财务论坛上半年优秀文章

Wanda plaza commercial management group co.,ltd

上半年刊

2019

商管财务论坛

优秀文章

2019年第1期

目录

CONTENTS

                                   郑州区域-张甜甜

                                  杭州区域-陈丛珊

page 28   筹备转经营期重点关注事项 

                               南昌区域-王敬孙

page 31   如何高效的完成筹备期租赁合同新增流程审批的审核与闭合                                           郑州区域-李强

page 6  合肥区域企划验收手册2019版 

                                    合肥区域-曹媛

page 106   教你一招！如何利用公式快速找出ORACLE供应商异常数据

                                     沈阳区域-孙奇

page 112   关于批量修改ORACLE固定资产使用人及资产分类的分享

                                  广州区域-张梓云

                           成都区域-伍文文page 80  会计电子档案凭证归档一点通

                           沈阳区域-孙管帅

page 92  如何快速打印财务报表

                           成都区域-刘小清

page 74   梳理一下增值税“加计扣除”如何进行账务处理的问题

                          沈阳区域-王相宸

page 127   ETCP停车场财务稽核---岗亭操作记录知识汇总停车场

page 98   还在跑银行支付爱心基金？你OUT了！

page 102  传送失败的预提凭证，还可以这样重提      

                            沈阳区域-潘雨桐

      企划管控一直以来是商管内控管理的重点难点之一，特别是验收环节，如何提高验收效率，把控各类企划活动的验收关键点，合肥区域经过不断摸索，同时配合推广小程序验收，特制订《企划验收手册》2019版。

验收手册主要包括以下内容：

一、目录 企划活动分为美陈类、媒体类、PR活动类、物料制作类、商户补贴类、SP活动类等六大部分，结合卡券系统、PR活动管控系统做相应细化要求

二、美陈类 根据合同逐项验收，包括半成品材质和工艺审批，尾款支付时处理要求

三、媒体类 媒体类验收包括报纸、广播电台、微信公众号、公交站牌、小区框架广告、停车场道闸、网络论坛、贴片广告、朋友圈推送广告、LED宣传车、DM单页等不则类别规定的详细的验收标准和要求

四、PR活动类 PR活动根据订单要求，逐项进行验收，包括舞台设备类、活动人员类、活动物料类、常规节目类、兼职人员类，同时制订了线上管控要求和操作过程

五、物料制作类 物料制作类包括印刷类、写真喷绘类和展示类

六、商补活动 明确对企划商补类品牌规定、金额规定、流程管控进行严格规定，同时对企划操作、商户要求、财务验收等环节进行了规范

七、SP活动 结合总部发放要求，同时规定了线上管控要求

八、总体要求 企划对验收材料真实性负责、营运部对商户销售数据真实性负责、财务部负责核查业务部门提供材料的真实性，并抽样参与现场验收

九、档案管理 企划档案专人管理，集中存档

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一、前言

企划类专项费用包含招商推广费、促销旺场费、室外街招商扶持费，其中财务进行企划活动验收需以合同细项为依据，以总部要求为基准，在此基础上，合肥区域将企划活动拆分为美陈类、媒体类、PR活动类、物料制作类、商户补贴类、SP活动类六大部分，并做相应细化，同时结合卡券系统、PR活动过程管控系统做了相应要求。

二、美陈类

美陈布置分为开业美陈、季节美陈、节庆美陈、日常美陈，财务部需在美陈安装前根据合同逐项对美陈半成品进行材质和工艺审核。支付美陈尾款时需提供《美陈处理审批表》（附件一）。

三、媒体类

3.1报纸

提供报样，财务部随机购买广告发布当日报纸进行验收。

3.2广播电台

提供播放证明，财务部根据播放时间表随机进行收听，按抽查比例进行扣款。

3.3微信公众号

提供公众号广告发布截图，财务部关注公众号进行验收。

3.4公交站牌、小区框架广告、停车场道闸

提供广告发布日及结束日上刊照片，照片需含当日报纸，财务部可现场抽查并按抽查比例进行扣款。

3.5网络论坛

提供广告发布证明，财务部登录广告发布网址进行实际验收；

3.6贴片广告、朋友圈推送广告

提供第三方验收报告；

3.7 LED宣传车

提供每日巡游照片，照片需含当日报纸，财务部可根据巡游时间及路线进行抽查，并按比例扣款；

3.8 DM单页

提供投递计划，包含投递地点、时间、人数，提供所有投递兼职人员劳务发放签收表，包含人员姓名，身份证号、手机号及劳务发放金额，且企划需建立兼职投递微信群，要求兼职在群内发送定位及投递照片。

以上媒体宣传活动财务部如进行现场抽样验收需在验收报告中明确注明抽样比例及扣款情况。

四、PR活动类

4.1验收标准

4.1.1舞台设备类

品牌规格、配置条件、新旧程度、使用天数等是否符合合同要求，且需有整体的照片并标注每项名称及数量，需提供整体照片每天1-3张（体现活动主题，不同时间段照片）及局部照片1-2张（提现品牌、新旧程度）；

