财税道2024年第1期

财税道

FINANCEANDTAXATION

1

2024

2024年1月

态/度/决/定/一/切/细/节/决/定/成/败

瑞泽一生  众享美好

【监管资讯】

▪ 国家金融监督管理总局修订发布《银行保险机构操作风险管理办法》

▪国家金融监督管理总局指导推出人身保险“睡眠保单”信息“一站式”查询服务

▪国家金融监督管理总局就《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

▪违规处罚案例

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【工作动态】

▪ 分公司计划财务处召开2023年下半年财务经理工作研讨会

▪ 分公司计划财务处学习总裁赵松来在公司12月经营分析会上的发言

▪  分公司计划财务处组织学习全国财务会议精神

▪  雅安中支财务培训会

▪  广安中支财务培训会

▪  巴中中支财务培训会

▪  乐山中支财务培训会

▪  泸州中支财务培训会

▪  南充中支财务培训会

03

【公司要闻】

▪ 瑞众人寿党委理论学习中心组专题学习贯彻中央金融工作会议精神

▪ 瑞众人寿召开12月经营分析会

▪ 2023年度财务管理工作会议

▪ 瑞众人寿召开12月经营分析会传达学习会议

▪ 守护美好生活 瑞众保险获“2023责任犇牛奖-公益慈善奖”

01

目录

前言

/the preface

凡是过往，皆为序章

       过去的一年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是极不平凡、极为重要的一年。我们经历了风风雨雨，走向了晴空万里；越过了激流险滩，划向了辽阔水域。这一年挑战大，成就更大，我们感到骄傲，心里也清楚，凡是过往，皆为序章。我们必须立足当下，继续跋山涉水，不惧“拦路虎”，越过“荆棘丛”，向着星辰大海的征途不断进发。远方不远，未来已来！

/contents

本刊编委会

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主任

主编

执行主编

编辑助理

发送对象

张毅刚

张松

唐杰

杨锶、沈张芯、程竹萍、向涛、张琪、肖艳、任玲

各机构财务部

内部资料 禁止外传

目录

05

【热点关注】

▪ 2024年专项附加扣除变化

▪ 《非银行支付机构监督管理条例》完善支付规则

06

【财税小讲堂】

▪ 税控盘已注销想查询以前的发票信息怎么办？

▪ 小规模纳税人减免优惠

▪ 稳岗 补贴账务处理 

▪政府补助账务处理

▪内部报销不合规案例

 

04

/contents

【工作指南】

▪ 2023年度财务决算工作安排通知

▪ 关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川 分公司方案管理办法(试行)》的通知

▪ 关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2024年预算编制及预算批复工作指引》的通知

▪ 关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用支出标准》的通知

▪ 关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2023年费用预算节余管理方案》的通知

财税道/FINANCEANDTAXATION

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【公司要闻】

IMPORTANT NEWS

瑞众人寿党委理论学习中心组专题学习贯彻中央金融工作会议精神

瑞众人寿召开12月经营分析会

2023年度财务管理工作会议

瑞众人寿召开12月经营分析会传达学习会议

守护美好生活 瑞众保险获“2023责任犇牛奖-公益慈善奖”

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财税道/FINANCEANDTAXATION

2024年第1期

瑞众人寿党委理论学习中心组专题学习贯彻中央金融工作会议精神

      会议要求，一是加强党的领导，以严基调推进党建工作。把“政治性”作为开展工作的根本要求，坚定不移坚持党的领导，持之以恒加强党的建设，并融入到公司治理、经营管理全过程，深入实施强党建战略、强支部战役、强融合战术，切实把党的领导政治优势、制度优势转化为发展优势和治理效能，为推进瑞众人寿改革发展提供坚强政治保证。二是坚持人才强司兴企，建设高素质干部人才队伍。坚持党管干部、党管人才原则，树立鲜明的选人用人导向，坚持政治过硬、能力过硬、作风过硬标准，切实把干部资源转化为发展资源、人才活力转化为发展活力，提高干部队伍的纯洁性、专业性、战斗力。三是强化内部监督，加快构建大监督体系。积极推进全面风险管理与内部各类监督有机融合，使各项监督真正长牙带刺，构建和打造公司党委主导、纪委统筹、各相关部门参与的大监督格局，及时排查重要领域和关键环节的风险隐患，加强监督执纪问责，坚决惩治违法犯罪和腐败行为，为推进公司高质量发展提供坚强保障。四是坚持稳中求进，推动重点工作任务落实。结合第二批主题教育，把学习宣传贯彻中央金融工作会议精神融入理论学习、融入推动发展、融入检视整改、融入风险防控，持续做好第二批主题教育各项工作，突出以理论学习凝心铸魂，将党中央决策部署转化为具体任务落实落细、见行见效。坚持稳中求进主基调，统筹做好年度收官，以最大努力争取最好经营结果；做好明年工作谋划，强化破局思维、克服惯性思维，全面认识长期发展的机遇利好和相较同业的比较优势，做好明年业务发展的顶层设计和推动基层发展的底层设计，确保明年发展顺利开好局、起好步。

（文 组织人事部/党委办公室）

       2023年12月5日下午，瑞众人寿党委理论学习中心组开展专题学习研讨，深入学习领会习近平总书记在中央金融工作会议上的重要讲话精神。党委书记、董事长赵立军主持学习并作重点发言和总结讲话，党委副书记、总裁赵松来作重点发言，党委班子其他成员作交流发言。

