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西区财务月刊
财务创新管理案例分享—————
01
第01期
2022年1月
主办单位：西区财务中心
承办单位：西安城市公司财务部
西区财务中心
总经理寄语
Recommend
致：万达商管西区财务小伙伴
2021年，时光堪惜，我们一路同行，携手共进。在此对总部财务和大区领导及所有同行者致以最诚挚的感谢，感谢你们的信任与支持。
2022年，西区财务内部月刊将承载优秀提效案例，从垂直管理到现场合规经营保驾护航，从核算税务到经营分析主动创收助力经营，从全面预算管理到考核指标的关键变量过程管控，这些需要各层级财务人员一起努力守正创新，期待匠心职业优秀的案例！让我们一起向优秀学习！一起成就你的成就！
最后，祝愿各位小伙伴，虎虎生威，身安体康，阖家幸福，万事胜意！
兰州城市公司工作经验分享——王鹏
财务部如何申请绿色体系政府补贴——吴思媚
POS机使用台账清理之思考——刘中平
关于从电表异常数据看能源费管理的分享——杨鉴义
关于租赁系统未清算合同的经验总结与分享——徐永波
关于如何提升商服平台缴费率经验分享——黄小婷
现场管控经验分享——李冰洁
关于无人值守停车场稽核思路分享——艾毛毛
筹备期财务小白快速进入状态的经验分享——丁美梅
关于移交项目工抵业务操作的分享——刘传境
本期月刊编制单位
目录
CONTENTS
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
附
（点击对应文章题目既可进入相关内容）
西区财务月度期刊
第01期
#工作（管理）经验分享
兰州城市公司
工作经验分享
来源：兰州城市公司 作者：兰州城市公司副总经理（财务）- 王鹏
回首来到西北的两年，自己设定的三-五年规划正逐步达成，工作稳中有进。加入银川区域第一年我最核心的工作是稳团队，提士气，配合班子处理遗留问题，挽回商誉，让业务尽快走上正轨。2021年借着集团大力整治内控的东风，在总部领导的指导与帮助下，我们整个团队乘风破浪，完成城市公司遗留问题的梳理，在确保基础工作扎扎实实的同时，激发团队潜能，提升财务内控水平，做到了创收争先。
第01期
一、乘风破浪之：树立榜样、夯实基础
我们团队的平均司龄是2.66，财务经理的平均司龄是5.62，2021年经理的离职率为0%，我们出纳、会计的离职率为10%，从这组数据能体现出来，稳定是我团队的第一个关键词，稳定的团队是取得良好成绩的基础。
但是稳定都好么？不见得！我团队第二个关键词就是：“思维定势”。
团队相对稳定，老人较多，遇事有一定的惯性思维，2021年初由于惯性思维，不该出现问题的事项出了纰漏，导致远程考核扣2分。因为“思维定势”，老人对新的制度、流程及检查底稿理解不同，又因理解偏差，影响整改结果，以至于西区检查的时候我们越改越错。
针对兰州财务团队的特点，我2021年开展了如下工作：
1、树立榜样：从基础做起，早到十分钟。管理老人多的团队，我需要用更多的责任心严格要求自己，为团队树立榜样。我每天会早到公司三十分钟，也给团队制定了每天早到十分钟的工作要求，梳理当天工作，包括学习检查底稿以及每期下发的问答等工作内容，用饱满的精神状态迎接一天的工作；
2、注重工作细节：严格审批，杜绝敷衍，要求财务全员带意见审批流程，同时严格要求自己，每个流程自己会认真查看附件，批注审批意见，给大家做出榜样，这个事情跟早到十分钟一样，不难，需要自律，持之以恒；
3、加强培训与沟通：城市公司全年组织内外部培训21次，其中对内培训9次，对外培训12次，自己也亲自作为讲师，培训了5次，每次我都会找机会现场或者远程并与会计出纳一对一沟通交流，与单店班子及线条经理进行沟通，了解财务工作的问题及单店需要支持的工作等，“艺术”的去协调解决，给单店经理做好示范，减少单店压力，为单店减负。
同时在城市公司培养讲师，竖立标杆，培养专业骨干，对单店进行培训帮扶，让大家与他们产生共鸣，向标杆看齐，整体提高单店培训质量。
下面我来具体说说2021年兰州城市公司财务团队是如何乘风破浪的，我的内容分为三个部分：
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#工作（管理）经验分享
第01期
二、乘风破浪之：明确目标、激发潜能
基础工作的稳中有进，但我觉得我们的团队仍有很大潜力，但我该怎么挖掘？西北地区人员相对保守，在创新创收，自我展示方面仍有不足，那么接下来我做了这几个方面来尝试；
1、明确目标：从2021年新年伊始，一方面我们各店签订了目标责任状，城市公司也细化了各项考核标准，具象化了加分项与扣分项，其中很多加分项的规则即是为了调动团队的创新、创收积极性，改变固化思维，也是为了提高沟通协调能力；通过每月通报考核成绩，具象化的展示阶段性的考核结果，让落后单店的知道自己问题在哪；排名靠前的单店也会继续努力，力争保住成绩；年底考核评优也重点参考这个成绩进行排名表彰。另一方面，除疫情外，我们每个月都会召开现场月度会，财务经理全员参加，也会邀请一两个会计参加，面对面沟通交流，复盘工作中的实际问题，再次明确我们近期的工作任务与目标，不断纠偏。
2、激发潜能：在明确目标之后，我认为激发潜能最重要的是大家先学会分享。未来的单店越来越多，在这种情况下，单纯依靠集团、大区或者城市公司自上向下的管理，已不能面面俱到，我认为是需要大家相互补位，相互帮助，所谓助人就是助己。首先在工作上，我鼓励单店间的沟通与分享，自己遇到的问题或者与集团和业务处理中心对接的事项，要求单店及时分享到群里，让其他单店知晓，给单店也养成不简单依靠城市公司的习惯，做到相互帮衬，相互利他。同时在生活上，我们定期组织团建，一起做饭、一起爬山、包括与项目公司、税务局的团建活动等，通过团建，增强凝聚力的同时提升团队活力，增加团队之间的默契与信任。
过去一年，我们躬身入局，持之以恒，竖立榜样的力量；我们精耕细作，夯实基础，基础工作取得了可喜的进步，例如我们的现场检查工作，从2020年的现场检查从全国第21名到今年的全国第7名。通过反复地内外部培训，现在兰州各店业务人员已养成了良好的工作意识，我们工作质量稳步提升，例如退单率，目前无需财务专项指导，店均退单率能控制在6%以内。
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#工作（管理）经验分享
第01期
在这样的氛围下，我们上下一心，很多工作各广场都是齐头并进，就创新发帖加分一项来说，我们2021年全年发帖90篇，人均近3篇，是2020年的3倍。
银行创收同样做到了均好，通过项目公司和城市公司牵头，2021年全年12家经营期广场均完成银行创新创收工作，累计完成2,121万元，超额完成年初制定的目标，银行异业工作的整体突破，得到西区跟城市公司领导的肯定。这里多说一句，很多人认为银行创收是个锦上添花的工作，但是对于困难场子来说，他们全年只有两三年百万的净物业收益，银行创收就是个很好的补充，例如冠名和促销补贴，很好的提高了困难场的销售和净物业收益，真正地做到了雪中送炭。
