2024年3月刊
自治区中小企业协会
2024年3月31日
自治区中小企业协会
工作简报
汇聚优质服务资源 助力新疆企业发展
主 题：《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》发布发文机关：财政部发文时间：2024年3月13日信息来源：财政部官网
《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》发布
创新是引领发展的第一动力，是推动高质量发展、建设现代化经济体系的战略支撑。以习近平同志为核心的党中央高度重视科技创新工作，从党和国家发展全局的高度对科技创新进行顶层谋划和系统部署，提出了一系列事关科技改革发展全局的重大论断，为做好新时期科技创新税收工作提供了根本遵循、指明了前进方向。财政部、科技部、海关总署、税务总局坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央决策部署，始终将支持科技创新摆在突出位置，出台实施一系列针对性强的税费政策举措，逐步形成了一套涵盖创新链产业链资金链人才链的多税种、全流程科技创新税收优惠政策体系，较好满足了新时期我国科技创新发展的新形势、新要求，对激发企业创新活力、支持高水平科技自立自强、促进经济高质量发展发挥了重要作用。
为使社会各界更加全面知悉科技创新税费优惠政策、更加便捷查询了解政策，更加准确适用享受政策，推动政策红利精准高效直达各类创新主体，财政部商科技部、海关总署、税务总局联合编写了《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》，按照科技创新活动环节，从创业投资、研究与试验开发、成果转化、重点产业发展、全产业链等方面对政策进行了分类，并详细列明了每项优惠的政策类型、涉及税种、优惠内容、享受
政策服务
1、《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》发布
2、国家知识产权局 工业和信息化部 中国人民银行 国家金融监督管理总局 中国证券监督管理委员会关于印发《专利产业化促进中小企业成长计划实施方案》的通知
协会动态
1、“一起益企”公益培训活动——《企业和谐劳动用工关系及风险防范》培训活动
2、《“新公司法”对企业及企业主的重大影响》培训活动
目 录
政策服务
主体、申请条件、申报时点、申报方式、办理材料、政策依据等内容。此外，为便利纳税人对照适用，本书一并附有相关税费优惠政策矩阵表，力求为纳税人提供菜单式和一站式服务，推动税费优惠政策应享尽享。
《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》目录
第一部分创业投资
一、企业所得税 公司制创业投资企业投资初创科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策 公司制创业投资企业投资中小高新技术企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策 合伙制创业投资企业的法人合伙人投资初创科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策 合伙制创业投资企业的法人合伙人投资中小高新技术企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策 在特定区域内开展公司型创业投资企业有关企业所得税优惠政策试点 二、个人所得税 有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策 天使投资人投资初创科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额政策 合伙制创业投资企业个人合伙人可选择按单一投资基金核算税收优惠政策
第二部分吸引和培育人才优惠
一、企业所得税
将企业职工教育经费税前扣除比例由2.5%提高至8%
二、个人所得税 粤港澳大湾区高端紧缺人才个人所得税优惠政策 横琴粤澳深度合作区高端紧缺人才个人所得税优惠政策 海南自贸港高端紧缺人才个人所得税优惠政策 广州南沙个人所得税优惠政策 横琴粤澳深度合作区澳门居民个人所得税优惠政策 福建平潭个人所得税优惠政策
第三部分研究与试验开发
一、增值税 研发机构采购设备增值税政策 二、企业所得税 企业投入基础研究企业所得税优惠政策 研发费用加计扣除政策 设备、器具一次性税前扣除政策 企业外购软件缩短折旧或摊销年限政策 三、个人所得税 由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税政策 四、进口税收 进口科学研究、科技开发和教学用品免征进口关税和进口环节增值税、消费税政策 五、其他税费 非营利性科研机构自用房产土地免征房产税、城镇土地使用税政策
政策服务
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第四部分 成果转化
一、增值税 技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税政策 二、企业所得税 企业以技术成果投资入股递延纳税优惠政策 企业非货币性资产对外投资企业所得税分期纳税政策 居民企业技术转让所得减免企业所得税优惠政策 在中关村国家自主创新示范区特定区域开展技术转让企业所得税优惠政策试点 三、个人所得税 高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税政策 职务科技成果转化现金奖励减征个人所得税政策 职务科技成果转化股权奖励递延纳税政策 个人以技术成果投资入股递延纳税政策 四、其他税费 专利收费减免优惠政策 申请费、发明专利申请实质审查费、年费和复审费减免政策第五部分 重点产业发展
一、增值税 软件产品增值税即征即退政策 集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税政策
制造业、科学技术服务业等行业企业增值税留抵退税政策 二、企业所得税 集成电路和工业母机研发费用120%加计扣除政策
集成电路和软件企业所得税减免优惠政策 集成电路设计企业和软件企业职工培训费税前扣除政策
政策服务