       会议认为，这次会议是我国处于全面建设社会主义现代化国家开局起步关键时期召开的一次重要会议。习近平总书记在中央金融工作会议上的重要讲话，站在历史和时代的高度，全面总结党的十八大以来金融理论发展和实践成果，首次系统阐述中国特色金融发展之路的基本要义和中国特色现代金融体系的主要内涵，着眼于以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴，以宏阔战略视野和深邃历史洞察为金融工作举旗定向、谋篇布局，是做好新时代新征程金融工作的根本遵循和行动指南。我们要深入学习贯彻总书记重要讲话精神，强化使命担当，锚定金融强国建设目标，推动金融高质量发展，助力强国建设、民族复兴伟业。

      会议强调，一是提高政治站位，深刻认识中央金融工作会议的重要意义。要深刻理解中央金融工作会议召开的历史方位，准确把握金融发展的科学规律，深刻领悟基本要义和本质内涵，运用好“八个坚持”金融改革发展实践和理论成果；准确把握金融未来发展的奋斗目标，以“建设金融强国”引领发展，坚定不移走好中国特色金融发展之路。二是强化政治担当，以新作为推进高质量发展。发展是硬道理。准确把握未来一段时期金融工作的指导思想和主要任务，牢牢把握高质量发展这个首要任务，勇担“促发展”的重任，把金融的政治性、人民性贯穿到公司经营中去，把深化金融供给侧结构性改革落到实处，把金融服务实体经济放在更加突出位置，加快创新改革的步伐，聚焦主责主业，优化资负联动，持续做好“五篇大文章”，找准服务实体经济的发力点，发挥好保险经济减震器和社会稳定器功能，以自身高质量发展为集团做优做强贡献力量。三是扛牢政治责任，筑牢防控风险的防线。要深刻认识“强监管”从严态势，牢固树立合规经营的意识、风险管理的理念，主动适应在强监管、严监管的新环境下展业和经营；防控风险是金融工作的永恒主题。要扛牢扛实“防风险”大政治责任，坚持不懈化解存量风险、遏制增量风险，加强全面风险管理体系建设，把握好权和责、重快和稳的关系，对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，持续建立完善风险防控长效机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

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【公司要闻】

IMPORTANT NEWS

瑞众人寿召开12月经营分析会

2023年度财务管理工作会议总公司

瑞众人寿召开12月经营分析会传达学习会议

立足新起点，开创新局面

立优质精神，构世界蓝图

立足新起点，开创新局面

立优质精神，构世界蓝图

立足新起点，开创新局面

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瑞众人寿召开12月经营分析会

财税道/FINANCEANDTAXATION

拨云见日中主动“求变”。在积极谋事中统筹“把握主线”和“因地制宜”，在开拓干事中统筹“敢想敢闯”和“稳扎稳打”，在善于成事中统筹“自我否定”和“批判继承”，走出一条符合市场规律、兼具瑞众特色的转型升级之路。

      会议要求，系统上下要坚定贯彻落实公司决策部署，坚决打好开局首战，重点做好以下三项工作：一是提高站位服务大局，做深做实主题教育。持续强化党建引领，夯实高质量发展根基；提升服务大局能力，把握高质量发展阵地；深入推进主题教育，锤炼高质量发展动能，确保党建与经营深度融合。二是锚定目标奋勇向前，打赢打好开局首战。要落地经营政策，明确预算目标；要聚焦经营重点，精准施策发力；要深化横纵结合，强化过程追踪；要加强协同作战，提升经营效能，最终形成推动目标达成的强大动能。三是战略引领启航未来，生态协同再创辉煌。要全面落地“新战略”，全面打响“新品牌”，全面完善“新风控”，全面探索“新模式”，科学谋划发展新蓝图，奋力开创发展新局面。

       会议由副总裁俞德本主持，战略企划部、财务管理部作月度工作分析，各业务渠道汇报当月经营情况，各区域经营中心负责人对当月区域经营情况进行总结通报。

        2023年12月11日上午，公司召开月度经营分析会议，盘点月度业务及工作进度，部署安排下阶段重点工作。总裁赵松来出席会议并讲话。

       会议认为，今年以来，公司整体经营稳中有进，亮点纷呈，主要表现在以下几方面：一是全面夯实业务基盘，市场地位持续稳固；二是全面推进价值转型，发展韧性持续增强；三是全面完成预算目标，渠道表现持续改善；四是全面优化队伍质态，绩优人力持续增长；五是全面深化片区经营，机构业务持续向好，全面实现了圆满收官、满堂皆红。