值得一提的还有我们的税收返还，对于西大开项目公司享受所得税优惠，我们是全员动员，通过事务所和一个同事家属找到了发改委给税局的内部文件，最终拿到了税务局认定的外部文件，争取到了西大开项目公司的第一笔退税。又借助西大开项目退税的沟通经验，通过维护好税企关系，经与夏兵总沟通，了解了宁夏的政策，宁夏吴忠与石嘴山也在第四季度完成了地方留存的首笔所得税税收返还。截止12月底，通过政策推广，西区已取得5,271万元的西大开税收返还。
通过协助业务完成创新创收指标考核，也增加了财务话语权，还能充分享受集团领导给财务争取的福利，提升财务人员个人的收入，提升幸福感，是个一举多得的高回报活动。
2022年我们会继续鼓励创新，积极主动地推进创新创收工作，举一反三，梳理各项账目，确保颗粒归仓。
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#工作（管理）经验分享
三、乘风破浪之：统筹资源、 提升内控
通过这些措施，我们在创新创收方面取得了一些突破，但我们仍然要谨记我们本职的监督管理职能。
1、统一标准、量化考核：结合兰州城市公司各店的经营状况，兰州城市公司统一制定了一整套巡场管控办法，要求单店按制度执行到位，城市公司安排专人复盘。同时通过对单店班子进行量化考核，纵向和横向对比，更具象化的反馈工作中存在的问题，让单店财务借助城市公司的资源进一步解决重、难点工作，减轻单店财务的工作量和工作压力。
第01期
2、专事专管、追根溯源：同时兰州城市公司成立专项内控小组，每月城市公司例会针对新产生的事实空铺、无合同、超期经营、寅吃卯粮等现场违规问题重点复查考核。从源头管控违规事项的产生，避免现场违规事项衍生的内控风险，包括严控代付款、转账等付款渠道，提高新商服平台使用率等。
3、大区借力、减少冲突：针对业务难题，借助大区的力量进行通报考核处理，推进问题的整改。总的原则是通过各种渠道，统筹资源，减少单店财务与业务部门的冲突，降低单店的沟通、pk成本，更高效的处理业务违规问题，不因沟通障碍等因素影响单店财务考核打分。
通过一年多的努力，共处理历史遗留问题数量1093个，涉及金额4,698万元，目前内控风险已经得到很好的管控。虽然还是有零星的问题发生，但我们始终居安思危，认真对待巡场工作，及时捕捉各种信息，充分做好内控。
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#工作（管理）经验分享
四、结语
回顾过去的一年，我们走的路很不寻常，但也没有什么捷径，用心做好每一件事，每一个细节，通过坚持、坚守、不放弃，兰州城市公司财务团队的潜能得到了激发，更团结了，自信心更强了，对内、对外沟通协调能力都得到了提升。欣喜看到了大家的成长，我们做到了向下生根、向上开花、不负岗位、不负自己。
第01期
2021年我们取得了一些工作成果，但我也清醒看到，我们还存在不少困难：
1、财务人员的风险意识还需要提升，对于支出业务的检查深度不够；
2、单店财务人员税务风险的应对能力和水平有待提升；
3、现场企划业务管控有待提升与加强；
4、部分老人惯性思维还有待消除，创新、创收意识有待提高；
5、外部储备财务经理人员不足；
6、城市公司人员综合能力有待提高。
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#工作（管理）经验分享
五、2022年工作目标
针对以上问题，通过这两年的积累沉淀，我认为兰州城市公司财务团队有能力处理前面谈到的不足，尽快完善、提升自己。我们会认真贯彻集团领导2022年的工作要求，从基础做起，围绕抓资金、严管理，求创新、稳中进取的工作要求开展工作。我们制定了明确的工作计划（放表），责任到人，在这里不做过多赘述，总之，2022年要做强城市公司的财务工作，不断为单店减负，继续乘风破浪，行稳致远。
最后感谢各位领导、同事对兰州城市公司的支持和帮助，用这八个字与大家共勉：守正笃实、久久为功。
兰州城市公司财务团队2021年综合考核取得优异成绩，王鹏总对2021年团队管理方法和心得进行了总结，值得各城市公司财务部学习借鉴！
西区财务中心总经理——栗国志
#工作（管理）经验分享
文章点评
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#工作（管理）经验分享
打提前量·准确定位·沟通广撒网
——绵阳CBD财务部如何申请绿色体系政府补贴
来源：成都城市公司 作者：绵阳CBD万达广场-财务高级经理-吴思媚
实体零售行业作为国民经济的重要组成部分，绿色商场示范创建工作是流通领域践行新发展理念、推进生态文明建设的重要举措。2016年起，商务部组织开展绿色商场创建工作。2020年商务部会同国家发改委印发了《绿色商场创建实施工作方案（2020-2022年度）》（《工作方案》），绿色商场创建行动得以在全国范围全面开展，方案要求力争到2022年年底，全国40%以上大型商场初步达到创建要求。绵阳CBD公司积极参与绿色商场创建，应用绿色节能技术，推动节能减排，引导绿色生产和消费。2021年2月10日，商务部办公厅发布了《关于做好2021年绿色商场创建工作的通知》，公布了144家2020年绿色商场创建单位，四川省共7家，其中绵阳CBD万达广场成功申请创建为绿色商场。
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第01期
绵阳CBD公司收到此文件后，第一时间由财务部与政府各相关部门进行对接，申请是否可给与达标的绿色商场政策支持或财政补助。以下为财务部沟通心路历程：
#工作（管理）经验分享
2021年3月，第一次拜访经开区商务局商贸流通科，经与罗股长沟通后，回复此文件仅为通知144家2020年绿色商场创建单位已成功，并未下发相关资金支持政策；
2021年5月，第二次拜访经开区管委会办公室候主任，经与沟通后，告知此文件为国家级通知，需逐级下发相关政策支持，目前尚未收到绵阳市政府相关通知；
2021年6月，第三次拜访绵阳市商务局商贸流通科，经与楼科长沟通后，目前绵阳市政府及市商务局未下达相关资金支持政策；
目前为止，我们面临着有文件、无资金政策的困境，全国144家广场，新城吾悦广场是否已申请资金支持？是否有四川省内的兄弟公司已申请到资金？绵阳市政府会有相关文件下发吗？我们是继续等待还是主动申请？
……一连串的问号涌上心间，根据目前政府各部门的回复，财务部小伙伴们重新梳理思路，继续迎难而上。
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第01期
#工作（管理）经验分享
我们再次研读政策，国家对获评绿色商场的单位也非常重视，国家发改委已正式发布了“绿色商场”标识，创建达标的绿色商场可授权使用，同时各地商务主管部门会给予达标的绿色商场政策支持或财政补助。