4.1.2活动人员类

身高、年龄等是否符合合同要求，市级以上主持人是否有对应工作单位证明，照片是否可清晰看到主持人妆容，是否注明男模或女模、内模或外模、超1000元以上是否提供模卡等，需提供整体照片每天1-3张（体现主持人、活动主题、活动效果）及局部照片1-2张；

4.1.3活动物料类

品牌规格、配置条件、材质、数量是否符合合同要求，需提供整体照片每天1-3张（体现数量、活动主题）及局部照片1-2张（体现品牌、新旧程度）；

4.1.4常规节目类

表演人数、表演时长、巡游次数、歌曲时长等是否符合合同要求，需提供整体照片每天1-3张（体现活动主题、活动效果），且需按场次提供照片，带水印照片需体现时长，局部照片1-2张，且每个节目上传3-5秒小视频1个；

4.1.5兼职人员类

执行公司需提供兼职人员每日集中照片并佩戴工作证，同时提供劳务发放签收表，签到表字迹是否雷同，包含人员姓名，身份证号、手机号及劳务发放金额。

具体验收细则见《合肥区域PR活动验收标准清单》（附件十三），大型活动财务应当参与现场验收。

4.2 线上管控要求

鉴于合肥区域已整体上线PR活动管控系统，原则PR活动均应通过系统验收。

4.2.1发布订单

活动前，企划人员应通过系统发布新订单，可以手动发布（推荐），也可以使用EXCEL订单文件导入。

4.2.2验收销项

销项人登录销项账号，查看要销项的订单，对具体的活动订单执行销项操作。销项内容包括根据验收要求对具体采购项的实际数量确认和现场照片及视频上传。销项完毕后提交审核，审核通过后即验收完毕，若财务审核驳回，则按照驳回要求重新执行销项补充后重新提交。

4.2.3财务审核

财务权限可查看全部验收单，查看全部的验收单列表、状态和详细内容。财务需及时审核销项结果，若不符合要求，则需在驳回意见中详细列明需修改内容。

4.2.4验收签字

财务审核通过后，纸质验收单可直接打印或者导出EXCLE版、PDF版签字验收。

五、物料制作类

5.1印刷类

规格、材质、颜色（三色、四色、彩色等）、打码、覆膜、数量等是否符合合同要求。

5.2写真喷绘类

规格、材质、数量、实测面积是否符合合同要求。

5.3展示类

骨架材质、整体长宽高等是否符合合同要求。

六、商补活动

6.1补贴对象

有代表性的能拉动业绩，在当地有影响力的商户、经营有一定压力和困难，需做经营辅导的商户（以租售比预警商户为标准）。

6.2补贴金额

每月商户扶持预算占比不得高于全月活动总预算的10-30%；对单个商户的扶持累计金额不得超过该商户同期累计租金的30%，同时在上报方案时必须说明相关扶持累计金额及上述占比。

全年扶持金额占比不得高于全年促销旺场费预算的20%，且需做该项费用的单独台账，体现每档活动的主题、形式、商户、金额、销售。

禁止未经审批先斩后奏的任何商户扶持活动，流程外不经营销活动系统报批的活动费用由当事人自行承担。

6.3补贴流程

针对单独商户扶持的流程提报：需提前30天上报通用业务流程OA、上报运营中心，全场或业态活动扶持的流程提报：需提前15天上报通用业务流程OA，上报区域。

在营销管控系统中，方案上报必须包括此活动内容，且实际发生费用不得超方案预算。

所有活动必须上报审批完成后方可执行，严禁先斩后奏、先做后报，一旦发现迟报流程或执行与申报方案内容不符，验收流程、结算流程将不予审批。

6.4操作标准

原则上必须活动结束后第三方执行公司才能跟商户据实结算，除个别特殊情况，由第三方公司先行垫付，但先行垫付的比例和金额必须在方案中明确，并经审批后方能执行。

除执行公司外的团购类网站合作，本金部分由团购网站直接和商户结算，我公司承担的补贴部分由执行公司直接和商户结算，上述结算方式必须在相关协议中明确。严禁我司非收费人员为方便业务而使用个人账户，与商户或执行公司资金往来。

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商户扶持必须通过团购网和第三方公司执行，不得以任何形式直接对商户进行补贴，包括（不限于）：直接将现金交给商户做活动、将活动礼品交给商户直接做活动。

需与扶持商户签订《活动合作协议书》，约定扶持金额、内容、形式、业绩指标，并约定扶持预算必须与销售业绩挂钩，如果业绩不达标，将进行相应比例扣减。

活动结束后的3个工作日内，营运部必须完成验收资料收集，资料包括（不限于）：销售扶持活动审批方案、参活期间的商户销售流水（需商户签字并盖章）（注明货号、销售件数、单价、总金额）、商户参活小票、书面承诺书、执行公司与商户的资金签收单据、活动登记表、《活动合作协议书》。