       会议强调，公司当前正在步入全面深化改革的“攻坚期”，发展机遇前所未有、困难挑战前所未有。系统上下唯有坚持以站位全局的态度、壮士断腕的决心、背水一战的气概和令行禁止的作风，尽快跟上时代进步浪潮和公司转型步伐，坚决做到“准确识变、科学应变、主动求变”，才能在公司推进高质量发展转型的进程中永葆蓬勃朝气。一是要练就明辨是非的“火眼金睛”，于疑云迷雾中准确“识变”。宏观环境形势在“变”，经济稳定向好的趋势“不变”；监管新政要求在“变”，引导回归保障的初心“不变”；市场竞争格局在“变”，行业价值转型的诉求“不变”；要在不确定性显著增加的疑云迷雾中准确识变，找到符合大势所趋的确定条件，牢牢把握历史机遇、全面赢得发展主动。二是要掌握动静相宜的“思想利剑”，于乱云飞渡中科学“应变”。公司目前正统筹推进多项重点工作，时间紧、变化多、难度大，对系统上下的理解认知、调整适应和科学应变能力提出了更高标准和要求，但目前看，部分同志对“知敬畏、存戒惧、守底线”的纪律要求理解不透、执行不当，在干部管理和工作推动上“失之于宽、失之于松、失之于软”，出现了三类值得关注、需要警醒的问题现象：甘于“庸政”，对公司决策部署不深入领会、不落实到位；甘于“懒政”，对公司决策部署不尽职履责、不担当作为；甘于“怠政”，对公司决策部署不算政治账、不顾全大局。下阶段，要深刻认识到公司根本性质转变带来的新目标新要求以及内外环境转变带来的新矛盾新挑战，突破庸懒怠政的工作作风，做到动静相宜、张弛有度，一方面，“以静制动”，涵养培育公司发展转型的内生动能，另一方面，“动中取静”，有效激活公司发展转型的外生动力，方可在面对困难、挑战和不确定性中“乱云飞渡仍从容”。三是锻造坚实过硬的“实干重器”，于

◎ 文 战略企划部

2024年第1期

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2023年度财务管理工作会议

        2023年12月13日至15日，2023 年财务管理工作会议在西安召开，部署2023年决算、2024年预算相关工作，研讨新形势下财务条线如何提升管理质效，助力公司高质量转型发展。党委副书记、总裁赵松来出席会议并讲话。

      赵松来通报了公司总体发展情况，今年以来，公司整体经营稳中有进，市场排名保持稳定，价值转型成效显著。他指出，公司性质已经发生根本转变，要深刻认识转变带来的新目标新要求，深刻认识内外环境转变带来的新矛盾新挑战，坚决做到“准确识变、科学应变、主动求变”，尽快跟上公司转型步伐。

       赵松来指出，做好财务工作要做到三个“强”：一是专业性要强。财务人员要不断提升专业性，做好公司战略决策参谋，制定好财务政策，发挥好财务杠杆作用。二是原则性要强。财务人员必须坚持原则，坚守法律法规财经纪律底线，坚决维护公司利益。同时，要有服务意识，要讲究方式方法。三是政策性要强。财务人员要透彻理解、吃透弄通监管等相关政策，并善于运用实施。

       赵松来强调，财务条线应当提高政治站位，服务大局；提升适应能力，服务民生；增强风险意识，守住底线。他勉励全体财务人员加强学习，提升本领，建设能力过硬的财务队伍。

       会议要求，全系统财务要周密部署，做好年度决算、预算工作；要提升质效，助力公司高质量发展；要以德为先，建设高素质财务人才队伍。

       陕西分公司总经理刘伟致欢迎辞，总公司财务管理部处经理以上人员及骨干，各分公司财务负责人及室主任参会。

                                                 （图/文 财务管理部）

2024年第1期

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      2023年12月20日上午，为深入学习领会公司月度经营分析会议精神，确保各单位对会议精神和决策部署领会到位、贯彻落实到位，公司组织召开12 月经营分析会议学习交流会，党委副书记、总裁赵松来出席会议并讲话。

       赵松来全面分析了公司所面临的内外形势，整体介绍了公司在应对监管系列新政、完善分区经营督导机制、优化经营管理体系、推进经营生态闭环建设上的进展成果，并结合公司经营实际，对下一步工作提出明确要求。

       针对近期党中央系列重要会议精神及相关决策部署，赵松来进行了系统性的传达学习和深入性的剖析解读。围绕中央金融工作会议精神的学习传达，赵松来指出：一是明确金融定位，坚持以人民为中心的价值取向。要深刻把握金融工作的政治性、人民性，当好服务实体经济的主力军和维护金融稳定的压舱石，发挥保险经济减震器和社会稳定器功能；二是明确金融属性，坚持把服务实体经济作为根本宗旨。要将贯彻落实党中央决策部署放在首位，聚焦服务国家战略、服务实体经济、服务民生保障三项任务，满足经济社会发展和人民群众日益增长的金融需求；三是明确金融要素，坚持把防控风险作为永恒主题。要围绕“稳健经营、防控风险”，在稳定大局的前提下把握高质量发展的时度效，在合规经营的基础上有效防范化解风险。围绕中央经济工作会议精神的学习传达，赵松来指出：一是聚焦以进促稳，强化先立后破。要深刻认知“稳中求进、以进促稳、先立后破”的精髓要义，统筹好“稳”和“进”、“立”和“破”的辩证关系，把握好各项重点工作推进的“时度效”，凝心聚力谋发展、斩钉截铁促转型；二是聚焦科技赋能，驱动模式升级。要深 刻领会科技创新在推动“现代科技产业体系构建、现代科技产业体系进步、先进制造业发展

