人保寿险湖南分公司团险专刊2021年第五期

团险专刊

Manag

2021

第五期

争九保八 / 使命必达

主办：团体保险部

2021年第5期

总第8期

《团险渠道职团开拓队伍培养发展方案》

《团险渠道“温暖客户 嘉倍守护” 产品专项企划方案》

团体保险，如何是“好”

团险渠道学平险业绩通报

团险渠道全年标保业绩通报

《团险专刊》编委会

总编：邢小东

主编：刘爱武

编委会：罗莹 吕志华 刘亚文 魏思瑶

contents

团险专刊

Manag

2021

第五期

争九保八 / 使命必达

主办：团体保险部

2021年第5期

总第8期

一、业务拓展指导

企业职工福利费范围

（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。

（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条的规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

3问

企业哪些福利性补贴可以作为工资薪金支出在税前扣除?

《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条明确了税法第三十四条规定的“合理工资薪金”的确认条件，第三条规定了职工福利费的范围。企业的福利性补贴，如果列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放，且符合国税函〔2009〕3号文件第一条关于工资薪金的规定，可作为工资薪金支出，按规定在税前扣除。

4问

在何种情况下，税务机关可以对企业发生的职工福利费进行合理的核定？

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：“四、关于职工福利费核算问题  企业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确核算。没有单独设置账册准确核算的，税务机关应责令企业在规定的期限内进行改正。逾期仍未改正的，税务机关可对企业发生的职工福利费进行合理的核定。”

5问

是不是所有的职工福利费都可以免征个人所得税？

下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：

1.从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；

2.从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助；

3.单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。

政策依据：《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）

6问

单位用职工福利费为个人购买汽车、住房、电子计算机等，缴纳个人所得税吗？

根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第二条规定：“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：

☑ 从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；

☑ 从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；

☑ 单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。”

《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条明确了税法第三十四条规定的“合理工资薪金”的确认条件，第三条规定了职工福利费的范围。企业的福利性补贴，如果列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放，且符合国税函〔2009〕3号文件第一条关于工资薪金的规定，可作为工资薪金支出，按规定在税前扣除。

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：“四、关于职工福利费核算问题  企业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确核算。没有单独设置账册准确核算的，税务机关应责令企业在规定的期限内进行改正。逾期仍未改正的，税务机关可对企业发生的职工福利费进行合理的核定。”

下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：

1.从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；2.从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助；3.单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。政策依据：《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）

根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第二条规定：“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：

1.从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；2.从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；3.单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。”

近年来，经济的快速发展，人口老龄化现象的逐渐显现，“4-2-2”现象（4-2-2现象：4个老人，2个成人，2个孩子，2个人支撑整个家庭）已经可以预见，国家在社会保障体系上慢慢对一些政策做出了改变。由原来的国家包办，逐渐向企业、个人统筹转变。

社会保险、企业补充商业保险和个人保险成为构建一个完善的社会保障体系中不可或缺的三个层次。其中，社保以覆盖面广、保障程度低为特点，为社会成员提供最基本的保障，是企业最基本的福利措施。企业补充商业保险，不仅在雇员的医疗、养老等方面起到了“稳定器”的作用，同时在企业管理领域发挥着重要的作用，同时也是人力资源管理的重要战略。个人保险，基于个体不同需求及预算，可通过保险公司投保，在整个体系中起到补充的作用。

团体保险到底能为企业带来什么？

1、企业通过投保商业保险，建立了长期、完善的员工福利保障制度，可以有效地解决员工的医疗、养老、工伤等保障问题，体现着对员工职业生涯规划的责任；差异化福利保障体系，根据员工的不同职级、不同岗位、服务年限、贡献大小等指标来制定保险福利；同时，到期领取的养老金和雪中送炭的赔付金，往往比“期权”更靠谱。这些都有利于企业进行人力资源管理，吸引优秀人才加入，稳定企业现有员工队伍，增强企业的凝聚力，充分调动员工工作积极性，最大限度地发挥自身的潜力，为企业发展做出贡献。

2、降低企业经营风险。通过投保商业保险，雇主可以有效的转嫁因各类事故导致的风险支出。风险具有不确定性，会在企业发展的各个时期体现出来，例如，市场风险、财务风险、政策风险。而员工人身风险，这一项风险，往往被忽略，恰恰这项风险对企业来说或许是致命的。如果企业在每年的年度财务预算中，将员工的死亡、伤残、医疗及其他风险可能造成的大额支出，通过固定的，较少的保险费支出转嫁给保险公司，当风险来临时，仍可保持财务的稳定、维持企业的正常经营活动，有利于企业的长远发展。

