株洲市中心支行会计财务宣传片
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笃学笃行
行稳致远
知
財
为全面推进株洲市中心支行会计财务工作转型，进一步贯彻落实中央“八项规定”，建立、健全条块结合的矩阵式预算管理体系，加强机关费用管理，规范财务管理行为，提高资金使用绩效，实现预算目标与业务目标的有机结合。现结合株洲市中支实际，将财务管理的有关条款摘要如下。
編者按
目录
Contents
4-9
矩阵式预算管理
01
02
03
04
财务管理模式
报账注意事项
预算绩效管理
10-15
16-35
36-41
寓管理于服务之中
优服务促管理
中支党委书记、行长李庆旗批示：
矩阵式预算管理
矩阵式预算管理
预算组织体系
相互配合
责任清晰
分工明确
预算管理委员会
会计财务部门
成本中心
纵向
一致
横向
协调
财权事权
分离
矩阵式预算管理
主任：株洲市中心支行分管会计财务工作的行领导
成员：株洲市中心支行办公室、人事科、会计财务科、科技科、保卫科、货币金银科、后勤服务中心、工会办、内审科主要负责人。
预算管理委员会下设办公室，承担预算管理的日常工作。办公室设在会计财务科，会计财务科主要负责人兼任办公室主任。
预算管理委员会组织架构
01
矩阵式预算管理
审议财务预算管理制度、规定和办法
02
审议中长期支出规划、年度部门预算和调整方案
03
审议全辖年度预算分配及预算调整方案
04
审议机关各科室预算和预算调整方案
05
听取预算执行情况分析报告，督促相关单位部门及时完成下达的预算
06
组织指导预算绩效管理工作，审定预算绩效管理项目及项目绩效管理目标，监督项目绩效运行
07
协调处理预算编制、分配、执行及监督过程中的有关问题
预算管理委员会职责
矩阵式预算管理
负责各业务部门及所属各行年度预算审核、汇总、调整、上报、下达、监督及考核评价等日常工作
发挥引领促进作用，做好定额标准的制定、评价方法的优化、预算模型的设计、成本费用的归集、成本核算系统的开发等基础性工作
会计财务部门职责
矩阵式预算管理
成本中心职责
成本中心即各业务部门，负责本部门业务规划、预算编制、执行、控制、评价、成本核算等日常管理工作。
在纵向条线的管理上，上级机构的预算管理委员会、会计财务部门、成本中心要加强对下级对口部门的指导、管理和监督
在横向条线的管理上，预算管理委员会、会计财务部门、成本中心要严格履行预算管理职责，加强跨部门沟通、协调和配合。
财务管理模式
财务管理模式
费用开支发生前，事权部门按程序进行事权审批；费用开支发生后，事权部门在《系统》中提出预算执行申请，并在备注中注明事权审批情况
会计财务科在《系统》中审核事权部门的预算执行申请
财务会计记账，在《系统》中核销事权部门预算额度
会计科科长审核500元以上票据，审批500元（含）以内票据； 分管会计财务的行领导审批500元以上票据
财务会计审核并签字
报账员持发票等报账票据和事权审批签报（1万元以上）报账
出纳付款(200元以上转公务卡)、记账并将原始凭证交财务会计
月末事权部门打印《费用报销记录表》，经分管行领导签字后交会计财务科备查
（一）财务报账流程
（二）预算申报
汇总申报
除差旅费、公务接待费、培训费、会议费外的费用，均通过汇总申报方式申报预算。由会计财务科组织各科室根据本科室履职需要申报预算并汇总，逐级报预算管理委员会审核、行长办公会（或党委会）审批后组织实施。会计财务科组织各科室将经审批的汇总预算录入矩阵式预算管理系统，汇总申报年初组织一次，年末再根据实际情况组织预算调整申报。
差旅费、公务接待费根据其业务特点采取专项申报的方式，一事一报，按照中支已制定的相关专项办法组织实施。培训费、会议费按照中支已制定的相关专项办法做好计划与预算，费用列支时应与计划匹配，一事一报。其他未在汇总申报中申报的事项，可通过矩阵式预算管理系统中签报预算逐项申报。
财务管理模式
逐项申报
财务管理模式
（三）事权审批
事权部门经办人应逐级向事权部门负责人和分管行领导报告，并在《系统》中报账时在备注中注明已向分管行领导报告。
一万元以下
财务管理模式
1 -5万元 事权部门会签会计财务科后，报事权部门分管行领导和分管会计财务工作行领导审批。
（三）事权审批
1-20万元
事权部门以纸质签报的形式提出申请，列明事务项目支出事由、支出内容、支出标准及预算，按以下权限审批和确认：
5 -20万元 事权部门会签会计财务科后，报事权部门分管行领导和分管会计财务工作行领导审核后，再报行长审批。
财务管理模式
（一）预算申报
（三）事权审批
事权部门以公文系统签报的形式提出申请，列明事务项目支出事由、支出内容、支出标准及预算，按以下权限审批和确认：
20-30万元 报行长办公会审批
