贵州茅台：贵州茅台2024年半年度报告

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一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2

二、公司全体董事出席董事会会议。2

三、本半年度报告未经审计。2

四、公司负责人张德芹、主管会计工作负责人蒋焰及会计机构负责人（会计主管人员）蔡聪应声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。2

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案2

六、前瞻性陈述的风险声明2

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况2

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况2

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性2

十、重大风险提示2

十一、其他2

第一节释义4

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息4

二、联系人和联系方式4

三、基本情况变更简介4

四、信息披露及备置地点变更情况简介4

五、公司股票简况4

六、其他有关资料4

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据5

(二) 主要财务指标5

八、境内外会计准则下会计数据差异5

九、非经常性损益项目和金额5

十、其他6

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明6

二、报告期内核心竞争力分析6

三、经营情况的讨论与分析6

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表7

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明7

3 销售情况7

4 经销商情况8

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明8

(三) 资产、负债情况分析

1. 资产及负债状况8

2. 境外资产情况

(1) 资产规模8

3. 截至报告期末主要资产受限情况9

4. 其他说明9

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

(1). 重大的股权投资9

(2). 重大的非股权投资9

(3). 以公允价值计量的金融资产9

(五) 重大资产和股权出售9

(六) 主要控股参股公司分析10

(七) 公司控制的结构化主体情况10

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险10

(二) 其他披露事项10

第四节公司治理

一、股东大会情况简介10

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况10

三、利润分配或资本公积金转增预案11

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的11

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况11

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

1. 排污信息11

2. 防治污染设施的建设和运行情况13

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况13

4. 突发环境事件应急预案13

5. 环境自行监测方案13

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况13

7. 其他应当公开的环境信息13

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明13

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明13

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息13

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果14

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况14

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项15

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况15

三、违规担保情况15

四、半年报审计情况16

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况16

六、破产重整相关事项16

七、重大诉讼、仲裁事项16

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况16

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明16

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项16

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项16

3、临时公告未披露的事项16

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项18

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项18

3、临时公告未披露的事项18

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况18

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项18

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项18

3、临时公告未披露的事项18

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项19

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项19

3、临时公告未披露的事项19

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

1. 存款业务19

2. 贷款业务21

3. 授信业务或其他金融业务21

4. 其他说明21

(六) 其他重大关联交易21

(七) 其他22

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项22

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况22

3 其他重大合同22

十二、其他重大事项的说明22

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表22

2、股份变动情况说明22

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）22

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容22

(二) 限售股份变动情况22

二、股东情况

(一) 股东总数：22

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表23

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东24

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况24

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况24

(三) 其他说明24

四、控股股东或实际控制人变更情况25

第八节优先股相关情况25

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具25

二、可转换公司债券情况25

第十节财务报告

一、审计报告26

二、财务报表

合并资产负债表26

母公司资产负债表28

合并利润表30

母公司利润表32

合并现金流量表34

母公司现金流量表36

合并所有者权益变动表38

母公司所有者权益变动表40

三、公司基本情况

1. 公司概况42

2. 合并财务报表范围42

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础42

2. 持续经营42

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明42

2. 会计期间42

3. 营业周期42

4. 记账本位币42

5. 重要性标准确定方法和选择依据42

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法43

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法43

8. 现金及现金等价物的确定标准44

9. 外币业务和外币报表折算44

10. 金融工具44

11. 存货46

12. 长期股权投资47

13. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的48

14. 固定资产

(1). 确认条件48

(2). 折旧方法48

(3). 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法48

15. 在建工程48

16. 借款费用49

17. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序49

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法50

18. 长期待摊费用50

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法50

(2)、离职后福利的会计处理方法50

(3)、辞退福利的会计处理方法50

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法51

20. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策51

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法51

21. 政府补助51

22. 递延所得税资产/递延所得税负债51

23. 租赁51

24. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更52

(2). 重要会计估计变更52

(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表52

25. 其他52

六、税项

1. 主要税种及税率52

2. 税收优惠53

3. 其他53