3、提升企业在行业中的竞争力。没有差异就没有竞争力。企业的竞争力一定是表现在与同行的差异上，而差异体现在员工待遇上具有最明显的竞争力效果。企业要想在工资等刚性待遇上超过同行往往需要付出很高的代价，而在福利等柔性待遇上超过同行则往往更容易些。例如，为员工每人每月提高100元工资，员工满意效果几乎为零，而且第二年还必须水涨船高，直到雇主无力提高工资；而为员工每年投保100元团体险，对员工的意外和住院提供保障，换来了员工的心理满足感，激发工作激情，属于双赢。

团体保险，如何是“好”

团体保险到底能为企业带来什么？

4、建立良好的劳资关系。员工对企业的归属感必须建立在最基本的人身安全感之上，这种安全感的成本低，但是是由雇主主动提供的，还是由员工自己提供的，对员工归属感的作用是大不相同的。

对于个人来说，保险赔偿金不属于个人收入，免缴个人所得税。

3、 团体保险核保相对宽松，一般不需要体检。团险在操作上比个险要简单，能够节省时间和精力。

1、 在一家福利保障完善的企业工作，是自身职业地位的标志。理由很简单，公司福利待遇好，自己在家人、朋友面前有面子，有优越感。（至少我是这么想的）尤其是一旦发生了住院或手术的情况下，亲朋好友都去医院看望时，你告诉他们单位给报销费用，对他们是莫大的安慰。

2、 不必动用税后收入购买基本保障。像意外伤害和住院医疗这样的基本保障是每个人都需要的，如果企业不主动给员工买，员工就需要动用自己税后的工资自行购买。企业购买团体保险可作为福利费在税前列支，能够节省企业所得税。对于个人来说，保险赔偿金不属于个人收入，免缴个人所得税。

3、 团体保险核保相对宽松，一般不需要体检。团险在操作上比个险要简单，能够节省时间和精力。

团体保险对企业来说，是福利的一项重要体现，是留人的利器。那么我们需要如何规划呢？说到规划，先来说说需求，企业实际都存在哪些需求呢?

不同企业类型的需求

对于传统制造业来说，从事的工作更多的是制造和加工，较多员工与机器接触，而在生产的过程中难免会发生不可控的意外事件，这类企业需要着重要考虑员工的意外伤害（包括意外及残疾）及基础医疗保障，企业同时可关注雇主责任险。另外，可以对相关机器保上财产险。

对于民营企业来说，风险的管理是极其重要的，民营企业一般都为个人投资，面对风险的抵抗能力较小。民营企业的员工多数为办公室人员，很少与大型机器接触，部分销售人员需长期异地出差，技术人员长期高强度的工作，办公室人员上下班途中的安全。结合以上特点这类企业需要考虑雇主责任险、员工的意外伤害及基础医疗保障。

对于创新型企业，对“技术”和“人”的要求是最高的，个个都是高精尖人才，这类的企业面临的风险，往往来自人才的流失，所以企业在规划保险时，从两方面考虑，1、员工高额的意外、高端医疗保障、定期寿险；2、家属的医疗保障，下文中的高管员工需求分析，会有说明。

不同职业类别的需求

公司的决策者决定着企业的发展方向和战略目标，高管们决定着每一步战略的落实。对于企业来说，他们就是“大梁”，身份重要，责任大，工作忙，普遍年龄高于企业平均年龄等是他们的特点。

1.更加强调退休后生活水平的合理保障

为了能确保生活水平不因退休受到较大的影响，市场普遍采用“工资替代率”的概念来衡量员工退休金福利的合理性。在中国，在考虑税收和生活方式在退休前后的不同后（如：退休往往是免个税的，退休员工在日常通勤等方面消费下降，同时医疗消费增高等）一般认为70%左右的工资替代率能够保证员工退休前后的生活水平不变，也就是说退休金收入需要达到退休前工资水平的70%，对于普通员工而言，社会养老保险加上企业设计的补充养老计划（如，企业年金）往往能够满足70%工资替代率的大部分。

但对于高管员工而言，由于其向社会养老保险的年度缴费受到工资基数上限的限制，社会养老保险提供的工资替代率往往在10%以下，而企业年金等补充养老计划在设计时往往顾及“内部公平性”，无法对高管倾斜，例如：企业年金的方案设计要求对任何员工的企业缴费不得超过对全员平均缴费的5倍（在上海，这个上限更低，为3倍）因此，面向全员的企业养老补充计划对高管所能提供的福利水平往往非常有限。另一方面，对于退休金福利，普通员工往往希望所积累资金能够随时提取，用于其它用途（如住房、子女教育等）；