30万元以上以及其他属于中共中国人民银行株洲市中心支行委员会“三重一大”决策的事项，按照“三重一大”制度要求，报党委会审批。
20万元以上
报销注意事项
报销注意事项
（一）不能报销的发票
没有纳税人识别号
品名没有具体明细
发票清单自行打印
虚开发票
发票盖章不规范
发票备注栏填写项目不全
发票与实际业务不吻合
发票税率选择错误
成品油发票没有“成品油字样”
（二）费用管理制度要点
报销注意事项
费用支出应遵循预算管理、监督制约、分级事前审批等要求。
200元以上财务费用报账款项，由个人垫支款项部分或差旅费补贴费用等，无论是否由公务卡结算，一律转入报账人公务卡账户，不得支付现金。
除县级以下地区发生的公务支出，以及停车费、过桥过路费、快递费、出租车费等目前只能使用现金结算的支出外，其他公务支出均应按规定使用公务卡结算或转账结算。
除工资、社会保障费、水电费等经常性开支，其他费用开支应在事前实施事权审批。
报销注意事项
（三）开具发票注意事项
开具增值税普通发票 ，填写单位规范名称和税号（中国人民银行株洲市中心支行；114302000061704305）。
开具发票日期在费用申报日期之后。
要有详细清单，附清单的请注意清单日期在申报表日期之后。
电子发票由会计财务科统一 打印，登记备案。
会议费
事前申报：填制《株洲市中支会议费预算表》（日期在会议通知和发票之前、各类支出项目写详细）
报销附件：预算表、会议通知、签到表、发票
计划外会议还需会议签报（经主管行领导和行长共同审批，日期在会议通知和发票之前）
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
会议费
| 会议类别 | 房租费 | 伙食费 | 公杂费 | 合计 |
| A类会议 | 220 |
180 |
50 |
450 |
| B类会议 | 150 |
140 |
40 |
330 |
| C类会议 | 120 |
100 |
30 |
250 |
会议费开支实行综合定额控制,各项费用之间可以调剂使用。
A类会议：以株洲中心支行名义召开的，要求各县（市）支行行级领导或辖区内金融机构工作人员参加的会议。
B类会议：以株洲市中心支行各职能科室名义召开的，要求各县（市）支行对口部门负责人或辖区内金融机构对口部门工作人员参加的会议。
C类会议：上述会议以外的各类会议。
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
培训费
事前申报：《株洲市中支培训费申报审批表》（审核日期在培训通知和发票之前、各类项目写详细）
报销附件：培训费审批表、培训通知、签到表、发票或收据、培训授课费结算表（日期在培训后）
计划外培训：凭上级行通知或相关证明材料，拟定培训方案，拟写专题签报送人事部门及费用管理部门审核，报经主管业务的行领导、主管财务行领导和主管人事的行领导审定后组织实施。
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
培训费
除师资费外，培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制，各项费用之间可以调剂使用。综合定额标准如下：
住宿费 |
伙食费 |
场地、资料、交通费 |
其他费用 |
合计 |
340 |
130 |
50 |
30 |
550 |
为期一天的培训无住宿费，费用上限标准210元/人。
差旅费
事前申报：《株洲市中支机关差旅费申报审批表》（写明出差目的地、人员、事由并附相关文件或上级行邮件通知等证明材料）
事后填制：差旅费报销单（写明出差人、出差地点、时间、出差天数，填报日期写回来后报销日期）
报销附件：差旅费报销单、车票及各类票据粘贴单、费用审批表
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
差旅费
城市间交通：乘坐火车的，可乘坐火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座；乘坐飞机的，可乘坐经济舱。其中科级及以下干部乘坐全列软席列车二等软座和飞机的，必须经分管会计财务工作行领导批准。所有城市间交通费均凭据报销，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
住宿费：执行统一发布的中央单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准。
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
差旅费
伙食费补助：按出差自然(日历)天数计算，中支机关每人每天按100元标准执行。
