北极星
商务风险警示双月刊
第5期
目录
01.风险警示
02.PPM操作指南
供应商选择不当
案例：2021年2月7日，某分公司发起《2021年液氮采购》采购启动请示流程，采购类型为邀请询价，涉及金额15万元。
风险警示:审计发现拟询价供应商不具备技术规范书要求的资质，即“投标方必须具有《危险化学品道路运输许可证》、运输槽车相关检验证明、驾驶员及押运员具备符合液氮运输槽车及押运的相关资质”。
采取措施：审计退回后，发起人反馈需求部门已将技术规范书的要求修改为“投标方或投标方委托的运输单位具有上述相关资质”
1.采购技术文件审查阶段
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采购文件编制不严谨、不规范
案例一：2021年3月11日，某分公司发起《X风电场集电线路防雷整治》采购启动请示流程，采购类型为邀请询价，涉及金额180万元。
风险警示:审计发现技术规范书没有列示明确的防雷整治方案要求，而是约定由中标供应商制定具体方案，不利于合格供应商报价和选取。
采取措施：审计建议明确具体应对措施要求，如避雷器参数、安装位置要求及降低接地电阻方案等。审计退回后，分公司细化了技术规范书。
02
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案例二：2021年4月13日，某分公司发起《X区域集控中心建设工程装修采购》采购启动请示流程，采购类型为邀请询价，涉及金额80万元。
风险警示:审计发现技术规范书及附件含有我司预估单价信息。
采取措施：审计建议在发出询价函前完善技术规范书，清除价格信息。
案例三：2021年5月17日，某分公司发起《X光伏项目场区临时用地恢复》采购启动请示流程，采购类型为单一来源，涉及金额85万元。
风险警示:审计发现采购启动流程和技术文件审查流程中均未见工程量清单。
采取措施：审计退回后，分公司补上传了工程量清单。
2.采购启动阶段
流程倒置
案例一：2021年4月29日，某分公司发起《X区域测风塔采购》和《Y区域测风塔采购》两项采购启动请示流程，采购类型均为邀请询价，涉及金额分别为90万元和110万元，合计200万元。
风险警示:审计发现相关测风塔已先行设立并运行，该采购项目涉及流程倒置。
采取措施：审计建议采用单一来源的采购方式，并关注经济性。
案例二：2021年5月20日，某分公司发起《X风电场项目申请报告评审服务》采购启动请示流程，采购类型为邀请询价，涉及金额10万元。
风险警示:审计发现该项目已于2021年4月核准，本次采购申请报告评估意见属于核准材料要件之一，存在流程倒置的风险，建议以单一来源采购方式补签已履行的合同。
采取措施：审计退回后，发起人作废了该流程。
04
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不动产类别划分不当，存在未经适当授权审批风险
案例：2021年5月14日，某分公司发起《X分公司二期1401-1414室房屋购置》采购启动请示流程，采购类型为单一来源，涉及金额2900万元。
风险警示:审计发现拟购置总面积2346.5平方米，其中拟用于集控中心的面积为200平方米，占比不足10%，其余面积用于办公，占比超过90%，审计认为将房屋整体定义为生产配套用房不准确，且采购房屋位置不属于项目红线范围，根据《集团不动产管理标准》，该项不动产应划分为自用不动产，而非生产配套用房。
采取措施：审计建议分公司关注因不动产类别划分不当带来的授权不当问题。
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流程操作纰漏、不规范
案例：2021年5月17日，某分公司发起《X、Y电站升压站接地电阻改造》采购启动请示流程，采购类型为邀请询价，涉及金额80万元。
风险警示:审计发现流程中的立项链接有误，该立项已经用于其他项目的采购。
采取措施：审计退回后，分公司反馈需求部门错给了立项链接，导致重复使用同一立项，并作废了该流程。
07
单一来源采购理由不充分或无依据
案例：2021年5月12日，某分公司发起《X、Y风场风机变桨连臂批量更换》采购启动请示流程，采购方式为单一来源，涉及金额30万元。
风险警示:审计发现单一来源采购理由不充分，其申请理由为新能源科技公司与天津联合创能签订了风机定检合同，但风机变桨连壁批量更换不属于定检工作内容。
采取措施：审计退回后，分公司作废了该流程。
供应商选择不当
案例：2021年4月16日，某分公司发起《X项目安全验收评价服务》采购启动请示流程，采购类型为邀请询价，涉及金额15万元。
风险警示：审计发现拟询价供应商中智国际工程技术（北京）有限公司于2020年曾五次因出具重大疏漏的安全评价报告受到多地应急管理局行政处罚，履约能力存在较大隐患。
采取措施：审计退回后，分公司作废了该流程，并替换供应商后重新启动。
08
09
采购项目发起时间与工程进度不匹配，存在违规风险
案例：2021年4月27日，某分公司发起《X项目职业病危害预评价、控制效果评价》采购启动请示流程，采购类型为公开询价，涉及金额25万元。
风险警示:审计发现 “预评价”应在可行性研究阶段完成，目前项目处于工程期，至今才发起“预评价”采购，存在违反职业病防治法相关条款、受到安全生产监督管理部门行政处罚的风险。
10
案例：2021年5月29日，某分公司发起《X风电升压站外绿化、桥梁施工》采购启动请示流程，采购类型为单一来源，涉及金额260万元。
风险警示:审计发现立项流程中注明采用邀请招标方式采购，但采购策略中的采购方式为单一来源，二者不符。