2021年7月，我们第四次去拜访绵阳市商务局分管商贸流通科陈局长，先汇报绵阳CBD公司2018-2021年广场经营情况，面对疫情我们不退缩不畏惧，全体同仁齐心协议共进退。疫情期间，为减轻疫情对商户造成的压力，万达集团宣布对全国已开业万达广场内所有商户自1月25日-2月29日的租金及物业费实行全免政策，减免金额超40亿元。其中绵阳经开万达广场共计减免商户243户，减免租金等共计837万元。其次感谢绵阳市商务局的大力支持，推荐我们成功创建绿色商超，根据《工作方案》指示，创建绿色商场必须做好建立绿色管理制度、推广应用节能型设备、完善绿色供应链体系、开展绿色服务和宣传、倡导绿色消费理念、开展绿色回收六方面的工作。2021年我们将按照此工作方案全面开展工作。此次汇报取得陈局的认可及支持，并表示本次创建绿色商超会将我们考虑在内。
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第01期
#工作（管理）经验分享
2021年8月，我们取得了质的突破，接到绵阳市商务局商贸科通知，已为绵阳CBD万达广场创建绿色商超申请给与资金支持。但拨付时间及资金额度暂未确定。紧接着，我们去拜访了绵阳市财政局预算科李科长，闲暇聊天中了解到，历年绿色体系资金批复文件由商务局会同财政局联合出文，资金额度金额2-3万元。
2021年9月，我们第五次拜访绵阳市商务局流通科和绵阳市财政局预算科，沟通确定联合出文时间，并再次申请追加资金额度至10万元。
2021年12月，我们抓住了机会点，接到绵阳市政府办公室通知，市政府党组成员、副市长李南希来经开区调研工作。调研中，李南希副市长来到经开万达广场，听取商管团队的经营发展、“三江·李小白”商业街区打造建设情况汇报。我们抓住了市长巡场机会，财务部主动向市长详细汇报商场日均客流量和营业收入情况，并向市长表示感谢在申请创建绿色商超及特色金街项目上市商务局、市财政局给予的大力支持，同时按经开区管委会要求切实做好疫情防控工作。在本次巡场中，李南希副市长高度肯定绵阳CBD万达广场在疫情期间经营稳定所做出的贡献。
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第01期
#工作（管理）经验分享
2021年12月，我们终于守得云开见月明，接到绵阳市商务局会同绵阳市财政局下文。同时，为了2022年1月能弥补我们单店全口径收入指标，我们一事一报单独向绵阳市财政局进行资金拨付申请程序。最终，绵阳市财政局同意2022年提前6个月做预算调整下拨此笔款项。
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第01期
#工作（管理）经验分享
历经一年，我们于2022年1月17日由绵阳CBD财务部主导申请绿色流通费用10万已到账。
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第01期
#工作（管理）经验分享
各级政府扶持政策种类高达几百种，每年每一个扶持政策都会有成百上千个企业去申报争取，可以说企业申报扶持政策相当于干军万马过独木桥，原因不外乎有以下几种情况：
一是项目本身是否有竞争性；
二是项目是否选对扶持政策；
三是项目如何被识别；
四是是否充分地理解扶持政策的申报关键点，项目闪光点有没有体现凸现出来。
创新增收展风采，业财融合助经营！
成都城市公司财务副总-黄毅
#工作（管理）经验分享
文章点评
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第01期
#创新管理思路（方法）分享
POS机使用台账清理之思考
每月上报收入完成情况的时候，我们不仅会看指标达成情况，也要对具体内容进行分析，不但要保证账表相符，同时也要分析数据的完整性以及合理性，做到账实相符。
在本月分析收入完成数据的时候，联想到平时与业务部门的沟通交流得到的信息，我感觉到在POS机的发放与回收与租赁系统POS使用费收取情况存在误差，所以我决定对这块进行一个专项的调查和分析，主要步骤如下：
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来源：重庆城市公司 作者：重庆沙坪坝万达广场-财务高级经理-刘中平
创收创新无处不在，其实我想说的是，我们创收不仅可以找政府要补助，找银行要资源，作为财务，我们也应该发挥财务在数据敏感分析方面的专长，通过对不同的业务数据分析，我们同样可以找到创收点，减少公司损失，增加公司收入。
企业月度期刊
第01期
#创新管理思路（方法）分享
第一步：找到信息经理要到后台商户使用POS机的台账，通过查看台账，发现POS管理有四个状态：报废、备用、丢失、在线。
第二步：分别就四种状态进行分析并与财务收费情况进行比较，分析后发现存在两个问题：
1.POS登记在用当中有四家商户本月无收费记录
2.POS登记丢失的有四家商户
西区财务月度期刊
企业月度期刊
第01期
#创新管理思路（方法）分享
第三步：经与相关人员沟通了解，并与信息部进一步清理核实，已撤场未回收POS机8家（其中4家已进行了结算）都未进行扣款处理，按照POS使用协议是可追回的。
第四步：得知此情况后，我们第一时间对以上商户的账务进行重新梳理，核实以上商户的保证金未退还，所以我们暂停了商户保证金退款并通知业务部门走流程追回相关损失，最终可增加收入共计0.96万元。
在创新创收的道路上我们从未停止脚步，聚少成多，滴水成河，此次通过财务分析梳理增加收入0.96万元，更重要的是通过思考我们可以打开更多的创新之门。
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本案例从日常工作出发，通过财务分析发现POS使用费结转异常，追根溯源及时扣罚保证金，减少公司损失的同时实现创收。如何确保账实相符，提高财务现场管控质量，确保经营活动准确真实反应，是内控管理的需求也是财务价值的体现，是财务人员最大的创收！
重庆城市公司财务副总——王芝
#创新管理思路（方法）分享
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第01期
#创新管理思路（方法）分享
从电表异常数据看能源费管理
在日常经营活动中，现场情况复杂多变，导致电表或水表出现异常的原因多种多样，财务在清理异常数据时，需要核实导致异常的原因，才能确认清理方式。这项工作看似简单，实操中却需要深入核对、分析、沟通，对财务人员的数据分析及跨部门管理能力是一项考验。
下面我通过一个例子，简单分享一些对于能源费管控的思考。
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来源：成都城市公司 作者：攀枝花万达广场-财务高级经理-杨鉴义
小伙伴们，你们有没有遇到过这种情况：某一个品牌，在场正常经营，但每月电费使用量极少，或者电表系统明明没有显示欠费，但某一个月结转商户电费之后，却出现了反向余额？
第01期
一、异常原因
2021年8月，智能电表系统生成的月结账单中，品牌“张春春汤饭”当月用电金额相比于以往月有较大幅度的增长，导致“其他应付款_代收款项_电费”科目出现反向余额。经查询电表平台，8月21日该品牌用电量突增，但电表平台余额变化无异常，经现场核实，该品牌现场电表余额与平台余额一致，所以在方发现异常余额的当月，我们判断异常原因为系统数据传输错误。
