去年呈不同程度改善，但和全国对标仍存在一定程度差距，以下地市/成本占收比需引起关注：
2022年8-9月由于场租协议落地集中净调减场租收入净调减2659万元，导致场租成本占收比较上月增加明显，达99.8%，其中厦门（104.8%）、南平（104.6%）、漳州（104.0%）、宁德（101.8%）及福州（100.9%）占收较高，均突破100%，需引起关注。
注：（1）上述EBITDA率指标暂不考虑研发与创新支出、专项修理支出和资产拆损支出（需总部运维部核定）。
责编：黄健
团建活动
Regiment building activities
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二、基础管理工作
工程管理
1、长账龄应付工程款清理
截至12月，全省长账龄应付工程款余额为9030万元，较上月减少1240万元，长账龄积压率为16.89%，较上月改善2.83PP。全年完成应付工程款清理7.62亿元。目前长账龄余额较高的地市为福州2969万元、泉州1865万元、宁德1357万元，对全省指标影响较大；未完成15%管控目标地市的为宁德（43.94%）、福州（37.85%）。
原因分析：因项目流程未完结影响应付款支付金额2169万元，占比24.03%；待供应商开票或提供材料的应付款金额3024万元，疑似无需支付757万元，合计3782万元，占比41.88%；达到付款条件待推进报账流程1842万元，占比20.40%。
2、长期未内验项目
全省一体业务长期未内验项目1863个，较去年同期减少1606个，在建工程余额3771万元，较上年同期减少5814万元。其中新建211个、主动规划22个、改造878个、维护改造747个。未内验项目数较多的为宁德（635个）、福州（330个）、南平（213个）；宁德、莆田、南平未内验项目数较去年同期增加，其中宁德增加了161个，主要是改造项目增加。
两翼业务长期未内验项目399个，在建工程余额560万元，数量较多的为省本部350个、宁德17个、厦门13个。其中智联项目25个，在建工程余额6万元；能源项目374个，在建工程余额554万元。
3、长期未关闭项目
全省长期未关闭项目共计1032个，较去年同期减少1217个。未关闭项目较多的为福州337个、宁德275个、漳州143个；漳州、莆田、三明、龙岩未关闭项目数较去年同期增加。
4、超设计采购且超付订单清理
截至12月，还存在6条超付订单需追回或抵扣3.17万元，其中福州1.84万元、宁德1.33万元。请相关地市抓紧于2023年2月底前完成相应清理。
责编：谢毅辉
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资产管理
1、资产报废及处置进展
全省1-12月报废资产共32966条，净值6144万元，截至01月13日已完成处置报废资产24597条，净值5054万元，未处置报废资产8369条，净值1091万元，其中已超处置要求时限（3个月）的报废资产1628条，净值285万元，主要为福州122万元、南平79万元、三明25万元；
工作要求：现2022年资产报废数据已确认，请各地市对照核实资产报废推送情况，组织运维部及综合部加快推进报废资产处置进度，特别是福州、南平、泉州等超时限未处置金额较多的地市。商务处置完成后将处置收入于资产净值一并结转损益，若因疫情等原因确实无法及时完成的，应将相应报废资产净值结转损益，于23年上半年完成资产处置，并结转处置收入。
2、低效资产清理
总体情况：截止12月底全省低效资产（拆站站址资产、零收入站址资及闲置资产）共计12212条，涉及净值7634万元，占年初固资净值比1.60%，其中福州低效资产金额2309万元，泉州低效资产金额2159万元，厦门低效资产金额769万元；
低效资产较上月下降但余额仍然较大，且各地市清理差异明显：截止12月底，全省低效资产净值较11月减少543万元，主要为零收入站址资产减少597万元。低效资产清理虽取得一定成效，但低效资产金额仍然较大，各地市清理成效差异明显，其中泉州、宁德、莆田较11月不降反增，各增加224万元、137万元、109万元；
低效资产成新率高：全省总计低效资产成新率56%，低效资产成新率较高，资产效能无法充分利用，其中福州、三明71%，漳州62%；
下阶段要求：各地市分公司要持续加强低效资产状态核实，确认资产情况，对待起租资产尽快完成起租流程，对待利旧资产尽快确认需求，完成调拨利旧，对待报废资产做好报废鉴定及时上会，并及时发起系统审批流程，若存在系统问题无法提交的，及时发起工单，并反馈省公司进行支撑。
责编：林晓旭