瑞众人寿召开2023年12月经营分析会传达学习会议

瑞众人寿召开2023年12月经营分析会传达学习会议

”的方向举措和保障效用，将传统保险经营理念与现代科学技术紧密结合，稳步推进以客户为中心、以科技为引领的商业模式变革；三是聚焦风险管控，守牢合规底线。要全面把握党中央在“统筹化解房地产、地方债务、中小金融机构等重点领域风险”、“全力推进金融改革、财税改革”的思路逻辑，明确自身发展定位，提高风险防控意识，有效化解公司存量风险，避免增量风险；四是聚焦动态平衡，实现相得益彰。要透彻理解会议提出的“五个必须坚持”的指示精神，特别要把握好“动态平衡、相得益彰”的政策理念，将平衡之道有效融入公司经营管理的具体实践中，共同推动公司高水平、高质量转型变革见实见效。

赵松来强调，面对公司发展转型的新形势、新要求，各部门、各经营赵松来强调，面对公司发展转型的新形势、新要求，各部门、各经营单位要尽快转变工作思路、对标作风纪律建设的各项要求，着重避免出现四类问题：一是心中无序，内部管理混乱无章、风气不正，内卷内耗严重；二是心中无责，只想揽权不想担责，只想出彩不想出力；三是心中无纪，目无组织纪律，工作作风散漫，拒不服从组织安排；四是心中无法，工作原则性不强、法律观念缺失、法治意识薄弱，不懂法、不敬法、不守法。赵松来要求，下阶段，各单位要高度重视政治生态建设，推动公司风险防范化解和高质量发展两项核心任务落地见效：一是坚决治庸，强化责任意识，坚持履职担当。要在思想认识上下功夫，把准舵向、坚定信仰；在细化责任上下功夫，明晰定位、勇担重任；在贯彻落实上下功夫，抓铁有痕、久久为功； 二是坚决治懒，强化纪律意识，锻造过硬作风。要全面培养“诚实守信、服务至上”的思想作风，“求真务实、敢闯敢拼”的工作作风和“克己慎独、令行禁止”的纪律作风；三是坚决治怠，强化大局意识，提升政治素养。要坚持提高站位，践行组织赋予的光荣使命；坚持服从大局，把握发展全局的主题主线；坚持休戚与共，汇聚公司转型的强大合力。

 总公司办公室、战略企划部、财务管理部、丽泽专项工作组负责人进行了12月经营分析会的会议精神传达和学习感悟交流，相关部门B类及以上管理干部参加会议。

◎ （图/文 办公室/战略企划部）

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守护美好生活 瑞众保险获“2023责任犇牛奖-公益慈善奖”

◎ 来源新化网

        本届责任展由中国社会责任百人论坛及责任云研究院主办，并连续第15次发布《企业社会责任蓝皮书》，发布2023年企业社会责任300强指数、重点行业社会责任发展指数，以及重点行业上市公司Wind ESG指数报告，对社会责任管理水平与社会责任信息披露特征进行了系统分析和评价，中国社科院、国务院国资委、中国上市公司协会相关领导出席会议并致辞。

        公开资料显示，瑞众保险于2023年6月28日获批开业，注册资本金565亿元人民币，是经国家金融监督管理总局批准设立的一家国有制全国性人寿保险公司。瑞众保险以金融报国、金融向善、金融为民为己任，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，确立“专业化、生态化、数字化”远景目标，致力于成为不负国家期许的、值得信赖的专业寿险企业。

        据悉，此次荣获“公益慈善奖”，是对瑞众保险公益慈善成果的肯定与鼓励。自成立以来，瑞众保险立足主责主业、充分发挥保险专业优势，服务国家发展大局，积极承担社会责任。坚持把金融服务实体经济作为出发点和落脚点，通过做好“五篇大文章”持续提升服务实体经济质效，服务国家所需、满足民众所盼、把握大势所趋、发挥瑞众所能，努力开创高质量发展新局面。据了解，瑞众保险年度服务国家战略、支持实体经济领域投入资金151.46亿元，投资基础设施方向债券和民生工程方向债券97.3亿元。

        瑞众保险表示，公司将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党二十大和历次全会精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，深刻把握金融保险工作的政治性、人民性，以高质量发展为主题，以防范化解风险为重点，坚持“稳中求进”工作总基调，在融入国家战略、服务社会经济发展上展现“金融报国、金融向善、金融为民”担当和作为。

       日前，以“走中国式现代化道路，谱写履责新篇章”为主题的第六届北京责任展暨《企业社会责任蓝皮书（2023）》发布会在京召开。瑞众保险斩获“2023责任犇牛奖-公益慈善奖”。

立优质精神

构世界蓝图

◎ （图 瑞众保险斩获“2023责任犇牛奖-公益慈善奖”）

◎ （图 瑞众保险在广东开展“益起兴农”公益荔枝林认养计划）

◎ （图 瑞众保险工作人员在内蒙古发起爱心消费帮扶活动）

◎ （图 瑞众保险在安徽举办“我在石台有亩茶田”乡村振兴活动）

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【监管资讯】

REGULATORY INFORMATION

国家金融监督管理总局修订发布《银行保险机构操作风险管理办法》   

国家金融监督管理总局指导推出人身保险“睡眠保单”信息“一站式”查询服务

国家金融监督管理总局就《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

违规处罚案例

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       为进一步完善银行保险机构操作风险监管规则，提升银行保险机构的操作风险管理水平，金融监管总局对《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》）进行了修订，形成《银行保险机构操作风险管理办法》（以下简称《办法》），现正式发布，于2024年7月1日起施行。