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#创新管理思路（方法）分享
12月，经再次核实，导致该品牌用电量突增的原因，是8月20日广场工程部发现该品牌电表变比设置有误，遂对该品牌进行了修改变比操作，将变比由1修改为30，导致用电量突增。而工程修改变比的原因，是财务在每月电表巡场时，发现该品牌每月用电量极少，现场核实后确认变比设置错误。
变比设置错误，会导致该品牌实际使用电量无法在电表系统正常显示，比如在电表系统中显示用电1度，实际已使用30度，现场电表也显示用电量仅1度，所以才会导致该品牌每月在电表平台中的用电量极低。修改变比之后，系统会根据新变比计算出品牌用电量及用电金额，并回传至当天用电记录中，这就导致8月20日当天，该品牌用电量突增，而月结账单生成的逻辑，是与品牌用电记录同步的，所以当月该品牌结转电费突增，最终导致借方余额产生。
第01期
二、处理方案
因为8月20日之前变比设置错误，该品牌实际用电量并没有在平台端准确反映，也就是说，该品牌实际使用电费高于电表平台显示电费，所以我们需要收回该品牌实际已使用但我方未收取的电费。针对该问题，我们的处理方案如下：
1、沟通工程部，计算2021年8月20日前，该品牌已使用但未计入电表平台的电费金额，同时协同工程部、营运部沟通商户，追回该品牌前期已使用但未收回的电费，确认责任人及完成时间；
2、因该品牌在智能电表平台中的余额未根据修改变比后实际用电量同步变化，故需要调整平台余额至实际水平，对该品牌进行减免补偿充值，金额为第一步中计算出的电费金额。
3、后期能源费日常管控中，持续关注各品牌用电量及用电金额变化幅度，重点核查变化幅度较大的品牌，及时发现异常情况并跟进处理。
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#创新管理思路（方法）分享
按照宋总要求，财务人员需要每月进行水电表巡场，通过这个事例，我们也进一步认识到水电表巡场工作的重要性，正是因为我们在巡场中发现品牌用电量低，才进一步发现变比设置错误问题，并及时沟通工程修改，避免了欠费金额的进一步增大。
在日常异常数据清理工作中，我们也需要保持与业务部门的良好沟通，形成业务部门人员关注异常数据的习惯，发现异常后协同各部门查明原因并跟进处理。另外，在能源费日常管控工作中，我们也可以通过建立数据台账及工具表的方式，每月对每个品牌的用电量做出统计，分析各品牌用电变化趋势，每月抄表数据形成后，对用电量较以往月变化较大的品牌，重点分析异常原因，及时发现问题，从一定程度上改变异常数据形成后财务被动清理的局面。
以上是我在电表异常数据清理过程中的一点思考，分享给大家。能源费管控工作，任重而道远，相信通过我们的不懈努力，一定能将单店现场管控工作做的更好！
三、关于电费管控的一些思考
细节源于态度，管理体现水平！
成都城市公司财务副总——黄毅
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关于资产租赁系统
异常数据清理的经验分享
关于系统异常数据清理是个长期不懈坚持的过程，西区财务中心每月通报系统异常数据的目的也是督促各广场把此项工作纳入重要且紧急事项，只有我们的系统数据准确，才能保证系统与账面数据一致，既为我们日常工作提供便利，提升财务核算质量，减少出错的机会，也能为经营决策提供准确的数据支撑，系统规范使用也为后期的工作提供了便利与高效，即使总部现阶段不再考核异常数据，但是基于财务的基础工作，我们也要按照合同终止后的程序和时间要求，及时督促业务部门完成合同的终止、结算与清算。
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来源：兰州城市公司 作者：吴忠万达广场-财务经理-徐永波
第01期
下面先看两组数据，我们在西区11月、1月的两次通报中异常数据明细如下：
虽然两个月减少了30条，下降的幅度不大，但是这些数据都是经过一轮又一轮的夯实、沟通和努力。在租赁、物业、多经广告合同的清理过程中，我们会遇到各类问题，如果是正常的合同终止那么在清算过程中只需按正常步骤执行即可，如果涉及前期历史遗留问题需要分类对待，下面我就查询未清算合同的途经、未清算原因进行总结、分享：
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过程方面管控：
一、查询途径及提示
租赁合同下依据系统提示查询收款明细，具体查看相应合同对应的收款期间是否存在预收款、保证金可退余额：
第01期
如果以上截图无可退金额，那么需继续查看退款明细中是否退款成功，是否有冻结金额，我们合同清算的概念是该笔退款信息在报账系统已经被引用且工单审批支付完毕，否则合同状态无法更新。
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#创新管理思路（方法）分享
二、清理步骤及方法
1、涉及历史遗留高低差问题，导致原合同存在预收的租金款项，该笔款项需计入全口径收入，但需要有内控小组、及集团领导审批同意后方可执行，单店不允许擅自操作。
2、未在遗留问题里反馈，但是需要单店清理的合同清理步骤：
1）、单店每周通报异常数据明细，发送营运部各楼层主管进行梳理，明确清理计划与责任人，凡是已结算但涉及高低差、系统给与扶持而商户不知情的明细，无法清理的备注原因，避免每次通报重复统计浪费时间、占用精力。财务部核实具体情况，按照总部账龄不超过5年的不允许转收入原则向上反馈统一报至西区寻求解决方法，该部分数据属于无法清理，结算变更流程无法取得商户确认的文件，需要西区在通报时剔除或者能予单店解决方法。
第01期
3）、针对清理进度缓慢或者没有进展的阶段，及时借助大区、城市公司的力量，及时邀请总经理参加异常数据清理会议，将近期西区、城市公司月度会、周例会通报数据呈现出来，总经理看到整体排名才会非常重视清理工作，这样能事半功倍。
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2）、跟进业务部门及时对到期或提前终止的合同进行结算与清算，不要等到考核期限临近或者西区、城市公司通报再去处理，工作前置使得异常数据数量呈下降趋势，也能及时发现新出现的问题，让营运给后续处理预留出足够的时间，时间越久处理起来困难越大。即使现在西区财务帮助单店推动异常数据清理，但是具体工作落实及方法还是需要门店财务跟进，营运部的重点工作不在这里，我们只能紧跟其后逐个落实清理。
第01期
三、营运确认合同应该达到清算状态，但是系统查询合同状态显示还是已结算，此时我们需及时出面，不论是对系统逻辑掌握还是操作，财务都会比信息、营运更专业，需从以下方面进行核查：