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软件企业即征即退增值税款作为不征税收入政策
集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限政策
高新技术企业减按15%税率征收企业所得税政策
制造业和信息技术传输业固定资产加速折旧政策
技术先进型服务企业减按15%税率征收企业所得税政策
动漫企业享受软件产业发展企业所得税优惠政策
延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策
二、进口税收
集成电路和软件企业免征进口关税、集成电路企业分期缴纳进口环节增值税政策
新型显示企业免征进口关税、分期缴纳进口环节增值税政策
重大技术装备生产企业和核电项目业主免征进口关税和进口环节增值税政策
第六部分 全产业链
中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税政策
科技企业孵化器、大学科技园、众创空间税收政策
创新企业境内发行存托凭证增值税、企业所得税、个人所得税政策
科普单位门票收入免征增值税政策
主 题：国家知识产权局 工业和信息化部 中国人民银行 国家金融监督管理总局 中国证券监督管理委员会关于印发《专利产业化促进中小企业成长计划实施方案》的通知发文机关：国家知识产权局、工业和信息化部、中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证券监督管理委员会发布时间：2024年3月18日申报截止时间：2024年6月15日来 源：国家知识产权局
国家知识产权局 工业和信息化部 中国人民银行 国家金融监督管理总局 中国证券监督管理委员会关于印发《专利产业化促进中小企业成长计划实施方案》的通知
国知发运字〔2024〕6号
各省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团知识产权管理部门，工业和信息化主管部门，中国人民银行各分行，金融监管总局各监管局，中国证监会各监管局，各银行业金融机构： 为贯彻落实中共中央、国务院印发的《知识产权强国建设纲要（2021—2035年）》和国务院印发的《“十四五”国家知识产权保护和运用规划》部署，推进落实国务院办公厅印发的《专利转化运用专项行动方案（2023—2025年）》有关专项任务，决定实施专利产业化促进中小企业成长计划，现将《专利产业化促进中小企业成长计划实施方案》印发给你们，请结合实际，认真遵照执行。请各地方知识产权管理部门会同相关部门，组织相关企业登录中小企业专利产业化系统（网址：smes.patentnavi.org.cn）进行申报，并于2024年6月15日前在系统内完成企业推荐工作。
特此通知。
国家知识产权局 工业和信息化部
中国人民银行 国家金融监督管理总局
中国证券监督管理委员会
2024年2月27日
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“一起益企”公益培训活动——《企业和谐劳动用工关系及风险防范》培训活动圆满结束
为帮助企业构建和谐劳动用工关系，了解和掌握劳动用工相关法律法规及风险防范措施，保护企业和员工双方的合法权益。3月12日，由乌鲁木齐市工业和信息化局（市大数据发展局）、乌鲁木齐市中小企业服务中心主办，新疆维吾尔自治区中小企业协会、上海兰迪（乌鲁木齐）律师事务所承办，新疆时代天略教育中心协办的《企业和谐劳动用工关系及风险防范》的专题培训活动在乌鲁木齐市中小企业服务中心三楼会议室如期举行。
此次活动由自治区中小企业协会理事单位、法律服务专业委员会成员单位专家——上海兰迪（乌鲁木齐）律师事务所王慧霞律师，通过案例分析、实操演练的方式，围绕和谐劳动关
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系及劳动用工风险防控的背景、十大误区，以及企业应对劳动用工风险的实操方法，进行了分析讲解。活动以线上线下的方式同步进行，王慧霞律师从招聘到离职中最常见的56个风险，对应《劳动法》一一做了解读，让现场参训人员有了更清晰更明确的解决方案。
劳动用工法律咨询在企业日常法律咨询中占比高达30%-40%，所以建立和谐的劳动用工关系，需要企业不断完善用工管理制度，细化工作要求，才能保障企业和员工之间的合法权益。
自治区中小企业协会秉承汇聚优质服务资源，助力新疆企业高质量发展的服务宗旨，联合相关部门和服务机构组织开展一系列的政策宣贯、助企培训、参观交流等活动，帮助企业健康稳步发展。
《“新公司法”对企业及企业主的重大影响》
培训活动圆满结束
2023年12月29日第十四届全国人民代表大会常务委员会第七次会议上对《中华人民共和国公司法》进行了第二次修订，此法自2024年7月1日起施行。在新法即将实施之际，协会联合理事单位、法律服务专业委员会成员单位——上海兰迪（乌鲁木齐）律师事务所，于3月22日下午举办了《“新公司法”对企业及企业主的重大影响》专题培训活动。
本次活动由协会法律专业委员会成员单位专家——上海兰迪（乌鲁木齐）律师事务所刘金凤律师讲解，刘律师通过案例分析、实操演练的方式，围绕如何应对实缴、有限公司责任真的“有限吗”、股权转让的注意事项、法定代表人的危与机，董事、高管的权与责，小股东的福祉等几个问题展开了分析讨论。
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培训结束后，刘律师还为参训企业进行了企业法律体检，让大家能够知道自己的企业存在哪些法律风险，根据所学如何去处理和规避这些风险。 自治区中小企业协会坚持以助力中小微企业健康发展的理念，协会将陆续举办各类助企培训和活动，汇聚更多优质的服务资源，助力新疆企业高质量发展。
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自治区中小企业协会秘书处
联系电话：0991-4536107
地 址：乌鲁木齐市新市区河南东路739号
自治区中小企业服务中心二楼
撰稿：李玉莲、吴芮
编辑：吴芮
审核：刘泽兵
抄送：自治区工业和信息化厅、自治区民政厅
抄送：自治区中小企业协会会员单位
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