市场部负责流程上报，财务部负责验收资料审核据实结算，营销活动系统中的效果评估OA流程，必须体现该活动的专项总结、分析活动效果、指标完成情况、费用使用情况。

6.5代金券发放

代金券发放需符合活动规则，发放登记表要素齐全，财务部需根据登记表内容回访顾客，确保现金券发放真实有效，回访比例不低于发放总额的10%；顾客通过第三方平台直接购买的现金券，需第三方平台提供后台数据，并与执行公司现场核销登记表进行核对。

6.6商户责任

商户需严格按照券面使用规则收取代金券，财务部需复核以下内容：代金券是否可累计使用，代金券使用是否满足一定消费金额，代金券使用是否在活动期限内等。

商户结算时需提供销售小票与代金券一一对应，且提供参活期间的销售流水（需商户签字盖章并注明货号、销售件数、单价、总金额）及书面承诺书（附件二）。

6.7验收要求

财务部验收时需逐笔核查商户销售小票：是否重复打印销售小票，销售小票是否在活动期间内等。并按比例实地抽查商户销售系统，抽查比例不低于该档活动所有补贴商户的30%。

6.8 线上管控要求

商补活动原则通过万达微信小程序上架代金券，顾客在微信小程序购买后至指定地点扫码核销，领取纸质代金券（若商户有核销权限，顾客购买后直接在消费店铺内核销，则可取消代金券）。

商户按活动规则收取代金券后，将小票和代金券钉在一起，活动期结束后，营运需及时回收代金券、小票，且于三个工作日内，将相关资料交至财务进行验收工作。

财务依据小程序后台导出核销记录、代金券、小票、商户销售流水、承诺函等据实验收。

七、SP活动

7.1发放形式

促销活动方案须明确赠品发放、使用规则，人员分工，且赠品需零库存，赠品价款通过第三方公司结算，即由我司市场推广部向第三方公司出具签章完整的《价款结算单》，由第三方公司向商家支付赠品价款，我方从第三方公司取得企划活动发票。

7.2单价＜10元

赠品单价10元以下的，无需逐笔登记发放明细表，将发放情况汇总登记后由现场发放人员、广场招商营运副总签字确认。

7.3单价≥10元

赠品单价10元以上（含），需在卡券管理系统上线电子券，引导顾客线上注册，领取电子券。

7.4线上管控要求

活动结束后财务后台导出核销明细、小票压缩文件，原则先看核销明细，审核消费商户、消费金额、消费日期是否满足领取条件，核销明细有问题，则查找对应原始小票影像。

系统导出小票影像默认按手机号排序，核销明细也可同步按手机号排序，方便核实查找。

最后逐一核实小票影像是否符合要求：需完整清晰，有商户盖章、日期、金额等必须要素，消费信息需与消费小票一致，其中POS支付小票，消费者预充值小票不可参与活动；

如无误，此档活动即验收完毕。

八、总体原则

活动验收的主要责任部门为企划部并对其提供的所有验收资料的真实性负责，商户销售数据的真实性由营运部负责，财务部负责核查业务部门提供验收资料的真实性，并抽样参与现场验收，确保公司资产安全、合理的使用。

九、档案管理

企划活动相关资料需专人管理，集中存档，规定如下：

       合同档案移交时需附《合同档案交接表》（附件三），每年费用决算后三个月内整理装订归档；

     《代金券出入库单》（附件四）、《赠品发放登记表》（附件五）及发放资料每档活动结算后整理装订归档；

       促销类验收资料每档活动结算后单独整理存放，资料包含活动方案、现金券、销售小票及流水等。

        小程序验收资料系统导出，参照纸质资料装订归档，且相关视频、影像硬盘备份，保存3年。

万达商业管理有限公司合肥分公司

2019年03月

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筹备转经营期重点关注事项

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       租金部会计在开业前面对整个广场几百家商户的合同新增审批的审核及闭合，想想也是个任务量大的艰巨工程。

首先给大家大致总结下资产租赁系统合同新增流程的审核要点：

1、审核系统各项目填写完整，所有带“*”号的项目必须填写；

2、审核商户名称、面积、期间填写是否正确，计租日与进场日一致（经营期）；

3、审核租金、物业费标准须含盖整个合同承租期间，递增起始日期为递增租约年首日；

4、审核租金、物业费缴纳时间、方式，月天数方式选择录入正确；

5、审核首期租金填写正确

（1）正确设置首期租金起止日期，开始日为合同计租日，结束日必须为某自然月最后1天，首期期间原则上按月缴纳不低于1个月，按季度缴纳不低于3个月；

（2）首期租金金额手工填录，并和电子版合同金额严格一致；

6、审核履约保证金及各项押金金额录入正确

（1）主、次力店履约保证金缴纳标准应不低于3个月租金；

（2）室内步行街及室外自持商铺履约保证金缴纳标准应不低于2个月租金；

（3）预售类业态相应增加1个月租金作为履约保证金，包含但不限于：健身、美容美发、教育培训等销售卡券业态;