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4）、清理过程中及时跟进营运部计划表中的事项、时间进度是否落到实处，也能更快的发现一些系统问题，如果确认无未处理的收款余额、退款也已推送完毕，那需要财务自己核查原因，因为一些票据或者系统的问题营运部在沟通时无法描述清楚，在与运维沟通时工作效率与进度会耽误我们的数据通报数量，所以需要双方配合共同推进。清理过程中不论是财务还是营运部都积累了经验，再次遇到同类问题财务可以游刃有余的处理，营运部也不需要我们在手把手交过程和方法、每人都能掌握操作步骤和遇到问题的解决方法。
第01期
以上需核查内容务必由财务亲自完成，这样我们在异常数据清理时才会让营运部信服，很多他们解决不了或者觉得难以解决问题都被财务攻破或者指导解决，在以后的各项工作中更加配合财务工作，形成良性循环。
四、租赁系统强大的功能毋庸置疑，但是有时还是会碰到一些系统BUG。财务也已确认款项清退完毕，合同还是显示已结算，已排除系统推送、同步数据时间差异，需及时提交报事系统寻求运维解决，运维回复需要时间，财务部需紧跟提报工单的处理进度，及时答复运维的问题加快解决速度：
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#创新管理思路（方法）分享
1. 是否有没有生成的账单；
2. 是否有欠款的账单 ；
3. 是否有待审批或审批中的冲抵（以及冲抵作废）
4. 是否有收款余额（非能源费）
5. 是否有待退款
6. 是否有收款单作废审批中或待审批
7. 是否存在待冲抵的发票 以上问题，合同状态没有显示已清算。
第01期
1、异常数据清理时刻作为基础工作紧抓不放。现阶段总部虽然没有在通报，但是西区工作前置，协助各店清理异常数据这是一个契机，城市公司也在周例会进行通报，并且制定了考核细则，这都给单店的清理提供了良好的环境，单店正好利用机会，督促、跟进业务部门清理进度。
2、及时查询并通报数据，耐心教导、培养营运部各楼层有一个清理异常数据能手，不用财务从头到尾教一遍，自己会查询并且知道清理步骤，可以帮财务分担部分工作，作为营运部内部半个财务人员。虽说清理工作由营运部完成，但是财务一定要紧盯不放，他们也会侧重自己部门的工作，这个时候就需要情感沟通，让他们站在你的角度换位思考，如果不清理或者清理进度慢体现了公司整体营运管理水平和对系统的掌握熟练度，激发各部门的团队荣誉感。
3、打铁还需自身硬，我们需不断提高自我学习能力和解决问题的能力。很多时候营运问的问题不难，我们需要从系统逻辑和规则上解答，如果是共性问题进行培训，把培训做到位了没有教不会的人、解决不了的事情。在培训过程中我们需要对异常数据的定义、查询方法、解决步骤、疑难问题的解决、系统问题对接人等了如指掌，树立专业度、提高帮助门店解决问题的能力，有利于推动财务的各项工作开展。
4、特殊情况需寻求城市公司、西区、总部协助，不可以为了清理数据而产生风险，并做好备注分析。兰州城市公司涉及部分历史遗留问题，在内控小组进场时未如实反映问题，导致现阶段有部分合同无法清算，但是也不符合总部账龄超5年的要求，所以清理时举步维艰。这就要求财务坚守原则，对于这类问题进行梳理，核对Oracle系统与租赁系统余额是否一致，统计金额与原因做好备查，不能为了清理异常数据而造成风险。
5、多和异常数据为零的广场交流、请教，寻求更多方法完成清理工作。我们业务一样，遇到的问题大概也差不多，既然其他广场可以做到无异常，那么剔除前期遗留问题，我们也能控制异常数据不新增。打开思路，拥有空杯心态对我们的各项工作有有利无害。
以上是我在租赁系统异常数据清理过程中遇到的问题和总结的小经验，我们会持之以恒的做扎实这部分工作，争取异常数据早日清零。
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#创新管理思路（方法）分享
过程方面管控：
经过归纳分析清理异常数据遇到的问题，详细阐述了清理过程及解决思路，最终确保核算准确，数据一致，将经验分享给大家，希望在异常数据清理的道路上都少走弯路。
兰州城市公司财务副总——王鹏
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#创新管理思路（方法）分享
关于如何提升商服平台缴费率
经验分享
1、实时到账，加快租费闭合进度；
2、减少委托代付机会，降低广场资金和内控风险；
3、支持借记卡、信用卡等，为资金难商户解决资金困难，提高资金周转；
4、无需营运收款，财务督核，减少单店工作内耗；
5、实时到账，认款率100%，方便处理中心账务处理；
6、和智能电表密切衔接，商户可及时充值电费，为经营助力。
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来源：兰州城市公司 作者：银川西夏万达广场-财务高级经理-黄小婷
一、商服平台缴费的意义：
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1、学会借势：借西区和兰州城市公司管控要求，将商服平台缴费工作上升到一定的高度，重视起来，只有财务重视，业务才会重视；
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二、如何提升线上缴费率：
2、全员灌输：借势之后，向总经办及营运各楼层，会上会下灌输宣导商服使用的好处，让他们知道商服是经营支持的一个良性工具；
3、计划分解：财务导出商服缴纳账单，筛选出未使用商服缴纳的商户，营运对当月应收账单填列计划，财务分析计划是否符合要求，不定时根据计划进行结果落地和要求，如未按照计划执行，查找原因，以便下期缴费再次出现问题，要让营运知道财务管控商服缴费和区域管控营运租费收缴一样具体到每个品牌；
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4、逐个突破：各楼层逐个沟通突破，针对联发或直营公司只能转账的，勤沟通，楼层在对接每一笔缴费时都会多说一句注意商服缴纳，针对个人的前往店铺，手把手教会使用，最大程度降低大公司转账频次；
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5、比学赶超：周例会上通报各楼层缴费率，推三楼餐饮层推广好的做典型，抓标杆，在广场内形成楼层“比、学、赶、帮、超”的风气，养成楼层和商户商服缴纳的习惯；
6、紧盯过程：除了微信群及周例会上要求，适当的在其他业务交流中对个人进行肯定和要求，商服缴纳除了租费还有水电费，在要求商服同时还能管控到智能电表欠费，要求营运对新商户有财务培训，养成提前商服缴费的习惯，避免欠费断电影响经营；
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#创新管理思路（方法）分享
7、团队激励：有了好结果，必须有反馈，真正让楼层感受到他们的付出有回报，在激励与肯定下，商服管控工作才能稳步前进，同时两部门的工作配合的会更顺畅。
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通过营运各楼层小伙伴的努力，银川西夏1-11月商服缴费率48.74%，12月缴费率50.39%，深知这个水平还有待提升，希望大家群策群力、共同探讨，将商服缴费工作进行到底。