但对于高管员工而言，退休金计划的重要性在于退休后能够达到目标福利水平，而不是退休前领取福利的灵活性。国际上的普遍做法是在向全员提供一个统一的补充养老计划（如企业年金）的同时，为高管员工提供“补充高管退休金计划”，英文称为Supplemental Executive Retirement Plan(SERP)，通过SERP，企业往往承诺在高管员工退休后支付一定标准的退休金福利，以确保这些员工在退休后保持一定的生活水平。

部分的中国企业客户在设计其公司企业年金或其他形式的补充养老计划的时候，已经开始引用这一概念，效果明显。

2.强调对家人的照顾和保障

高管的健康状况往往被视为企业风险的一部分。比如，当一个上市企业的CEO传出身患重疾突然住院的时候，股市往往会担忧这个企业管理层的潜在不稳定性，从而导致股价的波动。因此，确保企业高管的身体健康，不仅是对员工的关怀，更是对企业风险的管控。

在这样的情况下，市场的应对措施是对高管员工提供更全面、更细致的定期健康体检。但仅仅强调预防性是不够的，更关键的是通过一系列的措施，鼓励高管员工健康的生活，保持一定的工作生活的平衡。例如，我们曾经建议一个客户在高管所在的楼层设立专门的健身房，为所有的高管聘请私人教练，订制健身计划，并监督执行。

另外，通过购买足额高额的商业保险，提供健康保障。这是很多企业目前正在做的。高额意外综合保险、高端医疗保障（含特需医院）、团体的重疾保险、定期寿险。

3.强调对家人的照顾和保障

高管员工通常工作时间长，压力大，无暇照顾家庭。因此，能够对其家人提供照顾和保障的福利，可以很好解除高管们的后顾之忧。

市场上在提供员工福利时，对于家人亲属的福利，往往局限于一定的人寿和意外保险，以及承担未成年子女和非工作伴侣50%的医疗费用。这样的安排，对于普通员工一般是充足的，但对于高管员工而言，是远远不够的。

人寿和意外保险旨在被保险人过世之后，提供其家人一定的经济保障，使其生活在一段时间内得到平稳地过渡。高管员工由于收入较高，其人寿和意外保险应与其收入水平相匹配，才能达到家庭的抗风险的要求。而市场目前的普遍做法是对所有员工“一视同仁”提供同样金额的保险（例如：保额20万人民币）。这样的安排对高管是不合理的。我的一个客户，目前最为头疼的就是他们的一个高管突然因病身故，而他的遗孀和子女仅能从保险公司领取20万元，也就是他身前三个月的工资而已。三个月之后呢？

4.强调对工作和生活的便利安排

高管员工由于工作节奏快，压力大，设计福利时也应注重其对工作和生活的便利性要求。高管的便利性需求通常体现在看病、出行、置装、俱乐部会员资格等方面

比如就医，高管员工往往为了避免候诊室的拥挤和漫长等待，而自费去看贵宾或特需门诊。我们在设计医疗福利时，往往建议为高管提供便利的医疗服务安排。事实上，贵宾门诊这样福利的目的不是为了体现高管的高人一等，而是让高管避免长时间的等待，能够尽快获得所需的医疗服务。

 

高管通常是各企业竞相追逐的顶级人才。对于顶级人才，不一定需要提供“顶级福利”，但也不能简单地“一视同仁”。如何做好这些企业最特殊、最关键员工的福利，是每个HR不可避免的挑战。从福利的目的和高管的实际需求出发，解决其在退休、健康和家庭保障等方面的后顾之忧，同时提供工作和生活的便利性，更好地激发高管的工作热情和对公司的归属感，这样才能为企业创造更大的效益。

出差家常便饭、时常与家人分离、需频繁乘坐飞机等交通工具、商务应酬多，是这类员工的特点。出差过程中如何避免降低风险，确保在发生意外时有所依靠，降低带来的损失对于企业和个人都十分重要。这类职业的员工，购买原则：意外险一定足额高额购买。建议：1、高额的综合意外险，包括意外身故、意外残疾、意外医疗、住院津贴等，保障额度，通常为年收入的10倍。

由于各国的法律、基本及商业保险环境不同，有时很难为外籍人员提供与其母国完全一致的商业保险。在具体的实践中，我们看到身边的企业采用了外籍雇员保险本地化的方法。通过商业保险科学的将风险转移。