筹备转经营期重点关注事项

如何高效的完成筹备期租赁合同新增流程审批的审核与闭合

文/郑州区域许昌商管-李强

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7、审核租金及物业费递增率与合同保持一致

    （1）主力店万达宝贝王、电玩租金自第三年起每年环比递增不低于3%,物业管理费在6元/月/㎡基础上与租金同比递增;

    （2）主力店超市租金自第三年起每年环比递增不低于2%,物业管理费在6元/月/㎡基础上与租金同比递增;

    （3）主力店健身、电器租金自第三年起每年环比递增不低于4%,物业管理费在6元/月/㎡基础上与租金同比递增;

    （4）次主力店租金自第三年起每年环比递增不低于4%,抽成租金单独上报审批,物业管理费在6元/月/㎡基础上与租金同比递增;

    （5）餐饮、体验业态租金自第13个月起每12个月递增不低于5%;

    （6）零售业态租金自第13个月起每12个月递增不低于7%;

8、审核其他条款必须录入正确，如店招、广告、企划活动宣传等；

9、审核电子版本的合同为资产租赁系统打印出带条码的合同，填写完整，商务条款正确，与系统填写一致；

10、审核租金、物业合同审批流程中的商户、品牌、铺位、物业费商务条款信息填写一致。

下面介绍下合同审核及合同闭合的大致步骤，注意细节的掌握以避免审核错误以及台账的重复修改。

一、营运部提起流程到会计审批：

首先，将流程中所有合同重要信息粘贴至“缴费信息卡”中（以步行街商铺为例）：

二、点击“合同基本信息查看”=》“费项信息”将租金及保证金、物业费及保证金、其他费项相关信息填入缴费信息卡，将缴费信息卡补充完整，并着重查看首期费用及支付方式是否与合同约定一致；

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三、查看合同条款是否符合商务指标，如不符合需营运上传“特殊商务条件审批流程”，并在黄灯旁的方框中打勾销灯;

六、点击“费用试算”，查看租金及保证金、物业费及保证金、其他费项各年费用测算是否正确，重点关注有租金递增月份金额测算是否正确以及各月应收日期是否准确。

四、打开租赁合同及物业合同文本，核对刚刚填入缴费信息卡的所有信息是否一致；

五、查看附件是否齐全；

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七、若以上信息都已审核且符合本广场的商务条件，根据缴费信息卡中自动生成的审批用语粘贴至审批意见处即可完成审批。

以上就是我本次带来的分享，缴费信息卡借鉴自广州新会万达广场，希望能对即将面临资产租赁系统新增合同审批的同事有所帮助，有描述不足以及有误的地方欢迎指正，谢谢!

八、审批流程至发起人上传合同盖章版扫描件后，加签租金部会计收集合同档案，催促营运部尽快移交纸质合同及附件，并在合同档案目录、“租赁/物业合同交接表”上签字，确认收到的纸质合同相关条款与“缴费信息卡”及资产租赁系统中信息一致且资料收集齐全后即可闭合合同（合同档案包括：合同档案目录、合同原件、资产租赁系统审批流程、合同用印审批流程、其他合同报批时所附的附件）。

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         分析个中原因：（1）核算会计未按照核算指引正确记账，凭感觉录入凭证；（2）前任会计离职或新人上手，整改的时候捋不清累积的问题，导致整个过程无比纠结，那么我们的核算真的有那么困难吗？并没有！

商管会计核算2个原则：

① 理解核算的思路，用对科目

② 核对的时候把好关，做账的时候保持头脑清醒

商管核算“应付职工薪酬”财务相关操作点：

   ① 社保公积金流程审批

   ② 工资审批

   ③ 凭证制单

   ④ oracle余额核对

   本文为大家分享几个实用小工具，亲测有效哦：

还你一个清晰的

文/郑州区域-张甜甜

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分享超简单好用的应付职工薪酬各科目检查工具

        2019年检查底稿更新了应付职工薪酬科目核算要求，以前每次检查福利费科目都要导出食堂成本明细表加加减减很麻烦，和大家分享一个自制EXCEL小工具~可快速检查应付职工薪酬各明细科目核算是否符合要求。首先是新的的检查底稿：

文/合肥区域亳州商管-张硕

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       需要注意的是，总部在2019年06月下发的OA《关于下发2019年商管集团核算科目检查及管控标准的通知》中，更改了应付职工薪酬福利费科目的校验规则：

     然后是神奇的EXCEL模板：

一、使用方法：

      导出本月科目余额表黏贴至sheet2，其他业务成本账户余额明细表黏贴至sheet3。返回sheet1，即可得到检查结果。

二、TIP：

      1.食堂人工成本核算摘要规范。

食堂人工成本工资、社保、公积金、工会经费、职工教育经费全在其他业务成本里核算，该模板通过摘要区分取数，如SUMIF(其他业务成本账户余额明细表!G:G,"*工资*",其他业务成本账户余额明细表!J:J)，所以，如果你的摘要不规范，将不能使用该表。但是可以在附表中手工填写食堂人员成本明细，也可查验。