       《办法》共六章五十二条及附录，坚持审慎性、全面性、匹配性、有效性原则，主要内容包括：一是明确风险治理和管理责任。明确董事会、监事（会）和高级管理层的责任，界定三道防线的具体范围和职责，压实分支机构和附属机构的操作风险管理责任。二是规定风险管理基本要求。明确银行保险机构应当建立操作风险管理基本制度、操作风险偏好和传导机制，建立健全操作风险的管理信息系统，培育良好的操作风险管理文化。三是细化管理流程和管理工具。要求银行保险机构对操作风险进行全流程管理。规定了内部控制、业务连续性管理、网络安全、数据安全、业务外包管理等操作风险控制、缓释措施的基本要求，建立操作风险情况和重大操作风险事件报告机制，应用操作风险损失数据库等三大基础管理工具以及新型工具。四是完善监督管理职责。金融监管总局及其派出机构要检查评估银行保险机构操作风险管理体系的健全性和有效性，行业协会应当发挥自律和服务作用。五是在《办法》附录中对部分规定内容的含义进行了说明和举例，以便于银行保险机构落实执行。 

       自《办法》实施之日起，《商业银行操作风险管理指引》（银监发〔2007〕42号）、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发〔2005〕17号）废止。 

        下一步，金融监管总局将加强督促指导，做好《办法》贯彻落实工作，引导银行保险机构提高操作风险管理能力。

◎ 来源于国家金融总局官网

◆ 国家金融监督管理总局修订发布《银行保险机构操作风险管理办法》

2024年第1期

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立优质精神，构世界蓝图

国家金融监督管理总局指导推出人身保险“睡眠保单”信息“一站式”查询服务

◎ 来源于国家金融总局官网

       为办好关系人民群众切身利益的“关键小事”，践行金融工作的人民性，金融监管总局组织开展人身保险“睡眠保单”清理专项工作，并指导建设完成行业统一的“睡眠保单”一站式信息查询平台，为广大保险消费者提供“睡眠保单”查询便捷服务，提升“睡眠保单”清理专项工作质效。

        “睡眠保单”信息查询平台由中国银行保险信息技术管理有限公司（以下简称“银保信公司”）负责搭建和维护，作为一个便捷、安全、高效的信息查询公共入口，对广大金融消费者免费开放。目前，该查询功能已于2023年12月13日正式上线。消费者直接下载“金事通”APP，经过实名认证后，即可在APP首页“常用服务”项目下的“睡眠保单”模块，查询自己作为投保人和被保险人的“睡眠保单”相关信息，并通过“联系保险公司”按键与“睡眠保单”所属保险公司取得联系。通过信息查询平台，消费者可“一站式”查询自己的“睡眠保单”信息，实现保险公司与消费者的“双向奔赴”、保单权益的“颗粒归仓”。通过关注和了解自身保单状态，消费者可进一步更新保单信息，优化保险配置，弥补保障缺失等。 

        下一步，金融监管总局将指导银保信公司不断完善平台功能，建立长效机制，持续提供和优化“睡眠保单”查询服务，同时推动金融行业提升主动担当服务意识和金融服务便民化水平，切实守护好人民群众的“钱袋子”，不断增强金融消费者的获得感和满意度。

国家金融监督管理总局就《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

◎ 来源于国家金融总局官网

      《消费金融公司试点管理办法》（中国银监会令2013年第2号）自修订发布以来，在引领消费金融公司坚持专业消费信贷功能定位、促进消费对经济的基础性作用等方面发挥了重要作用。近年来，随着我国经济金融形势的发展变化，消费金融公司行业的业务模式和风险特征均发生显著变化，现行办法已无法满足消费金融公司高质量发展和监管需求。为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，全面加强金融监管、优化金融服务、防范化解风险，金融监管总局修订形成《消费金融公司管理办法（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》）。主要修订内容如下：

        一是提高准入标准。提高主要出资人的资产、营业收入等指标标准，以及最低持股比例要求，促进股东积极发挥支持作用，切实承担股东责任；提高具有消费金融业务管理和风控经验出资人的持股比例，更好发挥该类出资人在合规与风控方面作用；提高消费金融公司最低注册资本金要求，增强风险抵御能力。

        二是强化业务分类监管。区分基础业务和专项业务范围，取消非主业、非必要类业务，严格业务分级监管。适当拓宽融资渠道，增强股东流动性支持能力。

        三是加强公司治理监管。全面贯彻近年来金融监管总局出台的关于公司治理、股东股权、关联交易和信息披露等方面监管法规和制度要求，结合消费金融公司组织形式、股权结构等特点，明确党的建设、“三会一层”、股东义务、薪酬管理、关联交易、信息披露等方面的监管要求。

        四是强化风险管理。明确关于消费金融公司信用风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险、声誉风险管理等方面的监管要求，优化增设部分监管指 标，健全市场退出机制。