以上，是就具体需求的分析，关于具体的商业保险的产品，各家保险公司都有，而且都顺应市场推出了灵活计划，便于企业按照实际需求来选择，在此就不一一列举。但需要说明的是，企业HR在设计员工商业保险规划时，关键是要选对保险代理人，一名专业的保险代理人，可以从专业的角度帮助HR从实际需求出发，设立不同类型员工的保险福利，做到“量体裁衣”。后期的理赔服务上，也可实现专人对接管理，一定程度上释放了HR的部分工作量。

综上所述，企业团体保险其高灵活性、强适应性、个性化的特点，可以很好地满足不同企业的不同需求，帮助企业在最经济的基础上、最大程度地提高员工的士气，成就卓越的团队。那么，对于团体保险，企业何乐而不为呢？

二、湖南省分公司团险渠道经营目标达成奖励约束机制

激励

奖励约束部门对象

（一）奖励约束部门 三级机构团体保险部 

（二）奖励约束对象 三级机构主要负责人、团险部分管总、团险部经理

 2021年8月1日-12月31日

（一）业绩指标 三级机构达成省公司下达的短险保费任务目标按照机构类别对应的奖励金额进行奖励：

注：8-12月短险任务达成率低于70%的机构在本次约束范围内任务目标为年度任务缺口确定。

（二）项目突破

1、新增法人项目 指定目标路径：

农商行/文教卫 保费要求：单个项目如农商行累计保费50万以上（张家界、湘潭、湘西单个项目累计保费30万以上）

2、新增政府项目 指定目标路径：残疾人/退役军人/惠民保险 保费要求：单个项目如残疾人累计保费50万以上（张家界、湘潭、湘西单个项目累计保费30万以上）

约束

约束机制---业绩指标

以团险渠道短险保费目标达成率作为考核约束指标，结合《关于严格落实团险渠道短险存量业务报备审批手续的通知》（人保寿险湘团〔2020〕6号工作联系函），三级机构所有团险渠道管理干部共担，分三级设置对应的约束措施，包括通报批评、检视剖析、绩效扣罚、组织处理等。

约束

约束机制---项目指标

 （二）项目指标

短险项目丢失且在当年内没有新增项目弥补到位的，按照下面的约束机制给予责任追究。

考评机制 :三级机构团险渠道受到省公司通报批评的，机构团险部经理不能参与年度评优评先。

《团险渠道“温暖客户 嘉倍守护” 产品专项企划方案》

《团险渠道职团开拓队伍 培养发展方案》

《团险渠道“温暖客户 嘉倍守护” 产品专项企划方案》

为提高团险渠道客户服务水平，提升销售人员对老客户的服务质量，为老客户传递温暖增加保障促进全年标准保费目标的达成。

“温暖嘉倍”十年及以上期交保费总目标120万，目标分配如下：各机构“温暖嘉倍”保费目标

2.“温暖嘉倍”争先开单奖

（1）“温暖嘉倍”争先第一单

    9月1日-9月15日期间，全省“温暖嘉倍”单件承保保费最高的业务员获得“温暖嘉倍争先第一单”荣誉称号，获得奖励金额500元（保费相同的情况下，以出单时间靠前为准）。  

(2）“温暖嘉倍”争先开单三级机构

9月1日-9月15日期间，各三级机构“温暖嘉倍”单件承保保费最高的业务员获得“温暖嘉倍争先开单三级机构”荣誉称号，获得奖励金额200元（保费相同的情况下，以出单时间靠前为准）。每个三级机构取一个奖励名额。

《团险渠道“温暖客户 嘉倍守护” 产品专项企划方案》

 （1）总公司“温暖嘉倍”争先第一单 

（2）“温暖嘉倍”保费王 

 竞赛期间，全国累计销售“温暖嘉倍”十年及以上新单3件（含）以上的销售人员，按照累计新单保费排名前100名的，获得“温暖嘉倍保费王”荣誉称号，按照以下标准给予奖励：

（3）“温暖嘉倍”件数王

注：对于同等保费、同等件数的销售人员按照保单生效时间确定排名。

《团险渠道职团开拓队伍培养发展方案》

为全面推动渠道职团队伍发展，

夯实管理基础，

搭建并完善中心城市城区营业部架构

一、引进类型及引进数量 

 仅针对专职职团人员进行专业引进。 全省限额40人（其中普通业务专员30人、高级业务专员10人），先到先得。

 二、方案实施时间:   2021年7月1日-12月31日

三、人员引进要求: 