       2.不可修改或下拉公式。

检验公式是根据检查底稿要求编制，福利费、工会经费和职工教育经费因为有餐厅影响，和别处公式不同，不可随意更改。通过为笑脸，未通过为哭脸。附变脸图一张：

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ORACLE账不全，如何上报预算执行表

       月中版预算执行要上报啦！月末版预算执行又要上报啦！账还没结呢，凭证还没完事呢，数据咋填啊？别害怕，小编这就给你详细的说一说填报流程，让你即使账务处理未完成，填报数据也不会有遗漏，先来看一下这张详图！

文/沈阳区域鞍山商管-程程

一、上报前，把预算执行数据分为三部分，分别是ORACLE系统已入账数据；前端系统待结转/预提数据；其他特殊数据，按步骤逐项完成，将数据合并，我们的报表填列就OK啦！

1、ORACLE已入账数据：

①跑请求----创建会计科目（应付）

②运行折旧及资产记账

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③涉及成本费用的手工制单凭证录入

④出科目余额表，查看累计数

   收入类：

①资产租赁系统导出当月需结转收入

2、前端系统待结转/预提数据：（如本月凭证均已入账，此步骤可忽略）；

   费用类： 

①系统完成填报

②报账系统模拟费用预提并导出EXCEL，根据业务事项分类计入对应科目。（导出后可将预提凭证生成单删除，月底结账时重新预提）

②当月抽成租金收入预估

③上月抽成租金实际与预估金额差额

④停车场收入预估

⑤违约金收入预估

3、其他特殊数据：（即以上两部分在本月可完成，但填表节点未完成的数据）

   费用类：

①全面预算系统应完成填报未完成填报的费用（如招投标审批未完成的工程维保费）

②无需完成填报，直接推送至ORACLE但尚未推送的费用（如未审批完成的差旅费工单、未审批完成的水电费核销工单等）

③资产租赁系统应推送但尚未推送的小商户电费结转凭证

④应手工入账但尚未入账的凭证（如职工薪酬计提、能耗费计提、总部服务费预提等凭证、进项税转出、餐厅成本结转、调整凭证等）

   收入类：

①尚未闭合的多经合同

②招调审批导致的租金递增或减免等

二、上报时、将填列数据与预算数据进行对比，如差异较大，检查以上事项是否有遗漏，如有特殊原因，需在备注栏中列明哦！

三、上报后、月底结账时，将ORACLE数据与预算执行表对比，查缺补漏；此处特别推荐一个差异对比神器，只需要几个步骤就可以使差异一目了然，真的是非常好用，使用方法如下：1、在工作表“使用说明”中，将本公司的账簿平衡段编码填写进去。2、导出商管户与租金户账户余额表，放到工作表“账户余额表”中。3、导出上报的预算执行表，放到工作表“预算执行表(持有型)”中。4、查看工作表“差异检查表”，进行分析。

在此特别鸣谢神器来源------商管财务论坛2月优秀帖子《2019版预算执行表与账上差异核对（适用单店），》（作者：冰锋雪滢）

以上，就是填报预算执行表事前事中事后的全步骤，希望对你能有所帮助哟！

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本文针对系统异常数据的清理，从为何清理、如何清理以及清理维护三部分内容展开分享，希望能为所有参与到清理行动中的小伙伴们提供一些思路和有效的方法，共同协作，努力达成清理异常数据的目标。

文/杭州区域-陈丛珊

工作分享

商管集团所属公司目前使用的信息化系统不下10个，且各项系统从初期上线到不断升级，经历了较长的时间，错综复杂的系统网络及较长的使用时间，导致目前积累了大量的垃圾数据。

1、系统上线、升级快，使用人员对系统功能理解不透彻；

2、系统操作不规范，未按照系统逻辑进行数据处理；

3、系统异常产生后清理不及时，导致问题项日积月累；

4、人员流动性较大，导致系统异常清理不连续，且易产生新增问题。

清理的最终目标，归根究底，还是夯基础、提效率。

1、系统数据正确，解放手工台账；

2、账务核算清晰，助力IPO上市；

3、规避税务等相关风险。

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《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 【财政部-税务总局海关总署公告2019年第39号】的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%。

文/沈阳区域鞍山商管-王相宸

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4月份账务处理；

（1）结转19年4月增值税科目余额

借：应交税费_应交增值税_销项税额 10000

贷：应交税费_应交增值税_进项税额4000

  应交增值税_转出未交增值税 6000

（2）结转应交增值税至未交增值税

借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 6000

 贷：应交税费_未交增值税 6000

（3）计提4月税金及附加（抵减后的增值税进项税金额计提增值税附加税）做账之前小编已致电本广场所属地税务局法规科，已确定计提增值税附加税需要按抵减后的增值税进项税金额计提增值税附加税