三、商服缴费管控的结果：
单店财务经理从自身实际经验出发，描述了商服平台缴费管控的7步法，思路清晰，管控到位，值得分享。
兰州城市公司财务副总——王鹏
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现场管控经验分享
在万达商管集团财务架构、工作内容不断调整的目前这个阶段，在每个广场两人编制的大背景下，财务工作到底如何开展，现场管控到底有什么的意义？现场管控的目的又是什么？又有哪些检查方法呢？今天我们就展开陈述。
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来源：兰州城市公司 作者：兰州万达茂-财务高级经理-李冰洁
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1、财务存在的价值就是保证企业利益不受损失
现代管理学之父德鲁克指出，作为管理者，其唯一的优势就是信息，财务部在这方面其实有得天独厚的优势，因为所有的经营信息最后都汇集到财务部，而财务部如何利用这些信息，保证企业利益不受损失，才是最大的价值。更是财务这个职业存在的价值。
2、企业利润最大化
企业利润最大化是指通过财务上的合理运营，采取最优的财务政策，充分利用资金的时间价值和风险与报酬的关系，保证将企业长期稳定发展摆在首位，强调在企业价值增长中应满足各方利益关系，不断增加企业财富，使企业总价值达到最大化。
3、防止舞弊
财务工作的职业素养是积极钻研会计业务,精通专业知识,掌握会计技术方法; 做为整个企业财务管理制度第一线的执行者，为企业争取更大的利益，不让企业遭受损失，是财务人员的基本工作内容。防止舞弊的目的也是为了避免企业遭受损失。
4、提升内控管理能力
针对如今飞速发展的社会信息化进程，万达商管的财务工作更是不断的求创新，求变革，对于大量工作被信息化替代之后，我们财务人的工作重点又发生的重大变化，从会计核算到会计管理，只有提升参与现场经营及现场内控管理，才能更好的提升自身的核心竞争力，提高个人综合能力。
一、现场管控的意义
二、现场管控检查方法
1、检查范围
（1）收入类
多经、商铺、广告、停车场
（2）费用类
安保、保洁、水电费核对、企划
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第01期
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（2）商铺检查
①事实空铺
租赁系统计租中、不欠费，现场实际未装修、未经营，处于停业状态。
②无合同经营
合同未闭合进场或者合同到期未撤场，存在超期限经营。
③现场与合同不一致
现场实际经营品牌、面积、位置等于系统签约的品牌、面积、位置不一致。
④违规减免违约金
通过变更终止时间等违规手段达到减免违约金。
⑤多经补空铺
场内未经营商铺，在广场签约多经点位经营。
⑥违规申请优惠减免
未装修即申请装修免租期等不符合条件的各项优惠减免。
（3）停车场检查
①资金安全管控
无人值守上线广场每周投包并送存现金至银行，无人值守未上线广场，要求现金业务日清日结，每日将现金送存银行。
②抬杆遥控器
检查遥控器是否正常保管在慧云机房，异常抬杆启用遥控器是否有工程物业副总。
③异常放行
每日抽查比例10%，如发现过程中存在问题，则100%检查。
④系统管理规范
检查系统权限人员配置是否正确，是否存在已离职收费员权限未关闭等情况，每周进行系统垃圾数据清理。
⑤优惠减免
按照制度要求审批大区通过后方可执行。
⑥月租车管理
需建立月租车台账，核查月租车办理符合制度要求。
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（4）企划检查
①审批
现场抽查活动内容是否与上报方案一致。
②现场验收
复核现场执行项目是否符合合同中约定规格尺寸、数量。
③异业活动
异业活动必须合理，如有售卖行为需签订多经合同。
④SP活动
现场是否发放实物，但方案未上报，存在执行与流程不一致现象。
（5）水电表核对
①提示营运部门及时充值
②打印系统充值记录与打款记录进行逐笔核对，做到A充值B核对，B充值A充值的交叉核对，保证水电表充值准确性。
（6）安保保洁
限定时间，要求集合抽查在岗人数，核对合同信息，检查是否存在安保、保洁缺岗现象，目的是为了不让公司受损失。
4、管控措施
（1）发现问题上报要及时，要借力更会借力
①单店按周上报现场问题
②城市公司周例会通报各广场存在问题-督促各店尽快整改
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③处罚
对于巡场发现的问题，要有处罚意见，让大家对于制度有敬畏之心。
④限期整改
要求业务部门对于巡场发现的问题，在时间范围内完成整改。
（2）事前控制
①强化培训-减少管控风险
每月对业务部门进行培训，培训形式不限，加强一对一培训，效果更佳。培训要有考试，有响应，有效果，目的是为了让经办人，上级主管了解制度、熟悉制度、不违反制度。
②熟悉制度-财务熟悉、业务部门更要熟悉
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1、多经补空铺
商铺已签订合同，与上一合同无缝续签，合同单价与上一合同持平，根据租赁合同对比显示无异常，系统合同显示执行中，但现场一直围档装修中。多经合同单价是33元/平米，明显低于周边多经点位平均价格。问题就在于同一品牌，商户为什么交了租金不经营铺位，而现场多经单价低，在一楼的核心连廊位置，销售又很好的原因就是其实我们实际收取商户的多经单价并不是系统里的单价，而多出来的金额弥补了租金损失。
2、系统品牌与实际经营品牌不符，商户经营品牌系统中是依五伊十，与系统经营品牌一致，但是门口POP展板上实际的促销内容是上海故事品牌的促销活动。也就是系统品牌与现在实际经营品牌不一致。
3、企划占用多经点位
企划活动方案中已上报，万物市集活动，但现场是每个摊贩实际售卖，属于典型多经售卖但未签订免费多经合同。
三、管控案例分享
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4、二次转租
主力店商户为了享受优惠单价，将李宁、耐克、阿迪合并为一个铺位与我们公司签订一个租赁合同，但实际上这三个品牌自主收银、自主管理，就是明显的转租行为。
5、缺岗
保洁巡场，服装不统一，现场临时安排人员顶替点名，在巡场中与保洁进行询问发现部分保洁人员自己负责的哪个区域都不清楚，甚至说不出地点，明显存在心虚成分，故经再三核实发现顶岗，实际缺岗现象。
以上就是我在现场管控中的一点心得，希望对大家日常的现场管控工作有所帮助。
从管控的意义出发，详细描述了现场管控的各个方面及管理措施，对于防止现场舞弊，提升管控能力，保障公司利益，具有实质的借鉴和参考价值，分享共勉。
兰州城市公司财务副总——王鹏
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关于无人值守停车场稽核思路分享