        五是加强消费者权益保护。压实消费金融公司消保主体责任，健全完善消保工作的各项机制，加强对合作机构规范管理，践行金融的政治性和人民性。

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立优质精神，构世界蓝图

违规处罚案例

违规处罚案例

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03

【工作动态】

WORK DYNAMICS

▪ 分公司计划财务处召开全省财务工作视频会

▪ 分公司计划财务处学习总裁赵松来在公司12月经营分析会上的发言

▪ 分公司计划财务处组织学习全国财务会议精神

▪ 雅安中支财务培训会

▪ 广安中支财务培训会

▪ 巴中中支财务培训会

▪ 乐山中支财务培训会

▪ 泸州中支财务培训会

▪ 南充中支财务培训会

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2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

        2023年12月11日下午，四川分公司计划财务处召开全省财务视频会议对公司新制定的财务制度及近期财务重点工作进行宣导与安排，分公司计划财务处人员、分公司各部门预算员，分公司各部门方案管理相关人员及机构财务部人员全体参会。         会议对近期下发的《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准》和《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司方案管理办法(试行)》进行了宣导，财务预算室李均君对差旅费相关标准、方案的审批、兑现流程等进行了说明，并对各部门及中支进行答疑。         分公司计划财务处负责人张松对近期全省财务重点工作进行了安排：一、各机构要及时将新制度新要求宣导传达到位，严格遵守公司制度要求，加强标准审核及方案的规范性审核:二、提前准备 2023年财务决算工作，按照公司要求完成2023年财务收关工作和2023年新旧主体切换收关工作: 三、对2023年整体预算情况要提前摸底，做到心中有数，同时要提前开展2024年预算编制工作及机构预算政策的拟定工作，加强预算的计划性和前瞻性，加强费效比的考核及结余考核在组织绩效中的运用，切实提高资源使用效率。

分公司计划财务处学习总裁赵松来在公司12月经营分析会上的发言

冲破思想

贯彻落实

提高思想觉悟

        2023年12月19日上午，分公司计划财务处组织学习《总裁赵松来在公司12月经营分析会上的发言》，分公司计划财务处全体人员参会。        会议由分公司计划财务处负责人张松领学，并对财务人员提出要求：一是要主动学习，了解目前的宏观经济环境变化，学习最新的财务政策和市场动态，为公司提供更好的财务服务；二是财务人员要结合赵总裁的党建讲话精神，深入推进党建主题教育，深刻理解公司制度，提高政治领悟力；三是在公司内外环境转变带来的新矛盾新挑战下，要冲破思想观念的惯性束缚，立足全局，贯彻落实公司决策部署。        分公司计划财务处将持续以政策为导向，增强团队凝聚力，不断提高思想觉悟和政治素质。

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

降本增效

加强审批

预算变化

加强管控

立优质精神

构世界蓝图

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        为贯彻厉行节约、依法合规、规范管理的基本原则，雅安中支2023年12月8日召开内勤培训会，会上财务部唐杰同志对《四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准的通知》及《四川分公司方案管理办法（试行）》进行宣导与解读。

        首先，唐杰在差旅、会议及培训费用开支方面做以下强调：1、出差人员应按对应职级选用交通工具，特殊行程、特殊情况需报部门负责人及分管领导审批后方可报销。 2、出差应本着节约节俭的原则，不入住五星级酒店，应选择安全、经济、便捷的酒店入住，（首选公司签约合作酒店），住宿费用应在标准内，超标支出不予报销。3、符合线上会议培训条件的，原则上采用线上会议，同时其他培训应优先利用公司内部场地；严格会期管理，会议、培训往返程日按合计1天计算；原则上不允许跨省、市开展培训，确需跨省、市培训，需提前报分公司审批。4、除会议、培训等活动外的一般性出差，如接待单位提供了餐饮、交通的，出差人员应缴纳相应餐费、交通费并取得发票或收据备查，出差结束后领取出差补助。

分公司计划财务处组织学习全国财务会议精神

        2023年12月19日，四川分公司计划财务处组织部门工作例会，计划财务处全体人员参会。

        会议首先由分公司计划财务处负责人张松带领学习全国财务会议精神，对《识变 应变 求变》、《固定资产投资预算宣导及编制分析》《公务接待、差旅费会议培训制度宣导》《预算科目变化(下发版)》《三季度分公司资源配置投后评估专项分析》文件进行学习，同时提醒在明年的费用上要重点规划。

        会议最后由计划财务处张松作工作进行强调:一、关注两大脱钩，资源配置将回归定价，与标准保费脱钩；费用预算与薪酬预算分离；另外，新增成本管理政策，努力推动降本增效；二、加强审批管理，提高风险意识，严禁超预算与无预算安排支出，严禁虚列费用，公务接待时，正确判断接待对象的单位性质，严禁与商务接待混淆，严格遵守凡接待必有函，无函不接待；三、注意部分预算科目的变化，包括修订和新增的科目；四、加强管控，充分发挥预算导向作用，强化预算约束，提高预算执行严肃性。

全国财务会议精神

雅安中支财务会计部培训会

        紧接着，唐杰对《《四川分公司方案管理办法（试行）》进行宣导解读，唐杰指出：方案设定应本着合规、效益、适用性原则，方案制定时合理规划，事前做好费用测算，统一标准，严禁重复激励、后补方案、特殊申请；方案结束后及时兑现、计税，并对方案计算过程做好留档备查及方案复盘工作。

    最后，雅安中支总经理唐际平同志强调：只有不停找寻时机的人才会及时驾驭时机，全体员工要转变思想、提高规则意识、合规意识，注重财务红头文件的培训学习与自我学习，严格执行财务文件规定与要求。

