财务期刊
2024年
第01期
躬身入局 热爱太平
实事求是 担当作为
北京分财务部
内部资料 禁止外传
内部资料 禁止外传
集采天地
8
税务专题
10
警示案例
12
contents
目录
政策宣导
4
总编：常志宏
主编：陈江萍
编辑：财务部全员
美编：史磊
政策宣导
太平人寿保险有限公司内部会议培训补充规定
会议类型
总公司各部门、各分公司举办会议培训应当坚持厉行节约、反对浪费、严禁超标、务实高效的原则，严格控制会议培训数量和规模，规范会议培训管理，各部门、各分公司应当改进会议培训形式，充分运用电话、网络、视频等现代信息技术手段，降低成本，提高效率。
A
A 类：内勤会议培训、非激励性外勤会议、外勤制式培训：指主要以工作研讨、内外勤员工技能提升为目的会议培训
B
B类：各业务条线组织的一般激励性会议培训：指达到一定入围标准或达成相应业绩指标的外勤人员为主参加的会议培训
内部资料 禁止外传
政策宣导
B类会议注意事项
A类会议注意事项
会议培训不得安排套房，现场一律不摆放花草、果盘，室外不拉条幅，不制作背景板，不发纸笔，不购买拍手器、统一服装等一次性用品，不外请摄影摄像，不发生大量的物料制作、会场搭建等费用，鼓励会议议程手册等电子化。
会议培训用餐严格控制菜品种类、数量和份量，严禁提供高档菜肴，不安排宴请，不提供烟酒，可安排费用标准内的自助餐。内勤参会人员的住宿场地费、餐费、交通及杂费标准按内勤会议培训对应员工类别相关标准执行，外勤参会人员的住宿场地费、餐费、交通及杂费标准均按内勤会议培训 C、D 类标准执行。
不得使用会议培训费购置电脑等固定资产以及开支与会议培训无关的其他费用，不得组织旅游和与会议培训无关的参观，严禁组织高消费娱乐、健身活动，严禁以任何名义发放纪念品。
B 类会议培训相关费用标准原则上参照 A 类会议培训相关标准及要求执行。
如确有营造氛围等激励需求，其他费用可按 800 元/人为上限执行。
内勤参会人员的住宿场地费、餐费、交通及杂费标准按内勤会议培训对应员工类别相关标准执行，外勤参会人员的住宿场地费、餐费、交通及杂费标准均按内勤会议培训 C、D 类标准执行。
内部资料 禁止外传
政策宣导
为加强公司财务管理和内部控制，明确各项费用支出的签批程序和签批标准，有效控制成本费用支出和资金风险，现印发《太平人寿保险有限公司财务开支签批标准实施细则（2024 年版）》
太平人寿保险有限公司财务开支签批
标准实施细则（2024 年版）
违反相关规定的处罚措施
1.如发生超出签报申请预算额度的情况，对超额部分需再次进行签报申请。超额兑现未再次进行签报申请的行为，按兑现总额的 10%扣减签报机构预算额度。
2.事后签报按费用动支额度的 20%扣减签报机构预算额度。
3.超过分公司审批权限未上报总公司审批的行为，按该笔费用动支额度的 30%扣减签报机构预算额度。
4.严禁对签报进行化整为零，刻意拆分，一经发现刻意拆分签报、应签报未签报申请直接报销的行为，则按该签报申请总费用额度的 50%扣减签报机构预算额度。
内部资料 禁止外传
政策宣导
费用性开支的具体标准
分公司预算额度内的会议培训费（一般工作性会议培训，不含激励性会议培训）需上报总公司审批的标准按分公司为≥50万，总公司分管总的审批标准为≥100万
个险
业务费用支出≥200 万需上报总公司审批
银保
业务费用支出≥100 万需上报总公司审批
服拓-续收
服拓-拓展
业务费用支出≥100 万需上报总公司审批
业务费用支出≥60万需上报总公司审批
内部资料 禁止外传
集采天地
采购专栏
本期导读：
为加强采购管理，规范采购行为，集团下发采购新制度，财务部将基于新制度，深耕采购基础工作，服务一线提高采购效率。
学习新天地
自2024年1月1日起，评审人员全面实行线上评审集中采购项目，主要审核要点：
1.资格评审；
2.形式评审；
3.是否有报价缺漏项；
4.客观项需打分一致；
5.废标项需完全满足；
6.技术分不足及格分需废标。
集团集采新平台系统介绍
应集团财务中心要求，新采购平台已于2024年1月1日全面上线运行，电子化采购平台是开展集中采购项目的统一操作平台，所有集采项目必须全流程“线上” 化操作。
1.自2024年1月1日起，太寿北京分公司集中采购项目采用供应商全线上电子投标；
2.参与供应商需提前办理“CA认证”，电子投标文件需加盖“电子公章”；
3.需求部门增加“供应商寻源“环节；
4.所有集中采购项目需提前做好规划，提前启动。
内部资料 禁止外传
集采天地
重点关注-分散采购注意事项
- 分散采购项目先完成线上分散采购系统录入和审批，再执行采购结果和履约；
- 需求部门要高度重视分散采购，自身建立良好的分散采购项目输入，减少后期检查的沟通成本；
- 采购品目需严格按照集中采购目录选择； 无论任何采购方式均需在分散采购系统上传动支签报；