停车场作为广场收入的一部分，也是日常稽核的重点部分，特别是学习完最新下发的《万达广场停车场收费管理规范（2022年版）》，对停车场的稽核有了更加全面的认识，也引发了一些新的思路。
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来源：西安城市公司 作者：西安李家村万达广场-出纳-艾毛毛
“已出场车辆”里包括了所有进出车辆的数据，其中“出道口抬杆”的车辆混在“小型车”里，除“小型车”外所有特殊出场的车辆均属于特殊放行，因此日常稽核中先将“已出场车辆”数据导出，按车型进行分类筛选，随后对特殊出场车辆逐一进行稽核。
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特殊放行一般包括以下类型：
1、军警车、消防车、救护车、救灾车、垃圾车等政府法定及行业惯例等免费车辆；
2、残疾人车主出示《中华人民共和国残疾证》后可免费停车；
3、车主已支付停车费后，出场不及时，杆子落下。
对于特殊放行的车辆，平时稽核时需注意，在“已出场车辆“中有一部分特殊放行，在岗亭操作记录里并无记录，如2021.11.1有一辆车牌为粤ADF9589的车，在已出场车辆里显示特殊放行，但在岗停操作记录里并无记（如下图）录，同时在当日的停车场异常放行登记表里也没有记录该车，ETCP系统显示第一次识别为陕ADF9589，第二次识别为粤ADF9589，但没有缴费记录，随后通过查看当时的监控记录，确认该车辆并未缴费，则要求车场管理员对该收入损失在3天内进行追缴，最后款项成功追回。
一、特殊放行
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针对特殊放行的稽核，无人值守不同于有人值守。因此，在稽核过程中，为了稽核的全面性，引发如下新思路：
1. 在“已出场车辆”中筛选出所有特殊出场的车辆；
2. 将《停车场异常数据登记表》及停车场管控群的报备记录相互对照稽核，必要时抽看监控等方式，了解到所有特殊出场车辆的离开原因；
3. 对岗亭操作记录中的特殊放行进行二次稽核，以防遗漏。
二、车牌矫正
由于入场光线暗，系统识别的车牌与照片不符，则中控室工作人员手动更正正确车牌。
稽核方法：校正后的⻋牌与照片是否一致。
由于无牌车扫码不抬杆、跟车、硬件抬杆故障、重复入场记录未删除等原因导致不自动抬杆。
稽核方法：车辆不能正常进场原因，是否有正常离场。
为减少入道口抬杆次数，降低风险，通知车场人员对无牌车主进行引导扫码入场，对有牌车拍照不识别车主进行倒车再次拍照入场，并定期对设备进行维修。
三、入道口抬杆
四、出道口抬杆
常见情况有：
1. 长租车在使用期内，出场未抬杆故手动抬杆；
2. 车辆停留不足15分钟免收停车费，出场时未抬杆故手动抬杆；
3. 车辆已支付不抬杆，故手动抬杆。
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稽核方法：在“已出场车辆”及“车位管理”中，根据车辆的缴费记录以及长租车的有效期限逐一对该部分车辆进行核对。
五、手动匹配
六、重复入场
由于车辆出入场照片模糊导致系统无法自动匹配，则需通过中控员手动匹配车辆出场。
稽核方法：（1）出入场车型是否一致；（2）出入场时间、日期是否与照片一致。
由于高峰期拥堵重复拍照或系统故障等原因导致重复入场。
稽核方法：重点关注时间节点，必要时调取监控，核查原因。
以上六项即日常稽核的主要内容，其他个别特殊情况特殊对待，发现异常情况，通过查看ETCP 系统和监控录像，核查异常原因，尽可能规避舞弊现象。
除此之外，我们还需要在日常稽核中注意以下几点：
1）、每周抽查系统后台“已出场车辆”中各种免费车型是否有异常；
2）、每周对滞留车辆抽查5%并落实原因，每月报OA删除垃圾数据；
3）、自助缴费机存现金额是否与系统一致；
4）、电子支付返款需稽核是否及时金额准确；
5）、在岗人员是否与系统一致；
6）、优免券的核销情况，及时发现异常；
7）、长租车期限最短1个月，最长申请不超过1年；
8）、当月是否存在因系统原因导致的损失，及时统计上报西区对接etcp追回。
每个人都需要不断的学习和总结，艾毛毛在新制度公布第一时间学习，结合往日工作经验，提炼分享停车场稽核的思路，逻辑清晰、总结干练，干货值得推荐。
——西安城市公司财务副总李萌
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筹备期财务小白
快速进入状态的经验分享
筹备期业务未集中，新入职财务小白应该怎样尽快的学习到自己的岗位职责和工作标准呢？哈哈，这时候检查底稿的学习可以算是最简单粗暴的一种方式啦！通过学习研究检查底稿就可以对自己的财务工作进行自查，同学们不要担心底稿应该选择那一份，事实上底稿内容基本一致，只是根据是否集中、业务分工的区别进行了分类而已。接下来就让我们一起来讨论一番吧！
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来源：乌鲁木齐城市公司 作者：喀什万达广场-会计-丁美梅
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一、经营支持
这一工作呢，简单来说就是字面意思咯，作为财务需要及时和相关业务部门沟通配合，切身落实商管集团下发的“财务部服务强条”在努力支持筹备期一切经营的工作的前提下，培养工作的专业度和有效地工作节奏，为开业后营运期的工作打下坚实的基础。其中同学们应该注意以下几点：
1、应定期催缴各费项收缴，及时跟踪通报收缴进度。对于欠费情况应落实到人、到时间节点，应有处罚措施，保证各费项收缴率达100%。
2、应及时收回各类往来款。重点主要包括代垫社保公积金、到期保证金、其他应收未收款项。对于这项重大的任务，我们可以通过每月提报OA通报欠款预警及追缴进度的情况或者在晨会、周例会、万信群等随时通报追缴情况哦。积极履职，远离异常数据哈哈。
3、应督促业务部门按时完成相关工作其中包括但不限于及时核销预付款、全面预算系统完成填报；商户品牌电表加表、减表、信息系统异常数据清理等工作。
贴心小提示：
1、财务需要针对各项业务，对业务部门进行通报和提醒，所有的工作必须留有工作履职痕迹；
2、必须定期对各系统的数据进行自查并及时清理（可以根据底稿要求的清理时间交叉检查，避免工作过于集中，比如30天需清理完成的项目可以每半个月自查一样并进行清理，60天需清理完的项目可以每月自查一次，以此类推）。
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二、现场管理
说到现场管理这里呢我个人认为主要有以下三位王者：
一是现场内控，是指对开业时广场企划活动支出类验收的及时监督，保证活动赠品采购和赠品及赠品券发放形式的合规；
二是现场收支，具体主要划分为账户管理、费项收缴、业务审核三个模块，财务的小伙伴通过保证银行账号及时开立注销，保证各项费项收缴符合商管《收费管理规定》和合同约定，保证规范设置智能电表系统及保证线上线下付款，流程提报、账务处理的合规性处理等，把好最后一道防线，也是助力经营的一种方式哦。具体可参见商管附件1：商管集团总账工单业务事项及审核标准及附件2：2021版SLA操作指引-商管-1231。