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

         2023年12月18日，广安中支召开财务培训会，财务部王艺对近期文件进行培训,主要包括《四川分公司方案管理办法（试行）》、《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准》及《关于2023年度财务年终决算工作安排的通知》三个文件内容，中支全体内勤员工参加会议。

       首先财务部王艺对以上文件做出以下重点提示:1.严禁先执行后补方案，严禁特殊事项申请。2.方案制作避免频繁和重复激励，制定和兑现应及时，兑现与方案请示差异大于15%需专项说明。3.故意拖延兑现给予相应人员200元/次处罚，人为造假1000元/次。4.出差应节约节俭，按自身职级选择交通工具，不入住五星级酒店。5.除会议和培训等活动外的一般出差，若接待单位提供餐饮和交通的，需缴纳相应的费用，并取得收据或发票，结束后按自然日领取出差补助（算头算尾）。６.各部门年终决算事项安排，社保个税清理，往来款项清理，以及时间节点要求，2023年12月23日提完动支，2023年12月25日报销截止，2023年12月27日提完预提。

       最后王艺强调一定要做到严格按照公司文件要求执行，把控好各个时间节点，顺利高质量完成年度结算工作。

        2023年12月19日，巴中中支召开财务培训会，财务部李玉梅同志对近期文件进行培训,主要包括《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司方案管理办法（试行）》《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准》及《关于2023年度财务年终决算工作安排的通知》三个文件内容，中支全体预算员及部分内勤参加会议。

       首先财务部李玉梅同志对以上文件做出以下重点提示：

一、对出差待变化部分进行了重点讲解，出差补助用于出差期间的伙食、出差地市内交通费。公司各层级人员因公出差，或公出参加会议、培训，可按如下标准： 1、出差补助标准为 180 元/天/人，包括伙食补助 100 元和市内交通补助 80 元。2、会议、培训等活动按出差补助标准领取往返日 2 天补助，当天往返的按 1 天计算。3、除会议、培训等活动外，一般出差按出差自然日领取出差补助（算头算尾）。

二、因私原因经由第三地往返的，报销时应提供本人、本部门主要负责人签字的书面说明，以工作地到出差地相应标准的交通费金额为报销金额上限。

三、对方案管理办法进行了深度讲解，从定义、管理原则、管理职责、指定要求、申请流程及要求、兑现要求及流程、预提要求等进行了一次讲解。

        其次对四季度发生的退单频率较高的报销单进行了重点剖析，并强调以后不允许再次出现类似问题；同时也对预算员们的提问进行了依次解答。

        最后李玉梅同志指出，各兼职预算员一定要抱着高度负责任的心态来对待报销相关工作，严格执行费用报销的相关标准及流程，提高报销时效及质量，确保公司业务发展畅通、各项工作精准顺利推进。

机

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广安中支财务会计部培训会

巴中中支财务会计部培训会

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

乐山中支财务会计部培训会

        2023年12月22日乐山中支召开财务培训会，财务会计部陈玉霞同志对近期财务文件进行解读,包括《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司方案管理办法（试行）》《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准》及《关于2023年度财务年终决算工作安排的通知》文件内容，中支全体预算员及部门长参加会议。 

       首先财务会计部陈玉霞同志对以上文件做出以下重点提示：

        一、对差旅费变化部分进行了重点讲解，出差补助用于出差期间的伙食、出差地市内交通费。公司各层级人员因公出差，必须严格按照如下标准： 1、出差补助标准为 180 元/天/人，包括餐补100 元和市内交通补助 80 元。 2、会议、培训等活动按出差补助标准领取往返日 2 天补助，当天往返的按 1 天计算。 

        二、因私原因经由第三地往返的，报销时应提供本人、本部门主要负责人签字的书面说明，以工作地到出差地相应标准的交通费金额为报销金额上限。

        三、对方案签报管理进行了深度讲解，从定义、管理原则、管理职责、指定要求、申请流程及要求、兑现要求及流程、预提要求等进行了一次讲解。签报格式和内容必须严格按照公司要求，该提现的数据必须体现。

        四、年终决算要充分重视，落实责任，及时清理费用，确保费用报销单和预提单在时效内准确无误的完成。

        最后陈玉霞谈到财务预算工作对公司的发展至关重要，大家必须厉行节约，崇尚节俭。严格执行费用报销的相关标准及流程，提高报销时效，高质量完成财务预算工作。

        2023年12月28日，泸州中支召开财务培训会，财务部何春梅同志对近期文件进行培训,主要包括《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司方案管理办法（试行）》《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准》两个文件内容，中支全体预算员及部分内勤参加会议。

    首先财务部何春梅同志对以上文件做出以下重点提示：

一、对出差待变化部分进行了重点讲解，出差补助用于出差期间的伙食、出差地市内交通费。公司各层级人员因公出差，或公出参加会议、培训，可按如下标准： 1、出差补助标准为 180 元/天/人，包括伙食补助 100 元和市内交通补助 80 元。 2、会议、培训等活动按出差补助标准领取往返日 2 天补助，当天往返的按 1 天计算。 3、除会议、培训等活动外，一般出差按出差自然日领取出差补助（算头算尾）。 