借：税金及附加_城市维护建设税392---[(10000-4000)-4000*10%]*0.07

        税金及附加_教育费附加 168---[(10000-4000)-4000*10%]*0.03

税金及附加_地方教育费附加 112---[(10000-4000)-4000*10%]*0.02

贷：应交税费_城市维护建设税 392

          应交税费_教育费附加 168

           应交税费_地方教育费附加 112

5月份账务处理；

（1）付4月未交增值税

 借：应交税费_未交增值税 5600（系统推出的凭证）

   贷: 银行存款 5600（系统推出的凭证）

 借：应交税费_未交增值税 400（手工凭证）

   贷：其他收益_进项税加计抵减 400（4000*10%）（手工凭证）

※注意由于系统还没有调整过来，因此税务系统推送的凭证还需要在ORALCE中手工改动；

（2）付4月税金及附加

 借：应交税费_城市维护建设税 392

     应交税费_教育费附加 168

     应交税费_地方教育费附加 112

   贷：银行存款 672

以上就是“加计抵减”账务流程全过程，由于小编是刚入职员工，现处于学习阶段，以上账务流程如有错误或有不妥之处，请同事、领导及时指出！让小编有一个进步学习的机会！

快速核对销项税金小工具

       不知大家在对税的时候是否和我第一次对税的时候一样苦恼，当拿到几百上千的数据需要一一匹配的时候，不禁感慨，为什么要如此繁杂，现给大家分享一个方法三十秒对税小工具，详细使用说明步骤如下：

一、导出金税盘本月《开票明细》（请勿修改格式）,全表粘贴至《对税模板》的sheet1；

二、导出本月《日记账明细查询表》，步骤：ORACLE查看-请求-提交新请求-日记账明细查询表-导出日记账明细查询表；

三、①将《日记账明细查询表》中日期、摘要、会计科目说明、借方、贷方这5列分别粘贴至《对税模板》sheet2的B列、J列、L列、N列、O列（需粘贴为数值格式），并将L列升序排列；

②将《对税模板》sheet2中的G列拉成1,2,3，……（请勿修改格式）；

③保证《对税模板》sheet2中Q列的格式不变，仅手动修改税率，确保Q列都为 “应交税费_应交增值税_销项税额_销项税额－**%”字样，切勿出现“应交税费_应交增值税_简易计税”字样；

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三、点击sheet1数据上的“对税”按钮，等待30秒；

四、出现结果

      会自动生成每个税率的对照表，第A至D列来源于《开票明细》，第F至H列来源于《日记账明细查询表》，第J列为税金差异，如:J2=B2-H2。差异为0,则税金核对一致；若差异不为0，则需进一步分析，可能存在B列税金一正一负，即红冲当月发票，或者H列税金一正一负的情况，即同费项冲抵的情况，也可能是税金有分分钱尾差，导致不能自动匹配。

五、链接

https://wanda.gokuai.com/file/68ivy257?filename=%E5%AF%B9%E7%A8%8E%E6%A8%A1%E6%9D%BF.xlsm&filesize=37114#

六、注意

①查看代码步骤：点击sheet1右键—查看代码

②若点击“对税”后，显示“Excel宏在此工作簿中不可用，或者所有的宏都被禁用”，可依次尝试一下操作。

1）文件-选项-信任中心-信任中心设置-宏设置-启用所有宏

2）文件-选项-信任中心-信任中心设置-受信任的位置-添加新位置-勾选“同时信任此位置的子文件夹”

备注：如各位同事在使用过程中遇到问题或有什么好的建议可以和我联系（成都区域武侯万达商管：伍文文，万信号：wuwenwen6，电话：18008082636），感谢各位小伙伴的支持！

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会计电子档案凭证归档一点通

        各位小伙伴们是否还在为凭证电子档案如何归档在懊恼？是否看了课件仍然有许多迷惑？不用担心，下面就给大家奉上一版简单粗暴快速掌握会计档案系统的精炼版操作流程。现以2019年3月、4月会计凭证的归档为例为大家介绍。

一、3月份电子档案凭证的归档流程图

1、生成凭证编号（双击进入，运行请求）

    2、凭证影像归档（注：前提已经完成生成凭证编号）

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如何快速打印财务报表（内含编程）

       相信大家打印久其财务报表的时候一定很头疼吧？听说有的广场的小伙伴光调整格式就调了2-3天。为能更快速打印财务报表，现给大家分享一个方法可以统一设置财务报表的格式，详细使用说明如下：

一、导出原始数据

步骤：职能--财务报表汇总--财务季报—批量导出EXCEL—选择业务方案（财务季报）、年度、时期，然后点“下一步”—勾选广场，然后点“下一步”—勾选所有报表（详见图1），然后点“开始”—保存，并命名《财务季报》。