采取措施：审计退回后，发起人反馈4月20日政府出具了推荐函，4月27日授权人签发了单一来源采购申请表，5月采购立项应该标注单一来源采购方式，但需求部门在采购立项中采购方式标注错误，审计提示关注后续采购价格的公允性。
采购立项流程和采购启动流程中采购方式不一致
投标人之间存在串标风险
案例：2021年5月19日，某分公司发起《X新能源产业土地利用规划报告编制服务采购》采购结果审批流程，采购类型为邀请询价，涉及金额42万元。
风险警示:审计发现三家供应商同时在报价总表中出现税金计算方式错误，均错以价内税的方式计算价外税。
采取措施：审计退回后，分公司反馈三家供应商无法提供合理解释。经审计预警系统查询，此三家供应商近年多次共同参与我司询价采购项目，请分公司关注相关串标风险。
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3.询价评审阶段
采购评审过程不严谨 案例一：2021年5月19日，某公司发起《X风电项目箱变设备采购二标段》采购结果审批流程，采购类型为公开招标，涉及金额1092.9万元。 风险警示:审计发现关于“对分包商的选择和质量控制措施”评分项，有专家给投标人青岛特锐德电气股份有限公司打0分，认为属于“无清单或无描述”的情况，但也有专家给其打满分，认为属于 “措施详细、措施得当” 的情况，存在矛盾。 采取措施：审计建议加强报告复核，避免无法解释的不一致。
案例二：2021年3月17日，某分公司发起《X风电场歌美飒风机精细化检修》采购结果审批流程，采购类型为单一来源，涉及金额565.46万元，供应商为中广核（北京）新能源科技有限公司。 风险警示:审计发现该报价文件无分项报价，不利于合同验收及结算管理，同时为保证关联/内部交易价格公允性，审计建议按具体工作内容提供分项报价。 采取措施：审计退回后，发起人作废了该流程。
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案例三：2021年4月12日，某分公司发起《X省13个场站基于电力交易的功率预测技术服务采购》采购结果审批流程，采购类型为单一来源，涉及金额97.76万元。 风险警示:审计发现供应商北京金风慧能技术有限公司在框架协议基础上拟新增考核扣罚上限条款，但评审小组并未提出异议。 采取措施：审计提示后，分公司与供应商沟通，删除了此项拟新增条款。
案例四：2021年3月18日，某分公司发起《X风电场工程项目安全防护评估项目》采购结果审批流程，采购类型为单一来源，涉及金额11.9万元。 风险警示:审计发现报价文件中报价方将不含税价标注为含税价，分公司评审时未指出该问题。 采取措施：审计退回后，报价方修正了不含税价的表述。
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案例五：2021年4月9日，某分公司发起《X风电场伊川区域植被恢复施工采购》采购结果审批流程，采购类型为邀请询价，涉及金额48.96万元。
风险警示:审计发现根据工程量清单，植被恢复数量约为1.2万棵，但供应商洛阳市卉丰园林工程有限公司报价仅1万棵，分公司评审时未指出该问题。
采取措施：审计退回后，采购评审小组开展了二次评审。
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评标报告表述的评分办法与招标文件约定不一致
案例：2021年6月16日，某公司发起《X光伏场区EPC施工采购》采购结果审批流程，采购类型为公开招标，涉及金额2.55亿元。
风险警示:审计发现招标文件规定的评分标准（技术40%、价格50%、商务10%），但《评标报告》“综合得分汇总及得分排序表”表头显示（技术50%、价格40%、商务10%），与招标文件规定的评分办法不一致。
采取措施：审计退回后，发起人作废了该流程。
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迎合部分供应商报价文件参数，降低我方技术要求，影响竞争性
案例：2021年4月28日，某分公司发起《X风电场集电线路防雷整治》采购结果审批流程，采购类型为邀请询价，涉及金额180万元。
风险警示:审计发现技术规范要求20KA以上高性能线路用避雷器，有两家供应商避雷器型号不满足此项要求，但评审小组并未提出异议。
采取措施：审计退回后，需求部门降低了参数要求，将20kA改为10kA，重新提交技术规范审批，并未重新询价，而是在原报价文件的基础上，并进行了第二次评审，影响竞争性。
公司要闻
important news
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采购文件编制不严谨、不规范
案例：2021年3月23日，某分公司发起《X风电场道路施工》采购结果审批流程，采购类型为邀请询价，涉及金额371.29万元。
风险警示:审计发现工作内容和范围约定不详尽，且无道路图纸，易产生合同纠纷。
4.合同（订单）变更审批流程
工程变更依据不充分、计价不严谨
案例：2021年4月25日，某分公司发起《X农光互补光伏发电项目设计施工总承包合同》合同（订单）变更审批流程，采购类型为公开招标，涉及变更金额378万元。
风险警示:审计发现变更流程未上传补偿标准与面积资料，且未上传采购合同变更申请流程审批单、原始合同、合同变更谈判纪要等支持性文件。
采取措施：审计退回后，分公司作废了该流程。
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