 二、因私原因经由第三地往返的，报销时应提供本人、本部门主要负责人签字的书面说明，以工作地到出差地相应标准的交通费金额为报销金额上限。

 三、对方案管理办法进行了深度讲解，从定义、管理原则、管理职责、指定要求、申请流程及要求、兑现要求及流程、预提要求等进行了一次讲解。 

        其次对四季度发生的退单频率较高的报销单进行了重点剖析，并强调以后不允许再次出现类似问题；同时也对预算员们的提问进行了依次解答。 

        最后何春梅同志指出，各兼职预算员一定要抱着高度负责任的心态来对待报销相关工作，严格执行费用报销的相关标准及流程，提高报销时效及质量，落实责任，及时清理费用，确保费用报销单和预提单在时效内准确无误的完成，确保公司业务发展畅通、各项工作精准顺利推进。 

泸州中支财务会计部培训会

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2024年第1期

              南充中支内勤培训会

                                ——财务篇

一、费用报销管理方面，许君对日常费用报销工作暴露的问题做了统计和通报，对重点费用项目做了总结梳理。二、对《四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准的通知》及《四川分公司方案管理办法（试行）》进行宣导与解读 。许君指出：差旅、会议及培训费各部门应根据工作计划，合理安排会议、培训及出差事宜，在满足业务发展需要的同时，厉行节约；各项费用开支须遵循依法合规原则，须符合公司相关管理规定，提前履行事项审批手续，并在费用标准内按照“先申请、后动支、再报销”的流程，履行费用的申请及报销。方案类设定应本着合规、效益、适用性原则，事前做好费用测算，统一标准。

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财税道/FINANCEANDTAXATION

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

04

【工作指南】

WORK GUIDE

2023年度财务决算工作安排通知

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川 分公司方案管理办法(试行)》的通知

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2024年预算编制及预算批复工作指引》的通知

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用支出标准》的通知

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2023年费用预算节余管理方案》的通知

2023年度财务决算工作安排通知

        为及时、全面、真实、准确地反映我公司2023年度经营状况和经营成果，确保2023年度财务决算工作顺利完成，将有关2023年度决算事宜发文安排通知。

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2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2024年预算编制及预算批复工作指引》的通知

        为合理配置公司预算资源，切实做好预算管理工作，发挥财务杠杆作用，稳中求进，保障公司高质量发展，特制定《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2024年预算编制及预算批复工作指引》，并经总办会审议通过。

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川

分公司方案管理办法(试行)》的通知

        为加强方案管理，提高资源使用效率，保障公司战略及经营计划达成，促进业务高质量发展，结合四川分公司情况，特制定《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司方案管理办法(试行)》，经总办会审议通过。

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用支出标准》的通知

        为贯彻落实《瑞众人寿保险有限责任公司总公司差旅、会议及培训费用开支标准》相关制度及规定，牢固树立勤俭办事、厉行节约的科学经营理念，不断提升费用成本管理成效，结合四川分公司情况，特制定《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司差旅、会议及培训费用开支标准》，经总办会审议通过。

关于印发《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2023年费用预算节余管理方案》的通知

        为鼓励各机构加强费用管理，提升资源使用效率，不断提升费用成本管理成效，结合总公司管理要求，分公司制定了《瑞众人寿保险有限责任公司四川分公司2023年费用预算节余管理方案》，经党政办公会审议通过。

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

05

【热点关注】

focus

2024年专项附加扣除变化

《非银行支付机构监督管理条例》完善支付规则

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2024年专项附加扣除变化

国务院关于专项附加扣除变化通知

赡养老人

子女教育

3岁以下婴幼儿

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

        近年来，我国非银行支付机构快速发展，对于活跃交易、繁荣市场有着重要作用，为助力实体经济发展和民生改善作出了积极贡献。制定专门行政法规，将非银行支付机构及其业务活动进一步纳入法治化轨道进行监管，旨在促进非银行支付行业规范健康发展，切实保护用户合法权益，更好发挥其服务实体经济、满足用户多样化支付结算需求等作用。 12月17日，《非银行支付机构监督管理条例》正式公布，并将自2024年5月1日起施行。

《非银行支付机构监督管理条例》完善支付规则

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

06

【财税小课堂】

FINANCE AND TAX

税控盘已注销想查询以前的发票信息怎么办？

小规模纳税人减免优惠

稳岗 补贴账务处理

政府补助账务处理

内部报销不合规案例

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税控盘已注销      想查询以前的发票信息怎么办？

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

立优质精神

构世界蓝图

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

立优质精神

构世界蓝图

小规模纳税人减免优惠

2024年第1期

财税道/FINANCEANDTAXATION

立优质精神

构世界蓝图

政府补贴账务处理

稳岗补贴账务处理

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财税道/FINANCEANDTAXATION

内部报销不合规案例

携手并肩

共创辉煌

◆ 原始附件人为涂改

内部报销不合规案例

◆ 招待陪同人数有误

◆ 招待人均超标准

2024年第1期

       《财税道》是全体财务伙伴自己的刊物，是大家交流心得体会、展示自我风采的平台。为办好刊物，现长期向各机构约稿。稿件内容、形式不限。包括但不限于:管理智慧、专业研究、观点阐述、心声表露、才艺展示、生活百科等等，希望在字里行间、话里话外，展示出财务人的所思、所感、所想、所得、所思、所悟......