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管理标准化
1、场租管理方面
合同续签单站场租成本涨幅-3.32%，较去年同期改善3.68PP，但仍比全国均值（-5.04%）高出1.72PP，全国第12位，较去年同期提升16位，其中厦门（-0.34%）涨幅压降未达-3%。
2、更新整治方面
更新改造投资占当年新增在用逾龄资产比14.59%，较去年同期增加4.95PP，其中占比较高的为泉州19.96%、南平19.65%、厦门17.50%。
3、拆站管理方面
拆损率0.02%，较去年同期改善0.15PP。其中拆损率较高的为福州0.91%、莆田0.27%、宁德0.23%；综合拆站率0.43%，较去年同期改善0.08PP，其中拆站率较高的为福州0.66%、泉州0.63%、厦门0.50%；获赔金额占资产损失比41.23%，较去年同期下降45.74PP，获赔率较低的有龙岩4.89%、莆田5.14%、福州9.04%。
4、闲置资产利旧方面
期末闲置资产净值1204万元，较去年同期增加123.85万元，仅低于全国均值4.3万元，全国第21位，较去年同期下降8位，闲置资产主要集中在泉州（363万元）、漳州（274万元）、福州（253万元）。
5、跨行业业务管理方面
智联业务毛利率21.96%，较去年同期下降4.56PP，其中毛利率较低的为莆田15.54%、福州17.64%、龙岩19.25%；智联业务累计欠费率10.47%，较去年同期改善0.64PP，其中欠费率较高的为福州17.45%、厦门17.30%、莆田13.86%。
6、发电费管理方面
发电成本占发电收入比92.47%，较去年同期增加0.52PP，其中占收比较高的为南平98.81%、龙岩98.32%、莆田96.98%；累计发电及时率98.30%，较去年同期提升0.46PP，其中及时率较低的为南平94.82%、宁德97.83%、三明98.07%。
7、修理费管理方面
异常站址发生修理费占比0.71%，较去年同期改善0.01PP，其中占比较高的为福州1.22%、厦门1.14%、宁德1.03%。
8、选址费管理方面
站均选址费较2021年改善比-2.66%，较去年同期劣化8.50PP，其中南平、莆田、宁德站均选址费较2021年反而上涨，站均改善率分别为-71.19%、-67.87%、-18.35%；新建项目发生选址费占比改善17.13%，较去年同期提升20.47PP，其中改善较低的为福州1.81%、莆田2.0%、漳州2.54%。
9、投入产出决策模型
新建平均造价较上年下降15PP，南平（43%）、厦门（33%）、漳州（27%）改善较明显，但莆田（-17%）平均造价反而比去年增加；改造平均造价较上年下降28PP，福州（45%）、漳州（32%）、宁德（27%）改善较明显，莆田（0%）、龙岩（12%）较去年下降比例较低。
10、更新整治决策模型
因投资效益指标较差全省驳回项目2827个，节约投资约2784万元。其中福州驳回509个项目，节约603万元；泉州驳回639个项目，节约578万元；漳州驳回542个项目，节约441万元。
11、两翼决策模型
三季度智联业务后评价毛利率高于前评估2.7PP，其中毛利率差异较大的是莆田（9.59PP）、南平（4.16PP）、厦门（2.80%）。
责编：谢毅辉
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支撑平台运营推广情况
1.业财知识共享平台12月在继续更新完善报账知识的同时，完成了查询索引功能，报账员根据需求，搜索关键字即可快速查询相关文章；并陆续引导各部门报账员进行报账助手功能使用测试，根据新员工意见，优化了通用报账知识，增加了操作指引。
2.税务共享服务平台12月结合税务个人所得税专项扣除执行办法，发布了2023年专项扣除填报指南，特别关注今年新增的3岁以下婴幼儿专项扣除等变化项目，引导员工正确执行专项扣除办法要求，在有效时限前完成2023年个人所得税专项扣除填报。
两个支撑平台均提供答疑服务，欢迎全体员工登录使用，查询相关财务、税务知识，并可留言提问，支撑团队将定期通过后台取数予以答复。
责编：谢毅辉
三、税务工作
已列支未获票清理进展
已计提未获票：截止01月13日，据统计全省已列支未获票余额共计21938万元，较上月减少2025万元，分费用类型看，主要集中在拓展业务成本（9881万元）、代维费（5413万元）及修理费（4112万元）。分地市看，主要为漳州（4075万元）、泉州（3933万元）及宁德（3387万元）；