（1）年龄在28-50周岁之间； 

（2）熟悉保险市场、产品及政策，销售技能强； 

（3）具有较强协调、公关、市场企划于开拓能力； 

（4）热爱销售行业，组织管理能力强； 

（5）高级业务专员要求有3-5年营销经验，且具有一定的业务管理经验和培训辅导能力。

五、津贴发放原则 当月津贴发放金额=考核达成百分比*津贴发放标准，最高100%。(发展期、稳定期当月考核达成百分比低于50%不予发放）

队伍培养发展方案投入产出分析及方案示例

队伍培养发展方案投入产出分析及方案示例

【2021团险渠道队伍建设及本部队伍建设情况追踪】 截至9月23日，全省系统人力324人，年度新增人力目标97人，其中职团队伍必保新增人力目标43人，专业人才必保引进目标22人。本年度人力新增44人，其中职团队伍新增12人，团险专干新增8人，专业人才引进6人。 截至9月23日，全省本部系统人力133人，其中储备业务人员59人。目前本部职团人力17人，团险专干18人，短险专员14人，2021年新增职团人力12人，专业人才引进4人。 本周全省新增人力1人，永州新增1短险专员。 职团开拓队伍有新增人力机构：怀化、长沙、衡阳、常德、娄底 专业人才引进已破零机构：衡阳、永州、郴州、湘西享受总公司专业人才引进方案岳阳、常德 、株洲

四、学平险动态掠影

各中支团险部细致安排各个环节，各地各学校安排专门工作小组专人负责，盯紧目标和系统中保单进程，加快承保，确保日目标达成！！

三季度学平险收官之战

1.紧盯日平台计划表，日清日结，使命必达。昨日承保数据跟自报有差距的机构今日必须赶回，尽一切可能将承保时间往前赶。

2.紧盯收费承保差，聚焦关键制约环节，快速整理名单交单，应交尽交。

3.多种出单方式并举，共力学平险快速转承保。通过核心汇缴、远程系统和直销微信收集工具二维码出单多种方式；通过团险渠道重复挖潜干部内勤、业务人员潜力和三四级机构客服柜面及取得中支支持其他渠道人员助力等多种方式聚集最后几天承保冲刺。

团险加油

湖南必胜

五、团险渠道综合业绩通报

全省承保保费106万元，

其中长沙88.06万元、永州19.82万元、株洲13.42万元、张家界11.35万元、常德、怀化、益阳、岳阳有承保数据。 

1.快速完成保费抢收战，确保颗粒归仓。

2.精准完成名单整理战。充分运用学平险线上收集工具，正式版已上线。 

3.分批次快速转承保。完成收费和名册一批，出单一批，快速转化为短险保费，冲刺三季度目标缺口。

秋季学平险业务通报

截至2021年9月28日，三季度短险保费1825.96万元，达成率60.87%，缺口1174.04万元。

截至2021年9月28日，8-12月短险保费1251.58万元，达成率20.45%，缺口4868.42万元。

截至2021年9月28日，年度短险保费9046.68万元，达成率66.18%，同比正增6.22%

当前业务发展通报--短险

 年度标保负增超过50%机构：永州、邵阳、湘西

三季度标保达成率排名前三的机构：怀化（63.13%）、长沙（44.40%）、岳阳（48.60%）

三季度标保达成率排名后三的机构：娄底（1.67%）、湘西（6.60%）、郴州（4%）

年度标准保费达成率排名前三的机构：长沙（95.51%）、益阳（92.16%）、怀化（84.47%）

年度标准保费达成率排名后三的机构：湘西（16.40%）、永州（17.67%）、邵阳（22.17%）

 

全年标保业绩通报

四季度短险任务分配表

1、怀化已超全年任务目标，给全渠道任务目标达成做出了贡献。四季度下达的超额目标，不影响机构2022年度短险目标任务的下达。全省所有超额完成2021年短险保费的机构，均不影响2022年对机构短险目标下达（牢记机构上报的十四五战略规划底限目标：当地市场进前五）；

2、年度保费任务有缺口的机构，分管领导要靠前指挥、率先垂范，紧盯机构当前年度目标差，按省公司指定路径带着渠道人员拓展新项目，全力以赴坚定达成全年短险任务目标！

团险收官在即，全省团险将士们一起加油

中国人民人寿保险湖南省分公司团体保险部

地址：湖南省长沙市天心区湘府中路369号星城荣域园综合楼A座9楼