二、设置EXCEL“开发工具”功能

通常EXCEL的“开发工具”功能都是处于隐藏状态，因此需要手动新增，以2010年版本的EXCEL为例。

步骤：文件—选项—自定义功能区—勾选“开发工具”（见图2），然后点“确认”。此时EXCEL的功能栏就有了“开发工具”功能（见图3）。

文/成都区域武侯商管-刘小清

图1

图2

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三、设置财务报表格式

（一）统一设置财务报表格式（目的：统一设置所有sheet的表头、编制单位、单位、编制日期和格式）

步骤：开发工具—查看代码-双击 “ThisWorkbook”，然后输入代码-点三角按钮，再点运行（见图4）。

图3

图4

  具体代码如下（红色字体部分可根据广场实际情况更改）：

Sub haha()

Dim ws As Worksheet

Dim mYn As String

Dim time As String

Dim com As String

Dim huobi As String

For Each ws In ActiveWorkbook.Worksheets

ws.Activate

columnmax = ActiveSheet.UsedRange.Columns.Count

Rows(1).Insert shift:=xlUp

Range(Cells(1, "A"), Cells(1, columnmax)).Merge

mYn = ActiveSheet.Name

Cells(1, 1).HorizontalAlignment = xlCenter

Cells(1,1) = mYn

Rows(2).Insert shift:=xlUp

Range(Cells(2, "A"), Cells(2, columnmax)).Merge

time = "2018年7月31日"

Cells(2, 1).HorizontalAlignment = xlRight

Cells(2, 1) = time

Rows(3).Insert shift:=xlUp

com = "编制单位：万达商业管理集团有限公司成都武侯分公司"

Cells(3, 1).HorizontalAlignment = xlLeft

Cells(3, 1) = com

huobi = "金额单位：人民币元"

Cells(3, columnmax).HorizontalAlignment = xlRight

Cells(3, columnmax) = huobi

Cells(1, 1).Font.Bold = True

Cells(1, 1).Font.Name ="宋体"

Cells(1, 1).Font.Size = 14

Range(Cells(1, "A"), Cells(3, columnmax)).Borders.LineStyle =xlNone

Cells.Interior.Color = xlNone

Next

End Sub

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图5

四、打印

（一）检查财务报表的每个sheet，适当调整设置打印界面，如：纸张方向、页边距、将所有列打印一页等，以确保能打印出完整内容；

（二）全部打印

   步骤：文件—打印—选择“打印整个工作簿”。

本文档链接：

https://wanda.gokuai.com/file/h2lwbxmifilename=05%E5%A6%82%E4%BD%95%E5%BF%AB%E9%80%9F%E6%89%93%E5%8D%B0%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E6%8A%A5%E8%A1%A8%EF%BC%88%E5%86%85%E5%90%AB%E7%BC%96%E7%A8%8B%EF%BC%89.docx&filesize=482581#

备注：如各位同事在使用过程中遇到问题或有什么好的建议可以和我联系（成都武侯商管刘小清，万信号：liuxiaoqing20，电话：15102817295），感谢各位小伙伴的支持！

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还在跑银行支付爱心基金？你out了！

       出纳小伙伴看这边！看这边！还在为每个季度线下跑银行付爱心基金发愁吗？

看完我的分享帖就不用愁咯！线上就可以实现付款了！

线上支付爱心基金

1.“爱心基金”核算简介

是指核算从职工工资中扣除的、用于对见义勇为等的表彰及困难补助的资金，发放工资时扣除，计入该科目贷方，各公司于1、4、7、10月15日前汇给商管总部，计入借方，该科目搭配弹性域“爱心基金”核算。具体要求见附件哦~

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传送失败的预提凭证，还可以这样重提？

问题：如果月末发送预提凭证内有失效供应商，导致传送至Oracle失败该如何处理？

答案：

1、例如：以下内容为失败，就意味着你推送的预提凭证没有成功，ERP状态描述会出现某供应商失效导致失败：

文/沈阳区域抚顺商管-潘雨桐

       这时你的脑海中会出现“预提凭证过不去了？系统问题？供应商失效怎么重新推送预提凭证呢？结账时间还来得及吗？”

没事！！！不要慌！！！

之前没有留意过的“生成预制凭证”就派上了用场：

1）、选中传送失败的那条信息，选中并点击“生成预制凭证”，失败的这一条就会返回到上一步：

2）、进入到凭证分录明细内，将失效的供应商那条预提删除掉：

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3）、重新发送预提凭证，这样正确供应商的预提凭证就可以成功推送至Oracle了！