由接待单位统一安排用餐的，应按规定交纳伙食费。其中到辖内县（市）出差，由县（市）支行接待的，应当据实向县（市）支行交纳伙食费每人每天50元，由县（市）支行出具收据。
差旅费
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
交通费补助：出差人员由本单位派车随行的，不得报销市内交通费；持城市间车票的，市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天按80元标准包干使用 。文件通知报到日期和实际车票出发日期哪天晚，由哪天算起。
出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。
车票遗失的，必须由本人出具证明材料、经科室主要负责人签字证明并加盖部门公章后方可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
招待费
事前申报：《株洲市中支机关费用申报审批表》（审批日期在发票之前，公函当天或之后）
事后填制： 《中国人民银行公务接待清单》
（审批日期在接待当天）
报销附件：发票、费用审批表、接待清单、接待公函
招待费
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
接待范围：相关单位的出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动和有公函的来访人员，属于公务接待范围，可以安排接待餐一次。
严格控制陪同人员：接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象的三分之一。
公务接待报销实行一事一结，具体接待金额不得超过后勤服务中心主任审批的标准限额。
报销注意事项
（四）专项费用报销要点
招待费
安排公务接待活动前，应当填写《株洲市中支机关费用申报审批表》 ，连同派出单位公函一并报单位相关负责人审批。
审批单内容包括填报单位、承办部门及承办人、派出单位名称、接待事由、活动安排和经费预算等。
公务活动结束后，接待单位应当如实填写《中国人民银行公务接待清单》，并由相关负责人审批。接待清单内容包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等。
填制借据：填明借款用途、金额、日期
报销注意事项
（五）特殊费用报账要点
借款
审批
分管行领导
经办人
部门负责人
会计财务科长
分管会计财务行领导
报销注意事项
（五）特殊费用报账要点
领款
填制领据：填明领款事由、金额、日期，附领款文件
审批
分管行领导
经办人
部门负责人
会计财务科长
分管会计财务行领导
预算绩效管理
预算绩效管理
事前绩效评估、预算绩效目标管理、预算绩效监控管理、预算绩效评价及结果运用管理
全方位 全过程 全覆盖
提高财政资金的配置效率和使用效益，实现预算和绩效管理一体化，推动会计财务管理方式变革和高质量发展。
意义
内容
目标
花钱必问效，无效必问责
原则
预算绩效管理
预算绩效管理
事前
事后
事中
预算编制突出绩效导向
预算执行强化绩效监控
决算环节实施绩效评价
加强绩效评价结果应用
全过程
制定预算绩效管理工作计划并组织实施
会计财务部门
职责
组织责任中心编制预算绩效目标，监管预算执行进度和绩效目标实现程度
组织责任中心开展绩效自评工作，组织实施再评价，撰写绩效评价报告，并将绩效评价结果反馈责任中心，督促整改
建立评价信息公开制度
预算绩效管理
预算绩效管理
设立预算绩效目标，组织项目实施
责任中心
职责
按照会计财务部门预算绩效监控提出的意见或建议，落实改进预算执行的措施，调整预算绩效目标
组织开展本部门预算绩效自评工作，向会计财务部门报送预算绩效 管理自评报告及相关资料
根据预算绩效评价结果，对预算执行存在的问题及时整改
预算绩效目标设定情况
资金投入使用情况
项目管理情况，包括项目实施、成本控制、财务管理、集中采购、合同管理、质量控制
加强管理的相关制度、措施及执行情况
预算绩效目标实现程度
预算绩效评价内容
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谢谢观看
主编：株洲市中支会计财务科
审核：戴晚莲
编辑：彭珏
結束語
会计财务工作始终坚持“为保障履职服务、为中支建设服务、为保障民生服务”的指导思想，在实际工作中不断提高财务管理规范化、科学化、精细化水平，提高资金使用绩效，推动人民银行有效履职，需要共同努力。欢迎大家对此提出宝贵意见！
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