- 上传系统要求的任何相关采购材料；
- 单一来源采购方式需上传经分管总签字的单一来源说明材料；
- 比价、比选采购方式在实施采购前必须检查供应商关联关系（包括隐形关联关系）；
- 收款供应商必须与中标供应商一致；
- 实际报销金额务必要小于等于中标金额。
内部资料 禁止外传
税务专题
2023年个税汇算清缴
税务机关推出系列优化服务措施，加强汇算的政策解读和操作辅导力度，分类编制办税指引，通俗解释政策口径、专业术语和操作流程，多渠道、多形式开展提示提醒服务，并通过个税APP及网站、12366纳税缴费服务平台等渠道提供涉税咨询，帮助纳税人解决疑难问题，积极回应纳税人诉求。
子女教育
继续教育
- 学历教育400元/月 职业资格教育，
- 取得相关证书的年度3,600元/年
- 同一教育事项，不得重复扣除
3岁以下婴幼儿照护
- 学前教育(年满3周岁以上至小学前)和学历教育定额扣除
- 每个子女2,000元/月
- 照护3岁以下婴幼儿，每个婴幼儿2,000元/月的标准定额扣除
内部资料 禁止外传
税务专题
住房贷款利息
- 首套住房贷款利息定额扣除 1,000元/月
- 纳税人已婚且婚前分别购买住房发生的首套住房贷款利息，选择一套房由购买方扣除或对各自购买住房分别按扣除标准的50%扣除
大病医疗
赡养老人
住房租金
- 三档定额扣除1,500元/1,100元/800元/月
- 纳税人已婚且夫妻双方主要工作城市相同，由承租人扣除
- 不得与住房贷款利息专项扣除同时享受
- 赡养60周岁(含)以上父母，以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出
- 独生子女3,000元/月；
- 非独生子女最高2000元/月
- 个人负担超过15,000元的医药费用支出
- 每年80,000元限额据实扣除
内部资料 禁止外传
警示案例
违反中央八项规定精神警示案例
2023年10月30日-31日，中央金融工作会议在京召开。会议 “稳中求进”的主基调不变，服务实体经济、防范化解风险仍是根本宗旨、永恒主题，强调要“切实提高金融监管有效性”，“依法将所有金融活动全部纳入监管”，全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管”，协同构建全覆盖的“五维一体”的金融监管体制机制。
某中支报销2023-02的商旅结算单费用，外勤戴XX及内勤李XX参加总公司2023年第一期高经研修培训，培训地点在海南三亚。航程未达到乘坐飞机标准，但超标准乘坐飞机出行。本次培训出行未履行相关签批手续。
01
具体问题描述
问责情况
中支内勤李XX、中支财务部负责人进行谈话提醒处理。
02
通过虚列招待事项套取费用，XX中支2022年3-5月报销4笔招待费，金额分别为2687元、3869元、3844元、4699元。
给予部门负责人警告处分，经办人诫勉处理
03
XX分公司2021年报销8月项目费用，该活动餐费的实际支付记录为2021年8月28日和29日，公司员工向供应商分别支付3笔餐费用，金额合计7,292元。经办人报销时使用制图软件修改付款记录，将3笔付款记录修改为1笔2021年8月30日13点44分的付款记录，金额为7,292元。
给予部门负责人警告处分，经办人诫勉处理
内部资料 禁止外传
警示案例
04
违反中央八项规定精神警示案例
具体问题描述
问责情况
2021年12月由XX分公司承办在海南三亚召开的论坛，列示会议费1,732,662元。会议除各公司代理人参加外，较多公司高管及内勤参会或负责会务服务。由于报销凭证中使用会务公司提供的会议及酒店费用清单，其中无内勤居住酒店的住宿清单、发票和支付记录，存在违反中央八项规定及其实施细则精神负面行为清单96项，在明令禁止的21个风景名胜区举办会议和培训活动（三亚热带海滨地区包含在内）的风险。
建议公司纪检予以查证核实，确属违反禁令召开会议的，应追究相关人员责任，并退回相应资金；属于附件不规范的，按照公司财务开支有关规定补齐，加强制度宣导，严格报销审核。
05
XX分公司年末组织表彰会，参会人数均在100人左右，且笔迹有雷同。同时，12月21日举办表彰会，涉及布场费用23800元，12月18日举办表彰会，涉及布场费用23000元，以上两场会在同一酒店同一会场举办，布场费用全部重复制作，存在浪费。
转交分公司合规部核实费用真实性。建议加强成本管控意识，不可铺张浪费。
06
XX分公司举办活动的费用报销，内勤员工住宿费1000元/人/晚，超出公司标准。
费用标准应该严格按照差旅制度标准执行。加强审核力度，对超标准费用一律不报销（无特批），违规已报销款项应退还。
内部资料 禁止外传
增值电信业务经营许可证：陕B2-20210327 | 
陕公网安备 61102302611033号