2、接下来就是处理失效的供应商那条，OA流程抄送给你，开启失效供应商：

供应商短暂开启之后，在全面预算系统做改供应商费用的红冲填报

最后的最后，再将该费用填报在正确供应商下，填报，预提，付款即可 …

希望可以帮到你 ^ -

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教你一招！如何利用

公式快速找出

Oracle供应商

异常数据

说完了什么是供应商异常数据，接下来就教大家如何利用公式快速的找出供应商异常数据，省时省力包教包会。

第一步，在Oracle制单职责下运行请求“CUX_供应商明细信息查询表（国内）”，参数选择全部。

第二步，请求运行结束之后将报表导出，接下来我便按照重新分类后的业务标准教大家如何快速找出异常数据。

1.供方账号的开户名称、联行号、开户行字段信息为空，账户属性为空，国内供应商“城市”、“省份”字段为空。

此类问题产生的原因是前端系统未维护信息或维护的信息被系统间端口截留，导致前端系统维护的信息无法传送到Oracle，对于这类问题的查找方法非常的简单，直接在“供应商明细信息查询表”筛选即可，任意筛选检查标准内的一项为空其他项目为空也直接筛选出来，但需要注意的是如果筛选的是“银行账号”，需要筛选下“账户名”，剔除“账户名”不为空的信息，如下图：

这是因为供应商银行账号做过变更或失效，导致一个供应商信息存在两条或多条，其中有些没有银行信息但其他信息完整，不属于异常数据。

        各位小伙伴都知道清理系统垃圾数据是一项任重而道远的任务，尤其是清理Oracle中供应商异常数据，比清理其他系统的垃圾数据要更有难度。要想清理异常数据，首先我们要知道什么是异常数据，检查底稿对异常数据的定义如图示：

以上检查底稿标准重新分类后的概括如下

1. 供方账号的开户名称、联行号、开户行字段信息为空，账户属性为空，国内供应商“城市”、“省份”字段为空。

2. 账户属性错误（对公/对私）。

3. 银行账号有空格或非数字字符，开户名称含数字，如身份证号。

4. 国内供应商人行联行号带“英文字母”或非12位数字。

5. 国内供应商“城市”、“省份”字段为英文。

6. 一个账号多个供应商名称（有效），包含员工和标准供应商两部分。

重新分类后的标准与检查底稿的标准一致，只是将顺序进行了调整,对适用同一方法检查的归为一类，方便查找。

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关于批量修改Oracle固定资产使用人及资产分类的分享

最近集团会计管理部下通知要求规范固定资产管理，想必大家都报了一大批问题吧~

其中最多人犯的错误应该是：

一、固定资产未落实责任人或责任人已变更

二、固定资产分类错误

就着这两个问题，跟大家分享一下修正方法。

一、固定资产未落实责任人或责任人已变更

方法①：如果需要变更少量固定资产责任人，则可以使用以下方法。

1、进入oracle 制单-资产制单-资产维护-资产增加，点击查找，找到资产列表。

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        想必各位小伙伴最近都被总部最新下发的财务系统异常数据远超考核扣分标准所困扰，从6月起，系统异常数据不仅是现场检查底稿的扣分项，也是远超考核的扣分项， 不过小伙伴们也不必太过担心，只要自查到位，及时整改，一 定会在远超考核中取得好成绩，但是很多小伙伴会想这么多检查项目怎么进行自查呢，尤其是oracle系统，其实我们的论坛中有很多小伙伴分享的系统异常数据查找及解决方法可以学习，对于oracle系统其实本身就自带请求帮助我们检查，比如我们经常使用的“关账检查”，能够帮助我们检查还有那些未能通过关账的项目，今天便给大家罗列一下Oracle系统还有哪些请求，既可以帮助我们自我检查，还可以提高我们的工作效率！！！

1.《CUX_交叉验证规则问题余额表(商管专用)》

应用指数：☆☆☆☆☆

作用：这个请求的作用是检查我们oracle系统中科目组合（科目段值搭配）不符合系统设置的“交叉验证规则”，通过请求运行的结果，能够找出核算主体中科目段值搭配不合理的科目组合，通过OA申请打开科目组合，及时调整。谨记：调整后一定要及时马上过账哦，要不然后期科目组合关闭无法过账！！！

Oracle系统中有哪些可以

提高效率的请求？

文/沈阳区域本溪商管-孙奇

文/沈阳区域本溪商管孙奇

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ETCP停车场财务稽核---岗亭操作记录知识汇总停车场

        停车场财务稽核是财务稽查和财务复核的简称，为挺高收费的质量。商管总部财务文件（2017）032号文中明列需每天抽查系统后台“岗亭操作记录”，核对“特殊放行”、“取消放行”、“出道口抬杆”、“被冲车辆”等未收费出场情况，并核对系统图片信息。抽查比例原则上不低于20％，若发现异常，必须100％查核。

那么……想必刚接触停车场稽核的同事们，在刚开始都会有一个迷茫点，抽查系统后台的操作记录，这几个名词什么意思？发生场景是什么？操作方式又是怎样？我们该如何稽核呢？接下来我想通过岗亭操作记录展开，将岗亭的各种操作都统计汇总，以便大家明确是什么含义，并且查看是否有异常。

1、进入路径：

ETCP停车场管理平台（http://p.etcp.cn/）→常用功能→岗亭操作记录

综上图片所示，岗亭操作记录主要分为：删除记录、特殊放、取消放、车牌矫正、入道口抬杆、出道口抬杆、手动匹配出场、重复入场、被冲车辆。

文/郑州区域新乡牧野商管崔玉慧

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