工作要求：针对已列支未及时获取发票现象，各分公司要严格按照权责发生制原则，在确保收入、成本、资产、损失等全面完整的情况下，督促相应经办部门加快发票的获取，确保1月底前及时取得相应发票，履行正式报账手续，确保相关成本费用准确、合规入账。
增值税综合抵扣率
总体情况：截止12月31日，全省综合抵扣率为8.26%，较11月底下降0.05PP,达到总部8.2%要求。其中福州（7.44%）、厦门（7.02%）低于8.2%要求；
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工作要求：请各地市公司在2023年持续梳理增值税专用发票获票情况，及时组织业务部门沟通客户及业主获取专票，实现增值税专票的应取尽取、应抵尽抵；
责编：林晓旭
增值税税务机器人推广情况
根据总部财务部安排，12月征期福建作为全国第三批试点单位开展增值税税务机器人申报并按期限完成。现按照要求开展1月征期增值税税务机器人申报：
进展情况：截止1月13日，省内11个申报单位均已完成增值税纳税申报，其中厦门独立申报，福州、泉州、漳州、宁德、莆田、南平、三明、龙岩、省本部由省分合并层级汇总申报。
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要求：请各地市结合当月税务机器人申报操作，对系统取数、规则校验等问题持续进行搜集并提出优化建议，1月20日前统一反馈省公司汇总，由省公司上报总部，对申报系统进行优化。同时对相关申报数据及材料进行梳理，做好待抵扣进项认证管理台账，留底备查。
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四、优秀管理案例
强化全流程支撑 助力两翼业务发展
为了更好的促进公司两翼业务高效发展，提升两翼业务毛利率，龙岩市分公司财务部充分发挥财务专业作用，主动前置财务支撑，积极参与两翼业务全流程工作，促进两翼业务规范管理及效益提升。现将主要做法介绍如下：
制定体系规范，强化支撑
为有效支撑两翼业务，实现业财融合，龙岩市分公司财务部联合行业拓展部成立业务支撑团队，负责两翼业务的全流程支撑工作。同时对业务流程关键环节进行梳理，制定全流程支撑体系规范，建立事前支撑-事中纠偏-事后评估的支撑机制，将财务支撑嵌入到各关键环节中。在日常工作中，财务人员主动加强与业务部门沟通，对关键环节进行效益评估与风险管控，有效防范风险和提升效益。
落实单项目台账管理
龙岩市分公司财务部牵头建立单项目管理台账，依据单项目清单，建立收入、成本、回款与投资等数据的对应关系，以成本、投资倒查收入的跑冒滴漏，以回款，合同支付核查项目现金流收支情况，实现“一项目一档案”，为项目后评价及业务持续发展提供数据支撑。
明确短板，制定提升计划
2022年，龙岩市分公司两翼业务主要短板指标为智联业务落地慢、签约投资额不足。针对短板指标，财务部每月牵头跟踪落实，推动业务部门整改提升，并通过月度经营分析会进行通报督促。同时定期开展专题分析会，促进指标落实改善。截止2022年12月底，龙岩市分公司新增智联业务签约额973万元，累计投资额181万元。
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开展项目后评价工作
2022年，龙岩市分公司财务部牵头对上杭城区智慧路灯项目、中心城区智慧路灯项目及美食城智慧停车项目进行后评价工作，协同业务部门分析前后评估差异原因，及时发现业务发展、财务核算过程中存在的问题并进行整改，同时为武平县智慧停车项目业务发展提供数据支撑。
抓好欠费催缴工作
龙岩市分公司财务部建立清单制欠费管理台账，对欠费明细区分账龄及金额，要求行业拓展部落实每笔欠费具体责任人及催缴计划，按周反馈本周回款进展，并按月对长期未回款及大额未回款项目进行通报，督促做好催欠工作，确保及时回款，降低资金风险。
责编：林洋洋
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五、简讯报道
全省财务人员加班奋战，年度财务决算有序开展
为真实、客观、全面反映公司2022年度财务状况和经营成果，省公司财务部从10月开始提前部署，精心组织2022年度财务决算，制定下发了2022年度财务决算方案、建立了细化的年终决算工作清单台账、并通过经营分析材料进行全省再宣贯再布置，指导各单位核实年度收入成本、清查资产负债、落实审计整改。
全省财务人员克服时间紧、任务重的困难，加班奋战、协同推进，确保按时保质完成40多份审计底稿会审填报、业务协同核查清单、单站核算分析、13账期关账等决算工作。
祝铁塔家人们：
身体健康！
工作顺利！
兔年吉祥！
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