三是资产管理，即是对现场资产进行盘点和合规处置。资产管理须规范，规范化的标准就是资产须贴有资产标签，资产标签信息与行政部资产台账一致，财务部门负责定期监督、定期盘点并出具签字版盘点表，盘点报告并及时上报即可。
贴心小提示：
1、固定资产盘点需要核对标签与台账的信息是否一致，尤其是资产信息是否与实际、财务账面一致，如有差异，需根据实际情况及时调整；
2、固定资产盘点必须由财务部、行政部至少两个部门组成检查小组，由组长带领进行盘点，不允许出现只有一个部门盘点的情况。
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三、档案管理
相信只要在万达工作的小伙伴对我们的大五类单据都不陌生了吧，对于档案管理万达也是有着严格规范的整理要求的哦，按公司性质的不同从单据的具体分类再到档案室的规范化要求公司各年份档案资料均需保管完整，不得遗失损毁。认真、严谨的管理是我们财务小伙伴对档案该有的态度，完整，真实、美观才是档案该有的样子哦。
说到合同，处于筹备阶段的广场在未正式签订租赁物业合同前意向协议可以说是占比最大的合同类文件啦，那我们应该如何进行管理呢？首先毋庸置疑就是需要在用印前对协议内容进行严格的审核啦，审核无误就是合同的移交工作了，合同签订（用印）完毕，营运部须即刻与单店财务做合同交接，交接须有交接明细表（工作痕迹一览无余），交接完双方签字、注明交接日期。接收资料时我们需要审核附件的完整性确保合同签订审批流程均已完毕，附件资料无缺失等，若有发现某项不符合标准的须立即退回，要求更正。随后就可以对已移交的协议进行验印、盖章、登记档案目录，最后按合同类别放入规定的档案盒或挂劳柜喽！
贴心小提示：
筹备期在临时办公室期间，如果办公范围太小的话，可以暂时不适用挂劳柜存放合同，可以先按商户单独存放合同及票据；合同和票据可以放在一起，一组挂劳柜就可以，无需购买两组分开存放。
哈哈，以上就是我的小小学习分享啦，希望可以帮到大家哦。
四、合同管理
作为一名筹备期新人，从检查底稿出发，分析总结了四个方面的基础工作，以及如何快速掌握财务工作的一些经验。
财务检查底稿虽未100%涵盖所有财务工作，确是对公司制度和要求的提炼，对财务新人来说，是做好财务基本工作的标准。
乌鲁木齐城市公司财务副总——王建松
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关于移交项目
工抵房业务操作的分享
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来源：贵阳城市公司 作者：六盘水钟山万达广场-财务经理-刘传境
商业项目移交商管公司代管后存在的前期质保金等应付未付款，会出现特殊业务处理方式-工抵房，工抵房业务分为两种：
（1）同一项目公司工抵；
（2）不同项目公司之间工抵；现在我们探讨一下遇到工抵业务时的处理方法：
一、工抵房业务的前期准备工作
1、根据集团大商管财务管理模式的调整，成本类、营销类流程由大商管财务部审核，资金计划、需求由大商管财务部经办，地方商管和城市公司不再参与上述流程经办或审核；
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2、工抵方协议签订：在发生工抵房时，首先由项目公司人员跟供应商协商，双方达成一致后提报工抵流程、签订相关工抵房协议；
二、报账系统工单提报及审核
1、报账系统工单提报
（1）提报跨部授权申请：由于报账系统提报人员所在部门与商业项目部门不一致，因此提报工单前先进行跨部门授权申请，申请到相关商业项目的权限。例如下图所示:
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（2）提报报账系统工单：申请到相关商业项目的权限后，通过有合同有验收付款工单，选择正确的供应商、业务事项，根据报账系统下发的《2021版SLA操作指引-商业项目》的要求上传相关附件。
二、收单审核：
1、地方商管公司收单人登录总部下发的商业项目虚拟账号进行收单；注意事项：因虚拟账号只有报账系统的权限，因此我们需要直接访问报账系统的网页才能登录成功。
登录网址：http://fssc.wanda.cn
2、工抵房审批要点：
（1）查看审批节点是否加签大商管财务部审核人及大商财务部经理；
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（2）审核支付信息及附件
①审核支付信息：同一项目公司进行工抵房，支付方式选择“工抵房”，付款账号选择“GDF000000”,不同项目公司进行工抵房，支付方式选择“支票/电汇”，付款账号据实选择。
②审核附件：根据报账系统下发的《2021版SLA操作指引-商业项目》的要求审核附件是否完整准确，如有上传工抵协议，需联系工单提报人删除。
三、账务处理
报账系统工单审批完成后，自动推送相关凭证；
1、同项目公司工抵：系统推送相关凭证
借：工程成本
贷：应付账款_缺省
借：应付账款_缺省
贷：中转科目_虚拟银行
系统推送凭证后，中转科目_虚拟银行出现贷方余额，则需要进行相关账务调整，月末结账时应确保本期所有中转科目余额为零。
3、不同项目公司之间工抵：因是不同项目公司之间工抵，支付方式选择：支票/电汇，会收到线下支付登记待办，目前的处理方式为实际不支付，直接完成线下支付登记待办。
借：工程成本
贷：应付账款_缺省
借：应付账款_缺省
贷：银行存款_结算户
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因为实际未支付款项，凭证推送后会出现银行余额不平，因此需要作账务调整。
①同一上市主体：
将银行存款调整至中转科目_虚拟银行
贷：银行存款_结算户（负数）
贷：中转科目_虚拟银行（正数）
向收款方发送公司间
借：中转科目_虚拟银行（正数）
贷：其他应收款_内部公司往来_其他往来
②非同一上市主体之间不能发送公司间，直接调整账务。
贷：银行存款_结算户（负数）
贷：中转科目_虚拟银行（正数）
借：中转科目_虚拟银行（正数）
贷：其他应付款_代收款项_其他（供应商）
流程步骤清晰明了，商管人也可以做好地产业务！
贵阳城市公司财务副总——王小瑜
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编辑部/ The Editorial
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编 委 会：西区财务中心
Editor-in-Chief
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主 编：李宛昀
Responsible editor
责任编辑：袁亲骎 翟楚君
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