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金53

2、拆出资金53

3、交易性金融资产53

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示54

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据54

(3). 按坏账计提方法分类披露54

(4). 坏账准备的情况54

5、应收账款

(1). 按账龄披露54

(2). 按坏账计提方法分类披露54

(3). 坏账准备的情况55

(4). 本期实际核销的应收账款情况55

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况55

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示56

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况56

7、其他应收款

项目列示56

其他应收款

(1). 按账龄披露56

(2). 按款项性质分类情况57

(3). 坏账准备计提情况57

(4). 坏账准备的情况57

(5). 本期实际核销的其他应收款情况58

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况58

8、买入返售金融资产58

9、存货

(1). 存货分类59

(2). 确认为存货的数据资源59

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备59

10、一年内到期的非流动资产

一年内到期的债权投资

(1). 一年内到期的债权投资情况59

(2). 期末重要的一年内到期的债权投资60

(3). 减值准备计提情况60

(4). 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况60

11、其他流动资产61

12、发放贷款和垫款61

13、债权投资

(1). 债权投资情况61

(2). 期末重要的债权投资61

(3). 减值准备计提情况61

(4). 本期实际的核销债权投资情况62

14、其他非流动金融资产62

15、投资性房地产

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产62

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：63

16、固定资产

项目列示63

固定资产

(1). 固定资产情况64

(2). 通过经营租赁租出的固定资产64

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况64

17、在建工程

项目列示65

在建工程

(1). 在建工程情况65

(2). 重要在建工程项目本期变动情况65

18、使用权资产

(1). 使用权资产情况65

19、无形资产

(1). 无形资产情况66

(2). 确认为无形资产的数据资源67

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况67

20、开发支出67

21、长期待摊费用67

22、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产67

(2). 未经抵销的递延所得税负债68

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债68

(4). 未确认递延所得税资产明细68

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期68

23、其他非流动资产68

24、所有权或使用权受限资产68

25、应付账款

(1). 应付账款列示69

26、合同负债

(1). 合同负债情况69

(2). 账龄超过1年的重要合同负债69

27、吸收存款及同业存放69

28、应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示69

(2). 短期薪酬列示69

(3). 设定提存计划列示70

29、应交税费70

30、其他应付款

(1). 项目列示70

(2). 其他应付款70

31、 1年内到期的非流动负债71

32、其他流动负债71

33、租赁负债71

34、股本71

35、资本公积71

36、其他综合收益72

37、盈余公积72

38、一般风险准备72

39、未分配利润72

40、营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况73

(2). 营业收入、营业成本的分解信息73

(3). 履约义务的说明73

(4). 分摊至剩余履约义务的说明73

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整74

41、利息收入、利息支出、手续费及佣金收入及手续费及佣金支出74

42、税金及附加74

43、销售费用74

44、管理费用74

45、研发费用75

46、财务费用75

47、其他收益75

48、投资收益76

49、公允价值变动收益76

50、信用减值损失76

51、资产处置收益77

52、营业外收入77

53、营业外支出77

54、所得税费用

(1) 所得税费用表78

(2) 会计利润与所得税费用调整过程78

55、其他综合收益78

56、现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金78

(2). 与投资活动有关的现金79

(3). 与筹资活动有关的现金79

57、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料80

(2) 现金和现金等价物的构成81

(3) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况81

(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金81

58、所有者权益变动表项目注释81

59、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目82

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因82

60、租赁

(1) 作为承租人82

(2) 作为出租人82

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益83

61、数据资源83

八、研发支出

(1). 按费用性质列示83

(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出83

(3). 重要的外购在研项目84

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并84

2、同一控制下企业合并84

3、反向购买84

4、处置子公司84

5、其他原因的合并范围变动84

6、其他84

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成85

(2). 重要的非全资子公司85

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息85

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助85

2、涉及政府补助的负债项目86

3、计入当期损益的政府补助86

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险86

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理86

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计87

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计87

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值87

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据88

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息88

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息88

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析88

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策88

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因88

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况88

9、其他89

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况89

2、本企业的子公司情况89

3、其他关联方情况89

4、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易91

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况92

(3). 关联租赁情况93

(4). 关键管理人员报酬95

(5). 其他关联交易95

5、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目97

(2). 应付项目98

(3). 其他项目99

6、关联方承诺99

7、其他99

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项99

2、利润分配情况99

3、销售退回99

4、其他资产负债表日后事项说明99

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 按账龄披露99

(2). 按坏账计提方法分类披露99

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况100

2、其他应收款

项目列示100

其他应收款

(1). 按账龄披露100

(2). 按款项性质分类101

(3). 坏账准备计提情况101

(4). 坏账准备的情况101

(5). 本期实际核销的其他应收款情况102

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况102

3、长期股权投资

(1) 对子公司投资102

4、营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况103

(2). 营业收入、营业成本的分解信息103

(3). 履约义务的说明103

(4). 分摊至剩余履约义务的说明103

5、投资收益103

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表104

2、净资产收益率及每股收益104

3、境内外会计准则下会计数据差异104

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